數字經濟背景下火力發電企業營運資金管理研究

［摘 要］為提高火力發電企業的經濟效益和市場競爭力，更好地規劃和管理資金的使用，文章在數字經濟背景下，開展了火力發電企業營運資金管理研究。首先，就營運資金管理對火力發電企業的重要性進行分析，明確數字經濟背景下火力發電企業營運資金管理原則。在此基礎上，通過編制現金流量預算，控制企業固定資產投資規模，完善企業營運資金管理制度與組織結構，優化供應鏈管理，拓寬企業融資渠道，建立營運資金管理監控機制，實現企業營運資金高質量管理，為火力發電企業的長遠可持續化發展提供有力支持。

［關鍵詞］數字經濟；火力發電；企業；營運；資金；管理

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.07.027

［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）07-0093-04

0" " "引 言

火力發電企業營運資金管理是指對企業的流動資金進行計劃、組織、協調與控制的一系列活動。在企業生產經營過程中，營運資本是必不可少的一種資源，它的經營效率將直接影響企業的經濟效益與市場競爭能力［1］。火力發電企業作為傳統能源行業的重要代表，同樣需要適應這一變革趨勢。營運資金管理作為企業日常經營的核心要素，其重要性在數字經濟的背景下更加凸顯。

當前，傳統火力發電企業營運資金管理缺乏精細化的管理手段和措施，導致企業無法及時發現和解決生產成本中的浪費和不合理支出問題，成本計算不精確，對企業的經濟效益造成影響，難以有效應對市場變化、政策調整、安全生產等風險因素對企業營運資金的影響，增加了企業的經營風險和資金壓力。

數字經濟是一個寬泛的概念，指的是通過數字技術和信息通信技術的廣泛應用，引導資源的優化配置，推動生產力發展的經濟形態。“數字經濟”與“虛擬經濟”并不等同，而是新的社會發展模式，引發了社會和經濟的整體性深刻變革。數字經濟不僅改變了市場的需求結構和消費者的行為模式，還對企業的運營模式、供應鏈管理、商業模式等產生了深遠的影響。為了適應數字經濟的新趨勢，優化營運資金管理，本文在數字經濟背景下，開展了火力發電企業營運資金管理研究，以期改善火力發電企業的營運資金管理，促進企業高質量發展。

1" " "營運資金管理對火力發電企業的重要性

火力發電企業作為能源產業的核心組成部分，企業的營運資本是企業的重要組成部分。營運資本的運用，不但關系到企業的流動性、償債能力、經營效益，而且對企業的盈利能力、市場競爭力以及長遠的發展前景都有很大的影響［2］。以下將詳細具體地闡述火力發電企業營運資金管理的重要性。

1.1" "確保企業流動性

火力發電企業是資本密集型行業，日常運營需要大量的資金支持。有效的營運資金管理能夠確保企業擁有足夠的現金流，以應對日常的、突發的或周期性的資金需求，從而降低資金鏈斷裂的風險。

1.2" "提高資金使用效率

通過科學的營運資金管理，火力發電企業可以合理安排資金的流入和流出，降低資金的閑置與浪費，增加資金利用率［3］。

1.3" "降低財務風險

火力發電企業的經營環境和市場環境比較復雜，存在著各種不確定性。營運資金管理可以幫助企業更好地管理財務風險和經營風險。例如，企業可以通過合理的庫存管理和應付賬款管理，降低存貨滯銷和債務違約風險。同時，恰當的財務預算與財務報表，有助于企業及時地發現并化解財務與運營中的風險［4］。

1.4" "增強盈利能力

營運資金管理可以幫助火力發電企業減少損耗與費用，提高公司的利潤率。例如，企業可以通過精細化的銷售策略和應收賬款管理，提高銷售收入和應收賬款回收率，同時降低壞賬風險。這些措施既能確保企業安全，又能增加企業利潤。

1.5" "增強市場競爭能力

經營資本的高低，是企業總體經營狀況的直接體現。一個擁有高效營運資金管理體系的火力發電企業，往往能夠在市場競爭中占據優勢地位。這種優勢可能體現在產品質量、價格、服務等多個方面。

