國有企業貿易風險管理分析與防范

隨著市場經濟的不斷完善，我國經濟已經進入了調結構、穩增長的新常態階段，國有企業作為保障國家經濟安全和社會經濟發展的重要組成部分，是我國國民經濟的主要支柱，國有企業貿易規模不斷增長的同時，所面臨的各種貿易風險也不斷顯現了出來，國有企業要想在貿易業務中獲得更好的經濟效益，就需要進一步加強貿易風險防控，提升風險管理水平，以抵御貿易風險。基于此，本文首先分析了現階段國有企業貿易風險的主要類型，同時探討了企業貿易風險管理中存在的問題，最后有針對性地提出了一些優化策略，以期為相關工作人員提供參考。

國有企業貿易風險類型

市場風險 當市場環境不穩定，波動范圍較大時，容易給企業貿易活動的發展帶來潛在損失。現階段，受疫情、國際金融環境、地緣政治等因素影響，國有企業貿易形勢不容樂觀，這些潛在的市場風險可能會影響國有企業經營的穩定運行。同時，由于政府政策的變化和調整帶來的市場供給和需求的變動，都可能導致國有企業貿易訂單的變化，不利于產品的順利銷售以及資金的周轉。如果企業缺乏對市場行情的全面調查，沒有深入研究市場的變動趨勢和產品供需關系的變化，那么在生產和銷售方面就會滯后于市場，容易出現產品供不應求或者產品滯銷的問題，這不僅是對企業資源的一種浪費，也威脅著企業的資金安全。

信用風險 信用風險是指由于債務人不愿意履行合同約定內容或缺少履行合同的能力而導致債權人出現經濟損失的可能性，一般也被稱為違約風險。企業間的貿易主要基于企業的商業信用而進行，如果國有企業在貿易前缺乏對自身能力的評估和分析，對潛在的貿易風險認識不足，那么在貿易活動中很容易出現無法按合同相關約定履行的問題，導致企業信用受損，不利于企業的健康、可持續發展。同時，國有企業在管理客戶時，如果不注重對客戶資產以及信用情況的審核工作，選擇商業信用和以往經營情況良好的企業進行合作，那么后續可能面臨較為嚴重的信用風險，如無法按期結算，客戶貨款逾期不支付，難以保障企業的資金安全。

合規風險 廣義的合規風險指的是在企業的內部控制和經營活動中，因未能夠與法律、法規、政策或服務水平協定保持一致而導致的風險。而在企業貿易活動中，同樣存在因違反相關貿易政策、法規或約定而給企業造成損失的可能性，企業可能面臨經濟賠償等情形，甚至遭受政府部門經濟或行政上的處罰，現階段，部分國有企業在實際的貿易活動過程中，缺乏對法律法規的了解和研究，沒有充分認識到開展涉外業務過程中預防貿易合規風險的重要性，合規風險防范與控制意識不足，并未對企業貿易業務進行有效風險管控，拋棄了國有企業應該履行的合規義務與職責，這不但會影響企業的遵紀守法、誠信經營的良好形象，而且還可能損害企業的經營效益。

操作風險 操作風險是指企業內部工作和管理流程不完善而導致企業生產經營活動或決策中出現失誤的風險。部分國有企業貿易業務人員在日常工作中存在單據審核不精細、客戶資信背景調查不到位等操作問題，同時，由于國有企業體量較大，貿易業務環節復雜，存在諸多利益關系鏈條，如果相關業務人員專業知識儲備不足、工作能力欠缺，可能會出現操作不規范的問題。加之企業風險內控管理力度不足，難以及時對貿易業務流程中出現的問題進行合理處置，可能會影響后續貿易業務的有序開展，不利于企業的正常經營與發展。

國有企業貿易風險管理中存在的問題

企業貿易風險管理意識較為薄弱 現階段，部分國有企業在開展貿易活動的過程中，缺乏對組織架構、運營機制、經營模式等方面的有效管理和控制，且部分管理人員并不注重貿易業務風險管理和防范工作，片面地認為企業的核心任務在于提升經營效益、擴大貿易銷售量，導致企業在貿易活動中受到風險因素的牽制，不利于企業貿易活動的健康發展。此外，部分企業的貿易業務人員在專業素養和工作能力方面仍然存在不足，缺乏對潛在貿易風險的識別和處理能力，無法有效預測和采取措施防范風險，可能會給企業帶來較大的經濟損失。

缺乏科學的風險管理制度 符合企業經營發展需要的、科學的風險管理制度是企業貿易業務順利開展的重要保障，能夠為企業的貿易風險預警提供支持。部分國有企業尚未建立起一套完整的、適用于企業貿易業務開展的風險管理制度體系，業務流程缺乏行之有效的制度規范進行約束，權責分配方面也存在著不合理的一面，在遇到貿易風險時，難以及時、有效地進行處置。部分國有企業雖然建立起了風險管理制度，但并不符合企業貿易業務發展的實際需要，在制度建設上存在一定的缺陷，不利于內部管理和貿易風險防范工作的順利開展，可能會使企業的貿易業務受阻、損害企業的經營效益，甚至可能會導致企業資金流通不暢甚至資金流失等一系列財務風險問題，不利于企業在市場中的競爭。

