淺議民營企業業財融合的重要性和優化途徑

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.09.022

［摘 要］財務管理的水平直接影響民營企業的正常運營和發展，目前傳統的財務管理理念、模式較為滯后，不符合現實要求，仍需創新和升級。業財融合是民營企業財務管理轉型的主趨勢，能夠突破業務部門、財務部門間的壁壘，實現信息互聯共享，及時將相關信息反饋到各管理層，幫助企業更好地運營和決策，摒棄傳統管理模式的弊端。基于此，文章闡述民營企業業財融合的重要性，分析業財融合的現狀及問題，并提出相應優化措施，以期真正落實業財融合，實現預期目標。

［關鍵詞］民營企業；業財融合；重要性；優化途徑

［中圖分類號］F27文獻標志碼：A

現如今，民營企業各項活動的開展都會產生較多的信息，涵蓋財務信息、非財務信息，涉及多個部門，呈現的數據、信息多樣且復雜。民營企業面臨的競爭壓力較大，不少財務人員將工作重心放在財務會計核算、記錄等方面，導致業務、財務相脫節，無法輔助企業做好決策和經營，不能保障企業良好發展。因此，民營企業必須注重業財融合，加快財務管理轉型，采取有效的策略和方法，真正將業財融合貫徹到位，以發揮其效用，幫助企業又快又好地發展。

1 民營企業業財融合的重要性

起初，民營企業財務會計多局限于會計核算、記賬報賬等方面，在企業中定位多為“賬房先生”。隨著業財融合的推廣和落地，企業財務管理模式發生了變化，財務管理轉型成為必然趨勢。業財融合是指在原本的基礎上，逐步轉移工作重心，不再局限于簡單的會計工作，而是為企業經營管理、決策等提供指導，充分使用財務、非財務數據信息，針對計劃、控制、決策等進行深層次分析，從而展示出與財務管理相關聯的內容，主動參與到企業管理、控制和決策中，切實提升財務管理水平。民營企業強化業財融合重要性具體體現在以下三個方面。

第一，提高企業抗風險水平和能力。民營企業在實務中，由于多個因素的影響，仍面臨不少風險，有效識別、應對這些風險，能夠創設良好的工作氛圍，保證各項活動順利開展。民營企業必須注重業財融合，確保財務工作不僅僅局限于會計核算、數據分析等方面，還可以從業務、財務融合的層面入手，對各項活動進行分析，挖掘其中隱藏的風險，及時做好風險管控，增強抗風險水平和能力。

第二，加快部門間信息溝通和交流。在傳統工作模式下，民營企業各部門間各自為政，不能相互協同和交流，導致各項活動開展的成效并不理想。通過實施業財融合，可以使用先進的信息技術，搭建業財融合信息系統，消除各部門間壁壘，實現信息互聯共享。財務部門制定各項決策、方案時可基于業務數據層面，業務活動開展可參考財務數據，實現財務管理的精細化、集約化。

第三，科學配置資源，提升資源利用率。民營企業運營和發展的主要目標是獲取可觀的經濟效益，最為關鍵的是科學配置資源，提高資源利用率，降低運營成本支出，推動企業可持續發展。實施業財融合能夠實現各類信息互聯共享，并且根據各部門現實需求科學配置各類資源，解決信息不對稱引發的信息浪費問題，縮減成本費用，獲取可觀的經濟效益［1］。

2 民營企業業財融合的現狀和問題

2.1 業財融合思想認識較為滯后

業財融合建設和實施屬于民營企業戰略管理層面的任務，要求從高層領導者至員工都必須保持思想統一、目標一致，才能懷揣先進、正確的理念，高效支持業財融合，使企業獲取理想的經濟效益。但在實踐中，部分民營企業管理層、中層人員缺少長遠考慮，僅僅注重短期效益，片面認為業財融合實際投入成本較多且時間較長，所以給予的重視度、配合度較低，也沒有學習最新的業財融合理念為各項活動的開展提供支持，削弱了業財融合的實施效果。另外，民營企業業財融合需要全員的配合和支持，但部分民營企業內部缺少全方位的宣傳和再教育，導致人員不能正確認識業財融合，無法做好配合和溝通，難以形成合力參與到業財融合中，不能實現既定的經營目標。

