韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)的啟示

［摘 要］韓國(guó)和中國(guó)一樣，在進(jìn)行工業(yè)化之前也屬于典型的貧窮的農(nóng)業(yè)社會(huì)。在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展歷程和結(jié)構(gòu)上，本文首先對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念進(jìn)行闡述，然后指出我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟待完善；其次通過(guò)梳理韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程及其優(yōu)點(diǎn)，指出我們國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)可以借鑒的地方；緊接著通過(guò)研究中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程及現(xiàn)行制度政策及實(shí)施狀況，并通過(guò)對(duì)中韓兩國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)比分析，總結(jié)出韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的啟示；最后對(duì)全文進(jìn)行總結(jié)。

［關(guān)鍵詞］中國(guó)；韓國(guó)；養(yǎng)老保險(xiǎn)；養(yǎng)老金

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.07.059

［中圖分類號(hào)］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1673-0194（2024）07-0201-04

0" " "引 言

養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度，能夠確保勞動(dòng)者在滿足法定解除勞動(dòng)義務(wù)的年齡之后的基本日常生活。近些年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，由各種發(fā)展帶來(lái)的新問(wèn)題也越來(lái)越顯著。不少學(xué)者認(rèn)為“教育、醫(yī)療、養(yǎng)老”這三個(gè)問(wèn)題，已經(jīng)成為這代中國(guó)人頭上的新“三座大山”。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是全世界關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題之一。我們?cè)谌粘９ぷ骱蜕钪袝?huì)面臨很多經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，但有的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來(lái)說(shuō)是小概率的，比如失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)傷害風(fēng)險(xiǎn)等，但有的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)是大概率的，比如老年人經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、患病風(fēng)險(xiǎn)等［1］。因此養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為人們?cè)絹?lái)越關(guān)注的熱點(diǎn)話題。

中國(guó)和韓國(guó)都是東亞國(guó)家，并且兩國(guó)有著比較相似的歷史和文化背景，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)（落后的農(nóng)業(yè)）也比較相似，韓國(guó)政府在經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型期間所推行的基金投資管理模式和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)和完善具有極其重要的借鑒意義。

1" " "韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的優(yōu)點(diǎn)分析

近些年來(lái)韓國(guó)補(bǔ)充型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不斷發(fā)展，韓國(guó)養(yǎng)老保障體系在發(fā)展過(guò)程中展現(xiàn)出很多優(yōu)點(diǎn)。

1.1" "覆蓋范圍廣

韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將社會(huì)上的勞動(dòng)者按不同職業(yè)納入養(yǎng)老保障體系，逐步創(chuàng)建了特殊職業(yè)年金制度和國(guó)民年金制度。其中特殊職業(yè)年金制度的適用對(duì)象包括政府公職人員、軍人、私立學(xué)校教師，國(guó)民年金制度則包含了其余的普通國(guó)民，涉及國(guó)民范圍極其廣泛［2］。其中，國(guó)民年金制度占據(jù)主體位置，其從1999年4月開(kāi)始規(guī)定國(guó)民年金應(yīng)包含18周歲以上的全體公民，一年后國(guó)民年金的覆蓋率就高達(dá)76%，這一制度在韓國(guó)社會(huì)保障制度中發(fā)揮著最根本的作用。除此之外，公務(wù)員養(yǎng)老金和私立學(xué)校教師養(yǎng)老金覆蓋的人群相對(duì)較少。

1.2" "有法律保障，具有公平性

韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在建立的過(guò)程中，陸續(xù)出臺(tái)了《國(guó)民養(yǎng)老保險(xiǎn)法》《國(guó)家公務(wù)員法》《軍人年金法》《國(guó)民福利養(yǎng)老金法》等，這些法律為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建立提供了充分的法律保障。該系列配套法律為各項(xiàng)制度的實(shí)施提供了法律依據(jù)和可以遵循的章程，將參保人員的權(quán)利與義務(wù)以法律的形式界定，掃除了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施過(guò)程中在法律上的障礙。另外，養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是將國(guó)民收入進(jìn)行再分配，且再分配功能很強(qiáng)，是提高公平性的一種手段，比如韓國(guó)的企業(yè)員工和政府員工雖然參與的養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，但最終養(yǎng)老金水平差別不大。

