韓國養(yǎng)老保險制度對我國的啟示

［摘 要］韓國和中國一樣，在進行工業(yè)化之前也屬于典型的貧窮的農(nóng)業(yè)社會。在養(yǎng)老保險體系的發(fā)展歷程和結(jié)構(gòu)上，本文首先對養(yǎng)老保險的概念進行闡述，然后指出我國養(yǎng)老保險制度亟待完善；其次通過梳理韓國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程及其優(yōu)點，指出我們國家養(yǎng)老保險制度建設(shè)可以借鑒的地方；緊接著通過研究中國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程及現(xiàn)行制度政策及實施狀況，并通過對中韓兩國養(yǎng)老保險制度的對比分析，總結(jié)出韓國養(yǎng)老保險制度對中國養(yǎng)老保險制度建設(shè)的啟示；最后對全文進行總結(jié)。

［關(guān)鍵詞］中國；韓國；養(yǎng)老保險；養(yǎng)老金

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.07.059

［中圖分類號］F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）07-0201-04

0" " "引 言

養(yǎng)老保險是由國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定而建立的一種社會保險制度，能夠確保勞動者在滿足法定解除勞動義務(wù)的年齡之后的基本日常生活。近些年來中國經(jīng)濟發(fā)展迅速，由各種發(fā)展帶來的新問題也越來越顯著。不少學(xué)者認為“教育、醫(yī)療、養(yǎng)老”這三個問題，已經(jīng)成為這代中國人頭上的新“三座大山”。其中養(yǎng)老保險制度是全世界關(guān)注的熱點問題之一。我們在日常工作和生活中會面臨很多經(jīng)濟風險，但有的經(jīng)濟風險相對來說是小概率的，比如失業(yè)風險、職業(yè)傷害風險等，但有的經(jīng)濟風險相對是大概率的，比如老年人經(jīng)濟風險、患病風險等［1］。因此養(yǎng)老保險已經(jīng)成為人們越來越關(guān)注的熱點話題。

中國和韓國都是東亞國家，并且兩國有著比較相似的歷史和文化背景，經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)（落后的農(nóng)業(yè)）也比較相似，韓國政府在經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型期間所推行的基金投資管理模式和養(yǎng)老保險制度的建設(shè)對我國養(yǎng)老保險制度的建設(shè)和完善具有極其重要的借鑒意義。

1" " "韓國養(yǎng)老保險制度的優(yōu)點分析

近些年來韓國補充型養(yǎng)老保險制度不斷發(fā)展，韓國養(yǎng)老保障體系在發(fā)展過程中展現(xiàn)出很多優(yōu)點。

1.1" "覆蓋范圍廣

韓國養(yǎng)老保險制度將社會上的勞動者按不同職業(yè)納入養(yǎng)老保障體系，逐步創(chuàng)建了特殊職業(yè)年金制度和國民年金制度。其中特殊職業(yè)年金制度的適用對象包括政府公職人員、軍人、私立學(xué)校教師，國民年金制度則包含了其余的普通國民，涉及國民范圍極其廣泛［2］。其中，國民年金制度占據(jù)主體位置，其從1999年4月開始規(guī)定國民年金應(yīng)包含18周歲以上的全體公民，一年后國民年金的覆蓋率就高達76%，這一制度在韓國社會保障制度中發(fā)揮著最根本的作用。除此之外，公務(wù)員養(yǎng)老金和私立學(xué)校教師養(yǎng)老金覆蓋的人群相對較少。

1.2" "有法律保障，具有公平性

韓國養(yǎng)老保險制度在建立的過程中，陸續(xù)出臺了《國民養(yǎng)老保險法》《國家公務(wù)員法》《軍人年金法》《國民福利養(yǎng)老金法》等，這些法律為養(yǎng)老保險體系的建立提供了充分的法律保障。該系列配套法律為各項制度的實施提供了法律依據(jù)和可以遵循的章程，將參保人員的權(quán)利與義務(wù)以法律的形式界定，掃除了養(yǎng)老保險制度實施過程中在法律上的障礙。另外，養(yǎng)老保險實際上是將國民收入進行再分配，且再分配功能很強，是提高公平性的一種手段，比如韓國的企業(yè)員工和政府員工雖然參與的養(yǎng)老保險不同，但最終養(yǎng)老金水平差別不大。