2.2 業財融合管理制度體系不健全

在民營企業實施業財融合的過程中，要想獲取較好的成效，必須有完善的管理秩序體系做支撐，才能實現各項活動有章可循，推動企業穩定健康地發展。但是，目前部分民營企業業財融合管理制度仍存在不完善之處，沒有充分考量現實情況，制定一套嚴密、完善的管理制度體系，不能為業財融合提供制度支持，在具體實務中產生問題時不能立即問責，導致人員開展活動無章可循，削弱了業財融合實施的成效。除此之外，隨著民營企業業財融合持續深入，對相匹配的管理制度的要求愈發嚴格，必須及時更新和改進制度體系，但部分企業忽視了這項工作，沒有在實踐中對其加以更新和優化，致使管理制度體系缺少先進性、可操作性，嚴重制約了民營企業的良性發展。

2.3 業財融合信息系統有待完善

伴隨著現代網絡技術的快速發展，各領域對信息化的需求不斷增大，同時許多企業也迎合時代發展潮流，加大信息化投入力度，實現管理的精細化、集約化。民營企業在推進業財融合時，為了實現多元化的功能，必須擁有完善的業財融合信息系統，但實踐中不少企業缺少健全的信息系統，信息傳輸速度較慢，并且難以實現資源共享，無法發揮業財融合信息系統的優勢和價值。業財融合信息系統缺位，主要是企業無法從整體層面做好統籌規劃，致使各系統各自為政，不能高度集成和銜接，難以自動化搜集最新的信息并進行分析，掌握各項管理中的問題和缺陷，也不能及時調整和改進存在的不足，難以轉變財務部門的職能。另外，民營企業業財融合信息系統功能有待擴展和延伸，不少企業信息系統僅僅支持目前業務，沒有準確分析未來的新業務，使得業財融合信息系統適用場景單一，在一定程度上制約了業財融合實施的效果［2］。

2.4 忽視績效考核

民營企業業財融合需要全員配合和支持，做好績效考核至關重要，可以引導財務人員、業務人員參與到這項活動中，以調動人員工作積極性，獲取較為理想的工作效果，同時這也是明確業財融合實施漏洞、及時改進和調整的關鍵舉措，有助于企業的可持續發展。但是，部分民營企業業財融合中績效考核不到位，沒有根據實際情況設置科學合理的績效考核指標，也無法明確績效考核的內容、方法和對象，難以全面客觀地評估各部門實施業財融合的成效，不能真正發揮績效考核激勵的效用，尤其是業務部門對其重視度不夠，難以推動業財融合的高效實施。并且，部分企業忽視了對績效考核結果的使用，難以將其與人員薪酬獎金、人員晉升等聯動，也不能高效配置獎懲機制，無法激勵工作人員主動參與到業財融合中，難以加快財務管理轉型。

2.5 財務BP人員素養有待提升

財務商務伙伴（BP）是一個新興崗位，國內不少企業的財務BP崗位除了要履行傳統的財務管理職能，還要逐步向一線業務端前移，掌握業務工作重點及必備技能，熟悉業務運營模式，為業務提供財務支持，創造更大的價值。然而，部分民營企業忽視了對財務BP人員的培養和引進，主要表現在人員缺少專項化、常態化培訓，不能通過培訓更新自身知識庫，提升業務素養、綜合水平等，不能真正做好財務、業務部門間的合作伙伴，不能高效推進業財融合，制約了民營企業的良性發展。此外，民營企業也忽視了對財務BP人員的招聘和引進，沒有適當提高人員招聘標準，無法吸引優秀的人員，難以壯大整個人員隊伍，不能高質量開展業財融合，不同程度地制約了民營企業的可持續發展。

