金融單位協同監督體系建設研究

[摘 要]協同監督是國有企業全面加強內控機制建設、防范企業風險的重要手段。十九屆中央紀委五次全會強調要“以黨內監督為主導，不斷完善權力監督制度和執紀執法體系，各種監督協調貫通，形成常態長效的監督合力”，為新形勢下做好協同監督工作指明了前進方向。中國人民銀行作為維護金融穩定的重要機構，要求金融機構要建立有效的內部監督系統，促使金融機構進一步完善業務方面的專業監督，特別是要針對新的金融業務建立相適應的監督體系。文章結合金融領域監督體系建設狀況，建立了以監督業務為主線，以制度、信息、技術為協同要素的協同監督機制，驗證了協同監督機制的有效性與適用性。

[關鍵詞]金融單位；協同監督；監督體系；數智平臺

中圖分類號：F276.4 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2024）11-0016-03

構建一體化監督體系，是做好事前防范、事中監督、事后懲治的重要手段，是國有企業實現監督全覆蓋、從嚴治黨、廉潔治企、懲治腐敗的重要方式[ 1 ]。文章通過價值體系和方法論的實踐研究，探索以風險管控為核心，以紀檢、審計、合規等為手段，以監督信息系統為平臺，吸收各業務監督檢查成果，發揮專家和職能部門等各方監督力量的作用，打造覆蓋全方位、全過程、全場景的金融業務一體化大監督體系，實現金融監督目標同向、信息共享、工作統籌、資源整合、高效協同，為支撐公司實現“一體四翼”高質量發展提供堅強的紀律保障。

一、背景及實施意義

第一，協同監督體系建設是落實黨中央和電力金融公司黨組要求的必然之舉。

電力金融公司年度報告強調要認真貫徹中央紀委五次全會精神，壓緊壓實管黨治黨責任，持續深化紀檢監察體制改革，推動黨的領導和監督一貫到底。對于“一體四翼”重要組成部分的金融單位來說，隨著企業改革發展的縱深推進，要不斷強化金融業務的過程管控，發揮黨建旗幟引領作用，從而形成上下統籌、聯動監督的新格局。

第二，協同監督體系建設是打贏央企金融反腐敗斗爭持久戰的必然之舉。

當前，國資央企仍然面對著較為嚴峻的黨風廉政建設和反腐敗斗爭形勢，必須永遠吹沖鋒號，堅決亮劍、重拳出擊、精準拆彈，強化高壓震懾。近期，圍繞黨中央要求，中紀委組織針對國資央企金融板塊開展摸底監督，全面排查當前中央企業金融板塊廉潔風險和監管監督現狀，推進懲治金融腐敗、防范金融風險、促進產融結合一體化開展。由此，電力金融公司加快構建內控機制健全、風險防控有效的協同監督體系，對于貫徹落實黨中央部署、保障企業健康安全高質量發展具有更加緊迫和重要的意義[ 2 ]。

第三，協同監督體系建設是推動“一體四翼”高質量發展的必然之舉。

電力公司年度報告明確了新時代新征程下的使命任務，要求具體化、精準化、常態化推進政治監督，促進協同監督體系建設，加強對企業管理層的監督。電力金融單位承擔著公司高質量發展的重要任務，加強協同監督體系建設既是緊跟發展要求的必要舉措，也是創新監督體制機制的方式方法，更是推進紀檢、審計、法律等監督體系一體協同、貫通融合的現實要求，必須全力構建系統集成的協同監督體系，打開監督工作新格局的必由之路。

二、問題現狀

（一）機構監督合力尚未形成

當前，公司監督體系還不夠健全，各種監督主體、監督方式各自為政，整合力度不夠，未真正做到信息互通、優勢互補、形成合力。現階段，公司為實現信息和人員共享，雖然將審計職能融入紀檢部門，但在實踐中仍然存在較多“難點”“堵點”。比如，由紀檢監督發現的問題線索具有敏感性和保密性，是否適合與審計條線共享沒有制度層面指導；審計發現的問題具有一定專業性，是否適合由紀檢監督協同處理，也需具體分析。再比如，部分金融市場化單位基層不存在黨建部門，而由專崗融入綜合部門，不涉及紀檢監督與審計融合。在對一個業務風險點的監督上還沒有體現出各種監督手段間的協同關系，合力發揮不明顯。