1.6" "促進長期發展

營運資本管理既要重視公司的眼前利益，也要重視公司的長遠發展。通過制訂合理的投資計劃、融資策略和股利分配政策，火力發電企業可以平衡短期和長期的資金需求，確保企業的可持續發展。

2" " "數字經濟背景下火力發電企業營運資金管理原則

在數字經濟背景下，火力發電企業的營運資金管理需要遵循以下原則。

2.1" "數字化原則

火力發電企業應利用數字化技術，對營運資金進行實時監控和數據分析。通過數字化管理，企業可以更準確地掌握營運資金的動態，提高管理效率和準確性。

2.2" "風險管理原則

數字經濟背景下，火力發電企業的營運資金面臨多種風險。企業應當建立健全的風險管理系統，全面地評價并預警風險，制定相應的應對措施。

2.3" "現金流管理原則

火力發電企業的現金流管理是營運資金管理的核心。企業應通過合理的現金流預測和規劃，確保企業有足夠的資金支付債務、工資等費用。同時，企業應積極利用數字技術優化現金流管理流程，提高現金流的利用效率和流動性。

2.4" "產業鏈協同原則

火力發電企業應與上下游企業建立良好的合作關系，實現產業鏈的協同發展。通過與供應商、客戶等建立數字化連接，企業可以掌握市場需求和供應情況，優化采購及營銷戰略，提升營運資本運作效率。

2.5" "創新發展原則

數字經濟背景下，火力發電企業應積極探索新的營運資金管理模式和技術。通過創新，企業能夠持續改善營運資本的管理，從而提升企業的競爭力，實現可持續發展。

遵循以上原則，火力發電企業可以更好地應對數字經濟帶來的挑戰，為后續營運資金管理提供基礎保障。

3" " "數字經濟背景下火力發電企業營運資金管理優化

3.1" "編制現金流量預算

在火力發電企業的營運資金管理中，現金流量預算的合理性和科學性十分關鍵。現金流量預算可反映企業的現金流狀況，協助財務人員對臨時性的資金富余或不足進行合理的調配。有了現金流預算，企業能更清晰地判斷哪些項目可以延遲，從而更有效地安排資金。

首先，確定火力發電企業現金流量預算的預算期間，通常為一年或一季度。根據銷售收入和采購支出的數據，準備運營活動的現金流預算.業務活動的現金流預算應該包含對現金流的估計和對現金流的預測。其次，按照公司的投資規劃，做好投資活動的現金流算法，投資活動現金流量預算應包括投資支出和投資收益的預測。按照公司的財務規劃，準備財務活動的現金流預算。融資活動現金流量預算應包括借款和還款的預測。把經營活動的現金流量預算、投資活動和籌資活動的現金流量預算相結合，就可以得出公司的總體現金流量預算。分析現金流預算，包括流入流出比、凈現金流量等指標的分析。通過分析，可以了解企業現金流量的狀況和存在的問題，為后續的決策提供依據。

3.2" "控制企業固定資產投資規模

控制企業固定資產投資規模是財務管理中的一項重要任務。首先，企業需要對自身的固定資產投資需求進行評估，根據評估結果，企業需要制訂固定資產投資計劃。計劃應包括投資的規模、時間、資金來源等方面的內容，同時也需要考慮如何平衡固定資產的構建和企業的現金流狀況。其次，合理安排用于固定資產投資的資金。在自有資金方面，企業需要評估其流動性和盈利能力，以確保不會因為過度投入固定資產而影響企業的正常運營。在外部融資方面，在進行融資時，要綜合考慮到融資成本和風險控制等方面的因素［2］。在此基礎上，建立固定資產投資進度的控制機制，保證項目的實施，包括追蹤和管理投資項目、定期評估投資效果、及時調整投資計劃等。定期審計和監督固定資產投資，及時發現和糾正投資過程中的問題，衡量投資的收益和效果，并通過反饋機制，對投資戰略、經營過程進行改進。

3.3" "完善企業營運資金管理制度與組織結構

火力發電企業應重視營運資金管理制度與組織結構的建設和完善，確保為企業的發展提供有力支持。首先，建立一套完整的賬戶管理體系。其次，要建立一套嚴密的貨幣基金管理體系，使保管和盤點等流程標準化，防止資金被挪用或侵占。在此基礎上，健全內部控制制度，對企業的各項經濟業務進行規范，保證所有經營活動的合法性，合規性和有效性。另外，企業也必須構建風險管理系統，及時識別可能發生的風險、評估和控制，避免因風險失控導致資金損失。

