法治經濟時代企業合規管理的反思與實踐

劉飛 中國鐵建股份有限公司

合規是企業為解決內部違法違規問題而建立的一種風險防控機制，是當代公司治理體系的重要組成部分[1]。企業合規是企業合法合規經營、防范化解合規風險的自我治理方式，對于推進國家治理與社會治理、維護公共秩序與經濟秩序、防范合規風險與維護交易安全、提高企業商業競爭力與文化軟實力等方面具有重大意義。企業合規管理指的是，企業為了促使其內部經營管理行為和員工履職行為符合國家法律法規的相關規定而展開的內部管理活動。

在我國，對企業合規多領域、跨學科、深層次的理論研究方興未艾，圍繞企業合規管理的實踐探索如火如荼。黨的十八大以來，全面依法治國納入“四個全面”戰略布局，一系列全面依法治國新理念新思想新戰略相繼提出，全面依法治國的指導思想、發展道路、工作布局、重點任務逐步明確。黨的十八屆四中全會作出的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》明確指出，“社會主義市場經濟本質上是法治經濟”[2]。黨的十九大通過的《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和2035年遠景目標綱要》指出，要“引導企業加強合規管理，防范化解境外政治、經濟、安全等各類風險”[3]?！斗ㄖ沃袊ㄔO規劃（2020—2025年）》《法治社會建設實施綱要（2020—2025年）》等中央文件亦明確提出企業在業務活動中要牢固樹立合規意識，做到守法誠信、合法經營。企業合規不僅僅需要行政機關、司法機關、監察機關等外部主體的監督，更需要企業自身加強管理，及時化解潛在的合法性風險，使企業始終在法治軌道上運行?！?br>