（二）監督職責全效性難以有效發揮

在實際工作中，由于崗位人員輪轉頻繁，工作銜接不全面，檢查問題移交不充分等原因，往往存在“蜻蜓點水”現象，檢查完畢即整改完畢，等下次巡察檢查時，同樣問題繼續發生。且由于紀檢監督人員對于問題敏感性及保密性把握不好，機構領導者重視程度不夠以及具體工作人員思想上抵觸較深等，所發現問題并沒有在全公司范圍進行探討和整改，共性問題共享工作不充分。同時在紀檢與業務協同監督的背景下，既有紀檢敏銳度又具備業務框架體系知識的監督人才較少，隊伍建設相較于一線業務條線明顯偏弱，難以有效發揮監督職責的全效性。

（三）監督信息化系統建設發展滯后

在全面深化改革的背景下，金融單位的管理活動面臨更為復雜的局面。各專業業務領域交叉融合不斷加深，監督對象群體也日益擴大。同時，各個業務環節中的小微權力動態多變，傳統監督機制在應對廉潔風險時顯得力不從心，亟需技術手段的更新。因此，借助信息化建設的成果，建立配套協同、信息互通、整體推進的監督機制顯得尤為重要。公司需要通過搭建覆蓋重點領域和廉政風險點的實時監控平臺，實現對金融單位管理活動的實時、全面監控，為金融單位及時發現潛在廉潔風險、實現健康發展提供有力保障。

三、協同監督體系構建規劃

貫徹落實習近平法治思想，落實國家和電力公司關于加強企業協同監督的新要求，結合金融企業實際，以協同監督提質增效為目標，運用“互聯網+”技術和信息化建設成果，構建立體協同監督體系，以黨內監督引領專業監督，完善協同監督組織架構、協作平臺、任務流轉機制和保障支撐，推進紀檢、審計、法律等監督體系一體協同、貫通融合，推進覆蓋企業經營發展“全業務、全流程和全場景”的協同監督體系建設，達成“平臺化、數智化和共享化”轉型升級目標，提升監督合力，為企業可持續高質量發展保駕護航[ 3 ]。

（一）縱橫統籌、聯動發力，建強協同監督組織架構

第一，橫向協同，一體統籌，共建協同監督領導小組。

堅持以黨內監督引領專業監督，在組織建設層面，由紀委書記（或黨委分管領導）牽頭，系統整合公司紀檢監督、審計監督與法律監督等力量，重點從公司優選監督工作骨干，成立協同監督領導小組，領導小組辦公室掛靠紀委辦公室（或黨委黨建部），主要負責“紀檢+審計+法律”協同監督工作的統籌部署、組織協調與檢查指導等重大工作事項，推動法律、組織、財務、審計等各類監督的相互協調和有機貫通，構建嚴密高效的大監督體系，健全監督工作機制，完善組織協同監督網絡，形成集事前防范、事中控制和事后救濟于一體的閉環管控機制。

第二，縱向貫通、二級聯動，聯建協同監督實施單元。

參照公司成立協同監督領導小組的方式方法，抽調紀檢、審計等專業監督人才，組建各級協同監督實施單元。將實施單元組建的具體情況逐級上報至公司法務部備案存檔。鼓勵各部門在黨支部組建協同監督柔性團隊，以配合上級開展協同監督工作。加強職能部門對下屬單位相關業務領域過程管控、檢查考核和整改督導工作，建立上下銜接、縱向貫通的監督制約機制。

（二）系統鏈通、信息共享，搭建協同監督數智平臺

第一，推動信息融通匯集，建立協同監督信息數據庫。

全面整合公司法律合規、紀檢巡視巡察、數字化審計等監督資源，運用“互聯網+”技術和信息化建設成果，將協同監督領導小組辦公室作為數智化協同監督平臺構建的主陣地，秉持“向信息化要資源，向大數據要效率”理念，搭建公司級協同監督數據中臺，匯總歸集各專業監督異動數據信息，建立動態更新的異動源數據庫，通過屏幕多窗口顯示技術，實現公司全業務、全流程、全場景的異動信息數據的立體多維可視監控。

第二，數智轉型管控升級，提升協同監督平臺效力。

以異動源數據庫為支撐，推行“加數據、加模塊、加功能”平臺建設模式，聚焦協同監督數據共享、數據分析、數據運用等關鍵環節，結合紀檢、監察、巡察、審計、法律合規等監督職能，針對性開發設置“協同監督主題”“協同監督任務”“協同監督預警”“協同監督動態”“協同監督典型案例”等功能模塊，按照時間節點、歸屬單位以及專業類別等精細劃分聚類小模塊，推動協同監督工作規范化、可視化、智能化開展，實現“治已病、防未病”，全面提升公司風險隱患防控治理能力和突出問題整改能力[ 4 ]。