同時，火力發電企業應完善組織架構，明確各個部門的責任與職權，加強部門間的協作，從而提升運營資本的使用效率。

3.4" "優化供應鏈管理

火力發電企業應首先進行需求分析，明確企業的供應鏈管理目標。在明確需求的基礎上，火力發電企業需要選擇合適的供應商，并進行評估。企業要與其供應商建立長期合作關系，通過信息共享、協同工作等方式提高供應鏈的效率和可靠性。

定期對供應鏈管理數據進行收集、整理和分析，發現存在的問題和改進空間。通過持續改進，完善供應鏈管理系統，提升其效能。

通過采取以上措施，可有效地改善企業的供應鏈管理，降低生產成本，提高市場競爭能力，實現可持續發展。

3.5" "拓寬企業融資渠道

多元化的企業融資渠道對火力發電企業營運資金管理起到重要的作用，可以降低融資成本，提高融資效率，為企業資金管理的可持續發展提供保障。

除了傳統融資方式，企業還有其他創新融資途徑。政府扶持資金是一個選擇，能降低融資成本。此外，發行債券也為企業籌集資金提供多種形式，如公司債券和綠色債券。債券的規模和利率可根據企業需求和市場環境靈活調整，確保資金長期穩定。

企業可以與金融機構建立長期合作關系，獲得穩定的融資支持。同時，企業還可以通過與金融機構合作，開展信用貸款、資產證券化等業務，進一步拓寬融資渠道。

綜上所述，火力發電企業需要積極探索多元化的融資方式，要根據自己的實際狀況與市場條件，正確地選擇籌資方式。

3.6" "建立營運資金管理監控機制

建立營運資金管理監控機制可以幫助企業有效地監控和管理營運資金的使用，確保其合規性和有效性。以下是一些步驟和措施。

3.6.1" "制定公司營運資本管理制度

企業要有清晰的營運資本管理方針，確保各部門在使用營運資金時有明確的指導和規范。

3.6.2" "設立監控機構

設立專門的監控機構或指定相關部門負責監控營運資金的使用情況。該機構應具備對營運資金使用的審查、監督和報告的職能，確保其獨立性和權威性。

3.6.3" "定期報告與分析

要求各部門定期上報營運資金使用情況。監控機構應對這些數據進行匯總、分析和比較，及時發現異常情況并采取相應措施。

3.6.4" "內部審計與監督

企業應建立內部審計機制，定期審核、監控營運資本的運用情況。通過內審，可以找出存在的隱患與問題，提出改善措施、促進整改。

3.6.5" "風險預警與控制

建立風險預警機制，通過監測和分析各項營運資金相關指標，對潛在的風險進行及時監測。有針對性地采取不同的風險管控措施，以降低風險對企業的影響。

3.6.6" "績效評估與激勵

建立績效評估體系，對各部門在營運資金管理方面的表現進行評估和考核。將績效評估結果與激勵機制相結合，對業績突出的單位或個人進行表彰，激發他們的工作熱情，增強他們的責任心。

3.6.7" "信息化技術支持

利用信息化技術手段提高監控效率。建立財務管理信息系統，實現營運資金的在線審批、監控和分析。

通過采取以上措施，可以有效提高企業的運營資本管理水平，提高運營資本的使用效率，保證運營資本的合目的性與有效性。

4" " "結束語

在數字經濟背景下，市場需求變化迅速，火力發電企業需要靈活應對。有效的營運資金管理可以幫助企業快速調整生產和銷售策略，提高市場響應速度，從而增強市場競爭力。本文提出火力發電企業營運資金管理策略，可以更好地規劃和管理資金的使用，優化資金配置，提高資金使用效率，有助于降低企業的融資成本和運營風險，提高火力發電企業的可持續發展能力，為企業創造更大的價值。

主要參考文獻

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［3］趙太.制造企業資金運營管理現狀及優化策略［J］.中國管理信息化，2023，26（11）：67-69.

［4］周小麗.國有企業財務資金管理風險及防范措施分析［J］.中國管理信息化，2023，26（7）：54-57.