1.3" "多元化的市場(chǎng)投資

韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)具有多樣性，年金基金的投資既包括傳統(tǒng)的股票和債券投資，也引入了海外投資、另類投資和社會(huì)責(zé)任投資［3］。多元化的投資為韓國(guó)國(guó)民年金基金帶來(lái)了很高的投資回報(bào)率，大規(guī)模的養(yǎng)老基金被逐漸積累。據(jù)OECD發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2018年韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)金總額為5 732億美元，其占據(jù)GDP的比重為34.20%，位居GDP比重占比榜首。

2" " "中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度不斷放緩，在國(guó)際上和國(guó)內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增加。我國(guó)存在著人口老齡化問(wèn)題，尤其是我國(guó)存在著時(shí)長(zhǎng)近四十年的計(jì)劃生育政策，加上本身大規(guī)模的人口基數(shù)，我國(guó)老年人口扶養(yǎng)比例增長(zhǎng)迅速，同時(shí)也影響了我國(guó)人力資源供需的結(jié)構(gòu)，我國(guó)人口老齡化問(wèn)題尤甚。我國(guó)16～59歲勞動(dòng)力資源在2013年達(dá)到頂峰100 582萬(wàn)人，爾后出現(xiàn)拐點(diǎn)，2019年為89 640萬(wàn)人。1981年我國(guó)人口平均預(yù)期壽命為67.77歲，而在2019年這一指標(biāo)達(dá)到77.30歲，在不到四十年的時(shí)間里我國(guó)人口平均預(yù)期壽命增長(zhǎng)了近十歲，這意味著越來(lái)越多的人已經(jīng)進(jìn)入了老齡化的隊(duì)伍，這些老年人如何獲得和維持經(jīng)濟(jì)收入以及他們收入增長(zhǎng)的程度都關(guān)系到他們的生活甚至生存質(zhì)量。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在以下挑戰(zhàn)和不足。

2.1" "可及性問(wèn)題

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度先前只覆蓋城鎮(zhèn)人口及職業(yè)群人口，于2012年之后普及到城鄉(xiāng)居民。截至2020年10月，我國(guó)應(yīng)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的群體占總?cè)丝诘?6.40%，約為10.7億人，而目前已經(jīng)有9.92億人已經(jīng)覆蓋在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之下，但仍有7 000多萬(wàn)人游離在外。在十九屆五中全會(huì)中提出到“十三五”規(guī)劃末，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋近十億人。

2.2" "可持續(xù)問(wèn)題

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)面臨的問(wèn)題之一是扶養(yǎng)比不斷下降，近年來(lái)我國(guó)企業(yè)職工參保人數(shù)和離退休參保人數(shù)不斷增長(zhǎng)，但其比值即扶養(yǎng)比不斷下降，從2011年的3.1到2019年的2.6。而養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)存在的另一個(gè)問(wèn)題是養(yǎng)老基金收支平衡壓力不斷增大，我國(guó)企業(yè)職保基金總支出歷年增長(zhǎng)較快，而總收入增速較緩，造成養(yǎng)老基金收支難以平衡，同時(shí)基金累計(jì)結(jié)存于2019年達(dá)到了規(guī)模最大的55 000億元，而2020年由于新冠疫情這一指標(biāo)大幅下降。

3" " "韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)中國(guó)的啟示

3.1" "以健全的法律保障養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善配套法律法規(guī)

韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在建立的過(guò)程中，陸續(xù)出臺(tái)多項(xiàng)法律為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建立提供了充分的法律保障。中國(guó)是人口大國(guó)，也是老年人口較多的國(guó)家，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還未發(fā)展到成熟階段，仍處于發(fā)展中后期。包括韓國(guó)在內(nèi)的發(fā)達(dá)國(guó)家，其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革通常以法律的完善為前提，遵循“法律先行”的原則。相比之下，我國(guó)有關(guān)養(yǎng)老保障的法律法規(guī)的建設(shè)相對(duì)滯后，很難保證養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的正常運(yùn)行。因此對(duì)于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善，應(yīng)該完善相關(guān)法律法規(guī)，要以《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》為基礎(chǔ)，完善配套法律法規(guī)，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍、適用對(duì)象、繳費(fèi)比例以及支付方式等。同時(shí)應(yīng)通過(guò)法律確定養(yǎng)老保險(xiǎn)各部門(mén)職責(zé)和義務(wù)的邊界，提高我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的水平和效率，使國(guó)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信心得到加強(qiáng)。