（三）引導強化、健全機制，推進協同監督常態運作

第一，加強三類引導，倡導協同監督全員參與。

加強三類引導，提升監督合力。加強輿論宣教引導，通過舉辦協同監督主題宣講會、專項培訓會、經驗交流會，引導干部職工參與協同監督工作。加強案例剖析引導，發揮協同監督數智化平臺互動反饋功能，定期開展典型案例剖析學習和精準推送，推行“一案三促三查三看”模式，實現問題共享共治。加強正向激勵引導，對于協同監督取得顯著成效的主管單位、重點項目及實施團隊等予以公開表彰和獎勵。對協同監督工作不到位的主管單位、重點項目及實施團隊進行通報批評，組織專項約談并責令限時整改。

第二，強化學習宣導，開展主題教育宣傳活動。

聚焦企業整體協同監督管理意識提升，圍繞黨性、紀律、合規性、思想修養等方面開展教育培訓；落實法律法規、制度規范考評，提高責任主體專業化素質；建立交流與總結評價機制，開展與同類型單位、部門、崗位之間的溝通。優化企業協同監督管理渠道，建立有效的媒體輿論監督合作與交流反饋機制，多渠道開展在線咨詢、媒體溝通、服務規范公示，發揮媒體輿論監督的橋梁與紐帶作用。

（四）資源整合、多元保障，堅實協同監督配套支撐

第一，推動經驗傳承，建立協同監督成果案例庫。

按照時間年限、所屬單位、案例類型、專業領域等結構模塊，歸集整合近年內外部協同監督典型案例和精品項目成果，建立線上協同監督成果案例庫，匯編線下協同監督典型案例集，便于日常檢索與查閱學習，推動成果經驗傳承共享與轉化應用。編制印發公司《“以案促管”專項工作方案》，深化案件訴前分析訴后剖析，深化“一案一析一查一改”，析法律風險，查管理漏洞，改風險隱患，建立“以案促改、以案促管、以管創效”機制。

第二，建強支撐隊伍，建立協同監督專家人才庫。

重點以紀檢、審計、法律等專業領域人才和廣大黨員干部為協同監督的主力軍，擇優建立省內協同監督專家人才庫，并從專項政策幫扶、經費劃撥及陣地建設等方面予以全面支持，鼓勵跨領域、跨單位、跨專業的協同監督柔性團隊建設，積極整合系統內外部黨校、高校與第三方咨詢機構資源，培育和孵化一專多能型的監督人才。加強普法資源開發與共享利用，強化“線上+線下”法治文化陣地建設，營造尊法學法守法用法的濃厚法治合規氛圍。

第三，抓好實踐指引，建立協同監督方法工具庫。

著力規范各類問題協同監督與整治，強化協同監督的實踐方法指引與標準化工具應用，推進協同監督任務標準化、常態化與精細化執行，覆蓋公司全業務、全流程和全場景，精益監督管控，補齊監督短板，提升監督合力。有效提升法律審核能力，強化重大決策合法合規性審查審核，指導基層單位進一步明確合法合規審核范圍，全面落實以重大決策為核心的合法合規審查機制，開展合法合規性審核工作檢查及審核意見書分析評價。

四、結語

隨著國有企業市場化改革的不斷深入，金融企業面臨著更為嚴格的要求。為了應對這些挑戰，金融企業必須增強防腐能力、提升管理效率和增強風險防范能力。而要實現這些目標，長期且有效地開展協同監督工作是必不可少的。協同監督機制的建設并非一蹴而就的，它需要經過長期的實踐與探索，不斷總結經驗、發現問題，并在此基礎上進行創新和完善。文章通過深入探討如何深化協同監督機制，旨在為金融單位提供有益的指導，幫助其提升協同監督工作的效能。

參考文獻：

[1]李立，楊亞星.中國特色權力制約與監督體系的理論探索——與陳國權教授功能性分權理論商榷[J].廉政學研究2021（01）：44-62.

[2]張桂林.黨和國家監督體系原理探析[J].政治學研究，2020（04）：2-14.

[3]王燕.紀檢審計業務聯動構建企業“大監督”格局[J].時代任務，2022（07）：100-102.

[4]汪淳.試論企業內部審計監督與紀檢監察的職能滲透[J].中國市場，2022（04）：180-181.