3 民營企業業財融合的優化策略和方法

3.1 樹立先進的業財融合思想認識

思想是行動的先導，認識是行動的內驅力，民營企業解決好思想認識問題，就是解決好方向和內驅力問題，所以推進業財融合時，首要任務是統一思想和認識，營造良好的工作氛圍和環境，幫助民營企業高效推進業財融合。為了實現這一目標，建議緊扣以下兩個方面。第一，強化管理層意識。民營企業管理層要注重業財融合，主動學習和掌握最新的理念，將其融入企業文化中，不斷熏陶廣大員工給予業財融合全面的配合和支持，這有利于獲取較為理想的業財融合成效。第二，轉變員工理念。民營企業業財融合需要全員的參與和支持，所以員工業財融合思想認識的水平直接影響了業財融合的實施成效，所以要加大宣傳和教育力度，對業財融合相關知識進行闡述，確保員工掌握業財融合的價值、意義，相互間做好協同和配合，主動參與到業財融合中，以便于獲取理想的工作成效［3］。

3.2 建立完善的業財融合管理制度

民營企業在實施業財融合進程中，要想將其貫徹到位，必須要具備完善的管理制度做支撐，借助完善的制度約束人員的實際操作，保障每項活動順利有序地開展，以便于獲取較為理想的工作成效。因此，民營企業要結合自身實際狀況建立完善的業財融合管理制度體系，為各項工作的順利開展提供支持，可以使用制度約束人員的行為和操作，確定各部門、各崗位的職責和權限，按照相關制度開展各項活動，在實務中出現問題立即問責，明確業財融合實施中的突出問題、薄弱點和不足，進一步調整和糾偏，展示業財融合的成效。此外，民營企業業財融合具有動態性，隨著其程度持續加深，對管理制度體系的精細化、具體化要求愈發嚴格，要在實踐中進行靈活改進和調整，保障其具有前瞻性、可操作性，高效落實業財融合，推動企業又快又好地發展。

3.3 完善業財融合信息系統

在人工智能、云計算時代下，民營企業積極推進信息化建設，是可持續發展的“必需品”。為了加快業財融合實施腳步，建議應用最新的信息技術，搭建業財融合信息系統，有利于整合數據、整合資源，實現信息和數據共享。為了達成這一目標，要求民營企業準確做好自身定位，投入充足的資金，建立兼容性強的業財融合信息系統，真正突破各部門間的信息壁壘，實現信息互聯共享，并且快速將信息傳遞到各部門、各層級，降低各部門溝通成本，確保質量控制、過程控制、風險控制，最終提升決策水平。與此同時，使用業財融合信息系統，能夠動態、實時追蹤財務、業務工作，對于各類數據進行全方位分析，從中找到異常數據，找到管理中的缺陷和痛點，第一時間改進和優化，從而實現財務管理、業務管理的規范化、精細化。此外，民營企業還要擴展業財融合信息系統功能，結合當前業務和未來新衍生業務，主動升級和改進系統，保障其適用于多元化場景，更好地展示業財融合信息系統的優勢，幫助民營企業盡快實現可持續發展［4］。

