縣級國有企業(yè)營運資金管控存在的問題及對策

營運資金管控是確保企業(yè)財務(wù)健康和持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素。筆者作為縣級國有企業(yè)的財務(wù)負(fù)責(zé)人，分析了營運資金管控在企業(yè)運營中的關(guān)鍵作用，包括維護(hù)現(xiàn)金流動性、保障日常經(jīng)營、擴(kuò)大有效投資、降低財務(wù)風(fēng)險以及實現(xiàn)企業(yè)最大收益，探討了縣級國有企業(yè)在營運資金管控中面臨的主要問題，并提出了有效的應(yīng)對策略。

在競爭激烈的商業(yè)環(huán)境中，有效的營運資金管控對于企業(yè)的成功至關(guān)重要。它不僅影響企業(yè)的流動性和償債能力，而且對企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展和盈利能力有著深遠(yuǎn)的影響。鑒于此，針對企業(yè)營運資金管控的探究是非常必要的。

一、營運資金管控在企業(yè)運營中的關(guān)鍵作用

（一）維護(hù)現(xiàn)金流動的需要

在企業(yè)管理中，保持充足的現(xiàn)金流是確保企業(yè)順暢運作的基石。良好的現(xiàn)金流動性意味著企業(yè)能夠有效應(yīng)對日常運營所需的現(xiàn)金流出，同時保持足夠的現(xiàn)金儲備以應(yīng)對突發(fā)的財務(wù)需求。有效的營運資金管控，更有利于穩(wěn)定企業(yè)充足的現(xiàn)金流，避免流動性危機(jī)，確保其持續(xù)穩(wěn)定地運作。

（二）保障日常經(jīng)營的需要

營運資金管控對企業(yè)日常經(jīng)營活動的保障不容忽視。企業(yè)的日常運營活動如采購原材料、支付工資、支付工程款及其他運營費用都需要充足的資金保障。通過有效的營運資金管控，企業(yè)通過對資金的流入流出加強(qiáng)管理，同時對營運成本進(jìn)行嚴(yán)格控制，使企業(yè)更合理地使用和分配資金，確保企業(yè)有足夠的資金保障日常經(jīng)營。

（三）擴(kuò)大有效投資的需要

在企業(yè)成長和擴(kuò)張階段，營運資金管控的重要性更為凸顯。投資新項目、擴(kuò)大生產(chǎn)能力或進(jìn)入新市場都需要大量的資金投入。通過精確的資金管控，企業(yè)能夠確保有足夠的資金用于有效投資，同時避免過度借貸或資金的不當(dāng)使用。良好的營運資金管控能夠支持企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)的增長和規(guī)模擴(kuò)張，加強(qiáng)其市場地位。

（四）降低財務(wù)風(fēng)險的需要

降低財務(wù)風(fēng)險是資金管控的重要目標(biāo)之一，識別和管理企業(yè)在運營中可能遇到的各種財務(wù)風(fēng)險。這些風(fēng)險可能來自外部市場波動（如股票市場和商品價格波動）、信貸風(fēng)險（客戶或合作伙伴違約風(fēng)險）、利率變動（影響借貸成本）、貨幣匯率變動；還有可能來自內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)不合理、投資決策不正確、財務(wù)人員缺乏風(fēng)險意識及財務(wù)管理制度不完善等。有效的營運資金管控，更有利于企業(yè)識別潛在的風(fēng)險點，并制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，從而降低財務(wù)風(fēng)險。

（五）實現(xiàn)收益最大化的需要

營運資金管控的另一個核心目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)收益最大化。這要求企業(yè)在保證財務(wù)安全的同時，充分利用其資金資源。通過有效的營運資金管控，企業(yè)根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，在籌資過程中，選擇合理的資金籌措方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)及完善對外投資策略，可以降低資金使用成本，并且保證資金流動性，不僅能夠使企業(yè)實現(xiàn)短期的財務(wù)效益，還能為企業(yè)長期的穩(wěn)健增長奠定基礎(chǔ)。

二、縣級國有企業(yè)營運資金管控存在的問題

（一）重視程度不夠

營運資金管控不見成效在很大程度上源于對其重要性認(rèn)識不足?？h級國有企業(yè)管理層和財務(wù)人員普遍存在只關(guān)注資金使用安全，對營運資金管控的重視程度不夠的問題，未能將其視為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵工具，這也就導(dǎo)致資金管控流于形式，缺乏有效的應(yīng)對策略。因此，提高管理層和財務(wù)人員對營運資金管控重要性的認(rèn)識，是解決這一問題的首要步驟。