3.2" "建立多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，擴(kuò)大覆蓋范圍

韓國(guó)以企業(yè)工作人員的規(guī)模來(lái)決定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍，1999年以后國(guó)民金制度幾乎已經(jīng)覆蓋了韓國(guó)的所有勞動(dòng)力，同時(shí)勞動(dòng)者的投保負(fù)擔(dān)也得到減輕。鑒于此，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍在逐漸擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)打破私營(yíng)企業(yè)、非公有制企業(yè)、外資企業(yè)等之間的壁壘，提高合作效率［4］。另外，政府還需在縱向上建立多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的替代率只有35%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)未達(dá)到世界銀行規(guī)定的70%，因此我國(guó)退休老齡人的生活水平難以保持穩(wěn)定。建立多支柱尤其加快第二支柱和第三支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)勢(shì)在必行。多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展是社會(huì)、政府、居民的共同需求。

3.3" "提高統(tǒng)籌力度，明確責(zé)任主體

韓國(guó)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌力度相對(duì)較高，統(tǒng)籌層次也維持在很高的水平。韓國(guó)政府關(guān)于基金的管理模式中，對(duì)于公共年金所占的部分，特別是基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，統(tǒng)一由政府部門(mén)來(lái)統(tǒng)籌管理。為此，我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各類基金的管理機(jī)構(gòu)的統(tǒng)籌和基金的統(tǒng)籌，努力實(shí)現(xiàn)十八屆三中全會(huì)提出的“完善個(gè)人賬戶”的要求，同時(shí)通過(guò)立法明確省級(jí)政府及中央政府在養(yǎng)老保障體系中的權(quán)責(zé)界限，優(yōu)先推進(jìn)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金統(tǒng)籌。除此之外，要加速養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，例如全國(guó)養(yǎng)老金數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，在全國(guó)范圍內(nèi)建立信息服務(wù)系統(tǒng)，方便老年人查詢參保以及繳費(fèi)等流程相關(guān)的信息［5］。另外，可學(xué)習(xí)韓國(guó)構(gòu)建“零支柱”，為我國(guó)一大批沒(méi)有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金能力的老年人提供補(bǔ)貼。從省級(jí)統(tǒng)籌開(kāi)始，逐步提高統(tǒng)籌層級(jí)和力度，減輕我國(guó)中小型企業(yè)以及地方政府的財(cái)政壓力，促進(jìn)區(qū)域間的發(fā)展平衡。最終努力建設(shè)由中央主導(dǎo)的在全國(guó)范圍統(tǒng)籌的、覆蓋全國(guó)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

3.4" "提高養(yǎng)老保險(xiǎn)金的受益率

韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋率相對(duì)較高，在二十世紀(jì)初就達(dá)到了世界中上等水平，但韓國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建立相比其他發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)較晚，韓國(guó)政府明確繳費(fèi)制度、繳費(fèi)的義務(wù)和享受養(yǎng)老金的義務(wù)是并行的，未繳費(fèi)的老年無(wú)法享受這種養(yǎng)老金。明確繳費(fèi)制度，規(guī)定繳費(fèi)者與受益者必須是同一批人，因此由于繳費(fèi)和受益過(guò)程之間產(chǎn)生的時(shí)間差會(huì)產(chǎn)生權(quán)利義務(wù)前后的履行的問(wèn)題，因此其公共養(yǎng)老金的受益率很低，最高也是國(guó)民養(yǎng)老金在1998年的19.30%。鑒于此，我國(guó)正在不斷建立和發(fā)展多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，積極努力地?cái)U(kuò)大我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋率，但根據(jù)韓國(guó)這一點(diǎn)較為不足的經(jīng)驗(yàn)，我們國(guó)家在擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)在國(guó)民當(dāng)中的覆蓋率的同時(shí)應(yīng)該也注重養(yǎng)老保險(xiǎn)金在國(guó)民中的受益率，避免出現(xiàn)“一邊重一邊輕”的現(xiàn)象。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革中應(yīng)努力減少在繳費(fèi)義務(wù)和受益權(quán)利之間的必然聯(lián)系，保證納入養(yǎng)老保險(xiǎn)保障的人群即可享受養(yǎng)老保險(xiǎn)金。同時(shí)我國(guó)在現(xiàn)收現(xiàn)付模式的改革中，要注重新舊模式的銜接，繼續(xù)維持我國(guó)較高的養(yǎng)老金收益率。