1.3" "多元化的市場投資

韓國養(yǎng)老保險金的市場化投資運營具有多樣性，年金基金的投資既包括傳統(tǒng)的股票和債券投資，也引入了海外投資、另類投資和社會責任投資［3］。多元化的投資為韓國國民年金基金帶來了很高的投資回報率，大規(guī)模的養(yǎng)老基金被逐漸積累。據(jù)OECD發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2018年韓國養(yǎng)老保險金總額為5 732億美元，其占據(jù)GDP的比重為34.20%，位居GDP比重占比榜首。

2" " "中國養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

近年來，我國經(jīng)濟增長速度不斷放緩，在國際上和國內(nèi)面臨的風險日益增加。我國存在著人口老齡化問題，尤其是我國存在著時長近四十年的計劃生育政策，加上本身大規(guī)模的人口基數(shù)，我國老年人口扶養(yǎng)比例增長迅速，同時也影響了我國人力資源供需的結(jié)構(gòu)，我國人口老齡化問題尤甚。我國16～59歲勞動力資源在2013年達到頂峰100 582萬人，爾后出現(xiàn)拐點，2019年為89 640萬人。1981年我國人口平均預(yù)期壽命為67.77歲，而在2019年這一指標達到77.30歲，在不到四十年的時間里我國人口平均預(yù)期壽命增長了近十歲，這意味著越來越多的人已經(jīng)進入了老齡化的隊伍，這些老年人如何獲得和維持經(jīng)濟收入以及他們收入增長的程度都關(guān)系到他們的生活甚至生存質(zhì)量。我國養(yǎng)老保險制度存在以下挑戰(zhàn)和不足。

2.1" "可及性問題

我國養(yǎng)老保險制度先前只覆蓋城鎮(zhèn)人口及職業(yè)群人口，于2012年之后普及到城鄉(xiāng)居民。截至2020年10月，我國應(yīng)參與養(yǎng)老保險的群體占總?cè)丝诘?6.40%，約為10.7億人，而目前已經(jīng)有9.92億人已經(jīng)覆蓋在養(yǎng)老保險制度之下，但仍有7 000多萬人游離在外。在十九屆五中全會中提出到“十三五”規(guī)劃末，我國養(yǎng)老保險制度覆蓋近十億人。

2.2" "可持續(xù)問題

我國養(yǎng)老保險制度可持續(xù)面臨的問題之一是扶養(yǎng)比不斷下降，近年來我國企業(yè)職工參保人數(shù)和離退休參保人數(shù)不斷增長，但其比值即扶養(yǎng)比不斷下降，從2011年的3.1到2019年的2.6。而養(yǎng)老保險可持續(xù)存在的另一個問題是養(yǎng)老基金收支平衡壓力不斷增大，我國企業(yè)職保基金總支出歷年增長較快，而總收入增速較緩，造成養(yǎng)老基金收支難以平衡，同時基金累計結(jié)存于2019年達到了規(guī)模最大的55 000億元，而2020年由于新冠疫情這一指標大幅下降。

3" " "韓國養(yǎng)老保險制度對中國的啟示

3.1" "以健全的法律保障養(yǎng)老保險制度，完善配套法律法規(guī)

韓國養(yǎng)老保險制度在建立的過程中，陸續(xù)出臺多項法律為養(yǎng)老保險體系的建立提供了充分的法律保障。中國是人口大國，也是老年人口較多的國家，養(yǎng)老保險制度還未發(fā)展到成熟階段，仍處于發(fā)展中后期。包括韓國在內(nèi)的發(fā)達國家，其養(yǎng)老保險制度的改革通常以法律的完善為前提，遵循“法律先行”的原則。相比之下，我國有關(guān)養(yǎng)老保障的法律法規(guī)的建設(shè)相對滯后，很難保證養(yǎng)老保險制度的正常運行。因此對于我國養(yǎng)老保險制度的完善，應(yīng)該完善相關(guān)法律法規(guī)，要以《中華人民共和國社會保險法》為基礎(chǔ)，完善配套法律法規(guī)，確保養(yǎng)老保險的覆蓋范圍、適用對象、繳費比例以及支付方式等。同時應(yīng)通過法律確定養(yǎng)老保險各部門職責和義務(wù)的邊界，提高我國養(yǎng)老保險制度運行的水平和效率，使國民對養(yǎng)老保險的信心得到加強。