（二）財務(wù)力量薄弱

對于縣級國有企業(yè)來說，財務(wù)力量薄弱是其營運資金管控未見成效的一個重要障礙。這種薄弱通常表現(xiàn)在財務(wù)規(guī)劃不足、財務(wù)數(shù)據(jù)分析能力缺乏以及財務(wù)決策制定的不精準(zhǔn)。例如，對市場變化的預(yù)測不夠敏感，在投資決策中缺乏必要的財務(wù)洞察力，對內(nèi)部資本結(jié)構(gòu)的合理性缺少判斷，缺乏對資金統(tǒng)籌管理能力，這些問題的出現(xiàn)，都是因為現(xiàn)有的財務(wù)人員水平參差不齊，專業(yè)素質(zhì)偏低，缺乏必要的財務(wù)知識和技能，同時缺少系統(tǒng)性的專業(yè)培訓(xùn)和技能提高。因此，提高財務(wù)人員綜合素質(zhì)，對提高營運資金管控能力至關(guān)重要。

（三）使用效率偏低

資金是企業(yè)運營的重要支撐，其使用效率的高低直接影響企業(yè)的發(fā)展和競爭力。資金使用效率偏低也是縣級國有企業(yè)在營運資金管控上面臨的一個關(guān)鍵問題。在縣級國有企業(yè)的發(fā)展過程中，因為自身是地方性國企，存在制約因素，如地方政府下達(dá)政治性任務(wù)，必須進(jìn)行某項投資，使資金被長時間占用且收益率低。低效的資金使用，縮減縣級國有企業(yè)在主要業(yè)務(wù)及新項目上的投資能力，降低了資金周轉(zhuǎn)速度，還導(dǎo)致額外的財務(wù)成本。另外縣級國有企業(yè)的子公司存在資金分散、管理效率不高的問題，從而影響企業(yè)的長期發(fā)展和盈利潛力。因此，提高資金使用效率，才能使企業(yè)在競爭激烈的市場中獲得更大優(yōu)勢，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（四）償債能力不足

縣級國有企業(yè)常常面臨短期償債能力不足的問題。這通常表現(xiàn)為難以應(yīng)對即將到期的債務(wù)，如短期貸款和供應(yīng)商賬款。這一問題源于多種因素，包括應(yīng)收賬款回收緩慢、資產(chǎn)管理不善、現(xiàn)金流管理不當(dāng)及沒有優(yōu)質(zhì)的融資渠道等。短期償債能力不足不僅會影響企業(yè)的信用狀況，還可能導(dǎo)致額外的財務(wù)成本和運營風(fēng)險。

（五）長期資金短缺

長期資金短缺限制了縣級國有企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張和增長潛力。這種資金短缺是由于其無法獲得足夠的外部融資，內(nèi)部資金分配和利用不當(dāng)導(dǎo)致的。沒有充足的長期資金，縣級國有企業(yè)無法進(jìn)行必要的資本投資，如購買新設(shè)備、投資新項目、擴(kuò)建新廠房等，從而影響其在市場中的競爭力和創(chuàng)新能力。

（六）風(fēng)險管控不足

有效的風(fēng)險管控包括對市場變化、信貸風(fēng)險、利率風(fēng)險等多種潛在風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對。然而，縣級國有企業(yè)在這方面缺乏足夠的關(guān)注或?qū)I(yè)知識，導(dǎo)致其無法有效預(yù)測和管控這些風(fēng)險。風(fēng)險管控不足可能導(dǎo)致縣級國有企業(yè)在面對市場波動或經(jīng)濟(jì)衰退時遭受嚴(yán)重?fù)p失，甚至影響其可持續(xù)運營。

三、縣級國有企業(yè)營運資金管控有效策略分析

（一）轉(zhuǎn)變思想，增強(qiáng)資金管控意識

對于縣級國有企業(yè)來說，首先需要從根本上改變對營運資金管控的思想認(rèn)識。這意味著需要將營運資金管控提升到戰(zhàn)略層面，確保管理層和財務(wù)人員都明白其對集團(tuán)整體運營和財務(wù)健康的重要性。這種思想上的轉(zhuǎn)變可以通過教育培訓(xùn)、內(nèi)部溝通會議等來實現(xiàn)。通過這些方式，可以傳達(dá)營運資金管控對于維持現(xiàn)金流動、保障日常運營、促進(jìn)長期增長的重要性。此外，企業(yè)還應(yīng)強(qiáng)調(diào)優(yōu)秀的營運資金管控能夠帶來更低的財務(wù)成本、更高的市場競爭力和更好的投資者關(guān)系。通過提高整個集團(tuán)對營運資金重要性的認(rèn)識和關(guān)注，可以確保其在資金管控上的策略和實現(xiàn)更加高效和有針對性。