3.5" "促進(jìn)養(yǎng)老基金的多元化市場(chǎng)投資，確保養(yǎng)老基金的來(lái)源

韓國(guó)作為一個(gè)中等收入國(guó)家，盡管在2018年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總額已達(dá)到5 732億美元，但基金的來(lái)源不斷承受著各種挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，韓國(guó)社會(huì)保障費(fèi)用不斷上升，韓國(guó)企業(yè)成了最大的犧牲者，各種社保費(fèi)用的支出在有的企業(yè)已經(jīng)達(dá)到了年利潤(rùn)的三分之一。企業(yè)福利費(fèi)用支出的增長(zhǎng)限制了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來(lái)源，而這只是養(yǎng)老基金來(lái)源面對(duì)的挑戰(zhàn)之一。鑒于此，為了確保我國(guó)養(yǎng)老基金的穩(wěn)定來(lái)源，我國(guó)可以發(fā)展多元化的市場(chǎng)投資來(lái)保障養(yǎng)老基金的收益。中國(guó)在養(yǎng)老保障基金的市場(chǎng)化投資中傾向于扮演風(fēng)險(xiǎn)厭惡者的角色，但我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在演進(jìn)的過(guò)程中產(chǎn)生了很多無(wú)法規(guī)避的問(wèn)題，比如，由統(tǒng)賬混合管理帶來(lái)的養(yǎng)老基金潛在負(fù)債是亟待解決的問(wèn)題。因此為了更多的養(yǎng)老基金投資收益，多元積極的投資方式的建立成為必須，基金投資范圍有待進(jìn)一步擴(kuò)大。這一點(diǎn)我們可以借鑒韓國(guó)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，建立國(guó)家統(tǒng)籌管理的獨(dú)立養(yǎng)老基金分擔(dān)機(jī)制和專業(yè)管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，通過(guò)調(diào)整準(zhǔn)入條件在各行各業(yè)以及高校中招募投資管理方面的人才，努力建立多元化的市場(chǎng)化投資。我國(guó)的金融市場(chǎng)近年來(lái)不斷成熟，可以成為一個(gè)有效的投資渠道。同時(shí)需提升養(yǎng)老基金明細(xì)對(duì)大眾的透明度，全面透明地向國(guó)民公開(kāi)養(yǎng)老基金的投資情況和收益情況，接受國(guó)民的監(jiān)督。這樣既可以提升我國(guó)國(guó)民參保的積極性和自信心，也能確保養(yǎng)老基金來(lái)源的穩(wěn)定性。

3.6" "實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障的多元化

韓國(guó)政府在養(yǎng)老保障中兼顧了政府和市場(chǎng)手段，我國(guó)也可以積極推動(dòng)政府和非政府以及營(yíng)利組織和非營(yíng)利組織之間的合作，使它們共同為我國(guó)養(yǎng)老提供保障和服務(wù)，特別要重視非政府和非營(yíng)利組織對(duì)保障老年人經(jīng)濟(jì)生活發(fā)揮的作用。我國(guó)要有別于發(fā)達(dá)國(guó)家“養(yǎng)老保障的責(zé)任與義務(wù)由個(gè)人、企業(yè)和政府共同承擔(dān)”的模式，避免讓政府在社會(huì)保障體系尤其是養(yǎng)老保障體系中出現(xiàn)唱“獨(dú)角戲”的情況，要通過(guò)法律法規(guī)讓企業(yè)、個(gè)人和社會(huì)團(tuán)體等社會(huì)力量積極參與并充分發(fā)揮自己的力量，逐漸實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障的多元化。

4" " "結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)人口規(guī)模較大，歷史、社會(huì)等原因使我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的道路崎嶇坎坷。目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展過(guò)程中面臨的主要問(wèn)題是缺乏公平性，立法滯后，可持續(xù)性較弱等，這也是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度今后需要改革的地方。而韓國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有覆蓋范圍廣、國(guó)家統(tǒng)籌管理、公平等特點(diǎn)。韓國(guó)政府在經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型期間所推行的基金投資管理模式以及養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的歷程對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)和完善具有極其重要的借鑒意義，有很多我們可以借鑒的地方。

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