3.2" "建立多支柱養(yǎng)老保險體系，擴大覆蓋范圍

韓國以企業(yè)工作人員的規(guī)模來決定養(yǎng)老保險制度的覆蓋范圍，1999年以后國民金制度幾乎已經(jīng)覆蓋了韓國的所有勞動力，同時勞動者的投保負擔也得到減輕。鑒于此，中國養(yǎng)老保險的覆蓋范圍在逐漸擴大的同時，應(yīng)打破私營企業(yè)、非公有制企業(yè)、外資企業(yè)等之間的壁壘，提高合作效率［4］。另外，政府還需在縱向上建立多支柱的養(yǎng)老保險體系。目前我國養(yǎng)老保險金的替代率只有35%，遠遠未達到世界銀行規(guī)定的70%，因此我國退休老齡人的生活水平難以保持穩(wěn)定。建立多支柱尤其加快第二支柱和第三支柱的養(yǎng)老保險體系建設(shè)勢在必行。多支柱養(yǎng)老保險體系的發(fā)展是社會、政府、居民的共同需求。

3.3" "提高統(tǒng)籌力度，明確責任主體

韓國對養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌力度相對較高，統(tǒng)籌層次也維持在很高的水平。韓國政府關(guān)于基金的管理模式中，對于公共年金所占的部分，特別是基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，統(tǒng)一由政府部門來統(tǒng)籌管理。為此，我國應(yīng)加強對各類基金的管理機構(gòu)的統(tǒng)籌和基金的統(tǒng)籌，努力實現(xiàn)十八屆三中全會提出的“完善個人賬戶”的要求，同時通過立法明確省級政府及中央政府在養(yǎng)老保障體系中的權(quán)責界限，優(yōu)先推進城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金統(tǒng)籌。除此之外，要加速養(yǎng)老保險制度基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，例如全國養(yǎng)老金數(shù)據(jù)庫建設(shè)，在全國范圍內(nèi)建立信息服務(wù)系統(tǒng)，方便老年人查詢參保以及繳費等流程相關(guān)的信息［5］。另外，可學(xué)習韓國構(gòu)建“零支柱”，為我國一大批沒有繳納養(yǎng)老保險金能力的老年人提供補貼。從省級統(tǒng)籌開始，逐步提高統(tǒng)籌層級和力度，減輕我國中小型企業(yè)以及地方政府的財政壓力，促進區(qū)域間的發(fā)展平衡。最終努力建設(shè)由中央主導(dǎo)的在全國范圍統(tǒng)籌的、覆蓋全國民的養(yǎng)老保險體系。

3.4" "提高養(yǎng)老保險金的受益率

韓國養(yǎng)老保險制度的覆蓋率相對較高，在二十世紀初就達到了世界中上等水平，但韓國養(yǎng)老保險體系的建立相比其他發(fā)達國家來說較晚，韓國政府明確繳費制度、繳費的義務(wù)和享受養(yǎng)老金的義務(wù)是并行的，未繳費的老年無法享受這種養(yǎng)老金。明確繳費制度，規(guī)定繳費者與受益者必須是同一批人，因此由于繳費和受益過程之間產(chǎn)生的時間差會產(chǎn)生權(quán)利義務(wù)前后的履行的問題，因此其公共養(yǎng)老金的受益率很低，最高也是國民養(yǎng)老金在1998年的19.30%。鑒于此，我國正在不斷建立和發(fā)展多支柱的養(yǎng)老保險體系，積極努力地擴大我國養(yǎng)老保險制度的覆蓋率，但根據(jù)韓國這一點較為不足的經(jīng)驗，我們國家在擴大養(yǎng)老保險在國民當中的覆蓋率的同時應(yīng)該也注重養(yǎng)老保險金在國民中的受益率，避免出現(xiàn)“一邊重一邊輕”的現(xiàn)象。我國養(yǎng)老保險制度的改革中應(yīng)努力減少在繳費義務(wù)和受益權(quán)利之間的必然聯(lián)系，保證納入養(yǎng)老保險保障的人群即可享受養(yǎng)老保險金。同時我國在現(xiàn)收現(xiàn)付模式的改革中，要注重新舊模式的銜接，繼續(xù)維持我國較高的養(yǎng)老金收益率。