例如，某企業是一家“智能硬件+教育”科技公司，主打產品為智能鋼琴，將平板電腦和鋼琴相結合，支持學琴、彈琴、打分、記錄、分享等。在互聯網技術盛行的背景下，該企業進入智能財務時代，財務不僅聚焦于反映價值，更多地轉向挖掘、創造價值等，為了加快財務管理轉型速度，必須強化業財融合，使用最新的信息技術，搭建高效、兼容的業財融合信息系統，突破各部門間壁壘，實現信息共享，為各部門提供信息支持。業財融合信息系統在實踐中的應用價值具體表現在三個方面。第一，重塑業財流程，實現閉環控制。構建和應用業財融合信息系統，重塑和改進業務、財務工作流程，并有效整合業務流、信息流、資金流，將基礎工作歸集到系統內，實現事前、事中和事后控制，切實提升整體效率及質量。第二，輔助企業科學決策。為了使企業決策更加科學合理，可以通過使用業財融合信息系統自動化歸集相關信息，并且將其轉變為多元化的財務報表、圖形，輔助管理層科學合理地決策，提升決策水平。第三，實現降本增效。使用業財融合信息系統自動化追蹤每項成本費用支出，尤其是一些大額成本費用，可以主動分析其應用的合法性、合規性，明確成本升降的因素，制定解決策略和方法，實現降本增效目標。

3.4 注重績效考核工作

民營企業面臨的內外部環境愈發復雜，需要全員的配合和支持，才能達成既定目標，通過實施績效考核工作能夠調動人員的工作積極性，吸引全員參與到該項工作中。具體來說，民營企業必須構建一套完善的績效考核評價體系，全方位評估和反映員工的具體行為和組織目標，呈現員工績效優劣的同時，展示業財融合開展的成效。因此，民營企業必須確定績效考核對象、范圍和主體，結合實際狀況設定績效考評指標，真實評估各責任部門業財融合實施效果，發揮績效考核效用，幫助民營企業展示業財融合優勢。此外，民營企業還要注重績效考核結果的應用，將其與廣大員工的薪酬獎金、人員晉升等掛鉤，配置相應的獎懲機制，真正做到獎懲分明，保證全員參與到業財融合中，進一步加快業財融合實施的腳步。

3.5 培育復合型財務BP人員

財務BP是財務業務合作伙伴，其核心目的是增加企業價值，為了保證民營企業業財融合實施到位，復合型財務BP人員必不可少。民營企業要明確該崗位主要職責，加大現有人員培訓和外部優秀人員的引進，打造一支高端、復合型的財務BP人員，參與到企業業財融合中。對于財務BP人員，民營企業要加強人員培訓，通過培訓人員熟悉業務重難點，對接公司業務線，對業務線項目實現事前、事中和事后跟蹤管控；同時，具備較強的協同溝通能力、信息素養、市場洞察力等，真正支持業財融合，幫助企業實現良性發展。另外，必須要加大優秀人員的引進，適當提高人員招聘門檻，真正引進復合型人員，壯大整個人員隊伍，支持業財融合高效實施，發揮業財融合的優勢和價值，幫助企業取得理想的經營成效［5］。

4 結語

在財務管理實施中，業財融合是重要的環節，民營企業應提高認識水平，采取財務管理一系列的策略和方法，真正將業財融合貫徹到位，發揮其自身效用，幫助企業高質量地發展。由此，民營企業人員應主動轉變思想，融入業財融合工作中，分析業財融合中的困境和不足，追溯各類問題的形成原因，提出解決策略和方法，打造一套全新的財務管理模式，推動企業健康發展。

參考文獻

［1］孫會永. 淺析大數據時代背景下民營企業加強業財融合管理［J］. 中小企業管理與科技，2023（9）：88-90.

［2］王悅. 業財融合導向下中小型民營企業財務流程評價體系構建與應用［J］. 山西財稅，2023（2）：39-42.

［3］劉永鋒. 民營企業業財融合的管理現狀及應對策略分析［J］. 中文科技期刊數據庫（全文版）經濟管理，2022（1）：48-51.

［4］姚璇. 內外雙循環下民營企業業財融合廣度和深度優化研究［J］. 當代會計，2022（17）：7-9.

［5］張彩鋒. 民營企業推進業財融合的必要性及路徑探究［J］. 企業改革與管理，2021（16）：170-171.

［作者簡介］焦雪萍，女，山東青島人，小葉子（北京）科技有限公司，中級會計師，碩士，研究方向：財務管理。