監督管理機制不夠完善 部分國有企業在貿易活動中存在監督管理機制上的欠缺，部門和具體崗位之間權責分配不夠清晰，且對貿易業務工作質量缺乏統一的評價標準，不利于激發貿易業務人員的工作積極性，同時也不利于保證相關工作的效率和質量，從而給企業的貿易運營帶來潛在的危害，阻礙企業的健康、穩定發展。由于監督管理機制的欠缺，企業貿易活動開展過程中的監督管理環節受到影響，加之部分監管人員專業素養欠缺，對公司貿易業務狀況的認識不足，使得企業的監管部門難以充分發揮其應有的監管作用，從而影響企業在貿易活動中的經營效益。缺乏科學的監督管理機制，企業貿易業務的合規性監管水平將大打折扣，不利于良好工作作風的形成。

國有企業貿易風險管理的優化策略

強化對貿易風險管理的重要性認識 要想優化企業貿易風險管理和防范工作，首先應強化企業各部門對于貿易風險防范工作的認知，確保企業管理層和業務人員切實具備貿易風險管理和防范的意識，在相關部門處理貿易風險時能夠配合和幫助工作的開展。同時，風險管理人員應更加強化自身的風險防范意識，以提升對貿易風險的敏感程度，能夠隨時對企業經營過程中的風險保持警惕，及時發現和識別潛在的風險，并采取科學、有效的手段進行處置，為企業減少不必要的經濟損失，保障企業的資金安全。此外，企業應該從當前的貿易業務實際情況出發，對目標市場進行深入調研，充分了解市場中各類產品的供求情況，并實時關注國家的政治經濟、法律政策環境，為后續做好貿易風險管理工作夯實基礎。

完善貿易風險管理內控制度 國有企業在貿易活動中應積極構建符合自身業務發展需要的風險管理內控制度，統籌規劃貿易業務流程和相關工作評價標準。在業務流程規范方面，應嚴格把控客戶資產和商業信用審查，形成完整的客戶信用評估方案，同時，還應針對貨款收付、貨物運輸、倉儲、交付等容易出現貿易風險的業務環節制定系統、詳細的工作制度和標準。在權責劃分方面，企業管理人員應充分結合貿易業務的實際情況，堅持重大事項授權審批、不相容崗位及人員分離等基本原則，堅持分事行權、分崗設權、分級授權的重要方針。在風險防控方面，相關部門應及時制定風險防控清單、崗位權責清單，將貿易業務的工作規范和風險防控任務高度結合起來，進一步加強風險控制，規范貿易業務流程。在貿易業務開展過程中，相關部門應加強對貨權的掌控，定期對各類貨權憑證和貨權流轉資料進行整理和歸檔，強化對企業資金的監管，杜絕“空轉”“走單”以及融資性貿易的出現。此外，國有企業應努力改變運輸和倉儲的模式，減少重要貿易環節的外包，積極與國有運輸、倉儲企業開展合作，定期開展盤庫巡查，增強對貿易貨物的掌控程度，同時在貿易業務中增加保險、抵押或其他擔保措施，當債務方不愿履行貿易合同或缺少履行合同的能力時，及時通過拍賣、變賣貨物等方式回收貨款，減少因債務方違約而造成的資金損失。

建立健全企業監督體系 國有企業貿易活動的順利進行需要完善的企業監督管理體系加以保障，以保證貿易業務的處理質量和效率，提升企業的經營管理水平，減少人為因素帶來的貿易風險。國有企業應充分發揮黨組織、監事會、紀檢監察、財務、法律等部門的監督作用，整合企業內部監督資源，統籌風險聯控網。同時，還需要對制度落實情況加強監督檢查，保障貿易業務內部管理制度落實到位，努力將貿易業務風險控制在合理范圍內，加強對貿易業務的監督和檢查，通過定期檢查和不定期摸底排查等形式進行動態監控，盡可能地規避各類貿易風險和隱患。同時，企業內部還需要創設良好的監督環境，使監督管理機制能夠在企業內部得到貫徹和落實，提升企業的內部控制能力，強化企業員工的責任意識，增強對各類貿易風險的識別和處置能力。

建立健全風險預警機制 為了促進國有企業貿易業務的穩定發展，努力減少貿易風險給企業造成的負面影響，企業應該建立健全風險預警體系，科學、全面評估企業在經營過程中的貿易風險，并制定有效的處理措施進行應對。企業風險預警體系的建立，應覆蓋企業貿易活動的各個階段，對各類貿易風險發生的概率、風險形成的原因以及風險可能給企業帶來的危害進行統籌考慮，完善對風險的識別、監控、分析和處理。首先，風險管理人員應總結和復盤企業以往出現的貿易風險，精準識別目前企業貿易過程中的潛在風險，并將其按照規范的指標進行風險的劃分，如風險等級、影響大小等，從而更加深入地了解風險，制定出有針對性的防范措施。同時，風險控制人員還應根據貿易業務的實際情況以及企業管理模式的變化，相應調整風險控制指標和風險處理規范，將業務數據、管理數據和風險控制通過大數據平臺進行連接，應用信息化手段管理和防控貿易全過程的風險。此外，企業還應進一步優化部門間的信息共享渠道，加強信息溝通與交流，確保信息傳遞的真實性、可靠性，以促進部門之間的高效協作，同時為企業管理層制定決策提供更加豐富的依據，進一步完善國有企業風控體系，優化企業貿易風險管理與防范工作，保障企業的經營效益，推動國有企業市場競爭力的提升。

（作者單位：山煤國際能源集團股份有限公司）