3.5" "促進養(yǎng)老基金的多元化市場投資，確保養(yǎng)老基金的來源

韓國作為一個中等收入國家，盡管在2018年養(yǎng)老保險基金總額已達到5 732億美元，但基金的來源不斷承受著各種挑戰(zhàn)。隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，韓國社會保障費用不斷上升，韓國企業(yè)成了最大的犧牲者，各種社保費用的支出在有的企業(yè)已經(jīng)達到了年利潤的三分之一。企業(yè)福利費用支出的增長限制了養(yǎng)老保險基金的來源，而這只是養(yǎng)老基金來源面對的挑戰(zhàn)之一。鑒于此，為了確保我國養(yǎng)老基金的穩(wěn)定來源，我國可以發(fā)展多元化的市場投資來保障養(yǎng)老基金的收益。中國在養(yǎng)老保障基金的市場化投資中傾向于扮演風險厭惡者的角色，但我國養(yǎng)老保險制度在演進的過程中產(chǎn)生了很多無法規(guī)避的問題，比如，由統(tǒng)賬混合管理帶來的養(yǎng)老基金潛在負債是亟待解決的問題。因此為了更多的養(yǎng)老基金投資收益，多元積極的投資方式的建立成為必須，基金投資范圍有待進一步擴大。這一點我們可以借鑒韓國的實踐經(jīng)驗，建立國家統(tǒng)籌管理的獨立養(yǎng)老基金分擔機制和專業(yè)管理運營機構(gòu)，通過調(diào)整準入條件在各行各業(yè)以及高校中招募投資管理方面的人才，努力建立多元化的市場化投資。我國的金融市場近年來不斷成熟，可以成為一個有效的投資渠道。同時需提升養(yǎng)老基金明細對大眾的透明度，全面透明地向國民公開養(yǎng)老基金的投資情況和收益情況，接受國民的監(jiān)督。這樣既可以提升我國國民參保的積極性和自信心，也能確保養(yǎng)老基金來源的穩(wěn)定性。

3.6" "實現(xiàn)養(yǎng)老保險保障的多元化

韓國政府在養(yǎng)老保障中兼顧了政府和市場手段，我國也可以積極推動政府和非政府以及營利組織和非營利組織之間的合作，使它們共同為我國養(yǎng)老提供保障和服務(wù)，特別要重視非政府和非營利組織對保障老年人經(jīng)濟生活發(fā)揮的作用。我國要有別于發(fā)達國家“養(yǎng)老保障的責任與義務(wù)由個人、企業(yè)和政府共同承擔”的模式，避免讓政府在社會保障體系尤其是養(yǎng)老保障體系中出現(xiàn)唱“獨角戲”的情況，要通過法律法規(guī)讓企業(yè)、個人和社會團體等社會力量積極參與并充分發(fā)揮自己的力量，逐漸實現(xiàn)養(yǎng)老保險保障的多元化。

4" " "結(jié)束語

我國人口規(guī)模較大，歷史、社會等原因使我國養(yǎng)老保險制度建設(shè)的道路崎嶇坎坷。目前我國養(yǎng)老保險制度發(fā)展過程中面臨的主要問題是缺乏公平性，立法滯后，可持續(xù)性較弱等，這也是我國養(yǎng)老保險制度今后需要改革的地方。而韓國的養(yǎng)老保險制度具有覆蓋范圍廣、國家統(tǒng)籌管理、公平等特點。韓國政府在經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型期間所推行的基金投資管理模式以及養(yǎng)老保險制度的歷程對我國養(yǎng)老保險制度的建設(shè)和完善具有極其重要的借鑒意義，有很多我們可以借鑒的地方。

主要參考文獻

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［3］史光浩，馮相昭.韓國養(yǎng)老保險制度及對我國的啟示［J］.保險理論與實踐，2017（5）：96-107.

［4］徐子唯，周志凱.韓國養(yǎng)老保障體系：構(gòu)成、制度特點及啟示［J］.湖北社會科學(xué)，2015（3）：47-51.

［5］孟慶昉.建立多層次養(yǎng)老保險制度的路徑選擇［J］.今日財富（中國知識產(chǎn)權(quán)），2023（3）：1-3.