（二）培養(yǎng)人才，強(qiáng)化隊伍綜合素養(yǎng)

對于縣級國有企業(yè)而言，培養(yǎng)高素質(zhì)的人才并強(qiáng)化團(tuán)隊的綜合素養(yǎng)是提升營運資金管控能力的關(guān)鍵策略之一。這不僅涉及財務(wù)部門人員，還涉及集團(tuán)其他部門員工，通過專業(yè)培訓(xùn)，使整個集團(tuán)在決策制定、戰(zhàn)略規(guī)劃和市場適應(yīng)能力方面的綜合素質(zhì)進(jìn)一步提升。一是通過系統(tǒng)培訓(xùn)和發(fā)展計劃提升財務(wù)人員的專業(yè)技能和知識水平。這包括定期的財務(wù)管理、市場分析和戰(zhàn)略規(guī)劃等方面的培訓(xùn)。二是注重培養(yǎng)員工的創(chuàng)新思維和解決問題的能力。在快速變化的市場環(huán)境中，能夠創(chuàng)新并有效解決問題的員工，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的寶貴資產(chǎn)。同時，重視培養(yǎng)員工的團(tuán)隊合作精神和溝通能力。優(yōu)秀的團(tuán)隊合作、有效的溝通能力，能夠促進(jìn)信息的流通和知識的共享，提高工作效率和質(zhì)量。三是通過引進(jìn)外部人才或與高校、研究機(jī)構(gòu)合作，以引入新的思想和技能，進(jìn)一步提升團(tuán)隊的綜合素養(yǎng)。通過這些綜合措施，縣級國有企業(yè)建立一個更加專業(yè)、高效和適應(yīng)市場變化的團(tuán)隊，從而有效提升其營運資金的管控能力。

（三）統(tǒng)籌安排，提升資金使用效率

提升資金使用效率是企業(yè)在財務(wù)管理中不可忽視的重要方面，尤其對于那些尋求優(yōu)化運營并提高市場競爭力的企業(yè)來說尤為關(guān)鍵。為了達(dá)到這一目標(biāo)，縣級國有企業(yè)需要對其資金流進(jìn)行全面地分析和管理，確保每一筆資金都能產(chǎn)生最大的效益。針對縣級國有企業(yè)出現(xiàn)的問題，首先，轉(zhuǎn)變角色，從集團(tuán)利益最大化出發(fā)，在對外投資時，提高投資決策的科學(xué)性，加強(qiáng)對投資項目的分析和評估，確保投資決策的科學(xué)性和合理性，避免將大量資金投資于低效的項目中，增加資金成本。通過有效的營運資金管控，將資金投資在盈利能力強(qiáng)的項目上；其次，建立子公司會計核算中心，實行子公司財務(wù)人員、資金管控和管理制度“三統(tǒng)一”，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，統(tǒng)籌使用資金，減少資金閑置，提升企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率，有效解決子公司財務(wù)核算存在的事前事中監(jiān)督難、會計核算質(zhì)量差、資金統(tǒng)籌使用效率低等問題；最后，在業(yè)務(wù)流程方面也應(yīng)進(jìn)行優(yōu)化，如建立現(xiàn)金零庫存制度，全面推行電子支付，確保集團(tuán)公司資金安全，實現(xiàn)所有費用支出業(yè)務(wù)均通過電子支付，有效杜絕資金挪用廉政風(fēng)險，資金安全有保障。通過這些措施，縣級國有企業(yè)可以提升其財務(wù)透明度和決策效率，有助于更好地控制和管理資金流，提高投資回報和資金的高效使用。

（四）靈活高效，增強(qiáng)短期償債能力

增強(qiáng)企業(yè)的短期償債能力關(guān)鍵在于實現(xiàn)營運資金管控的靈活性和高效性。首先，建立健全應(yīng)收款項管理制度，優(yōu)化其應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理，清查各項應(yīng)收款項，加快應(yīng)收賬款的回收速度，做到應(yīng)收盡收；其次，提高資產(chǎn)管理的效率。縣級國有企業(yè)大多持有政策性保障房，應(yīng)加大宣傳力度，拓寬銷售渠道，加快房產(chǎn)銷售，實現(xiàn)資金回籠，降低資金成本；再次，通過建立緊急資金儲備、設(shè)立信貸額度，優(yōu)化現(xiàn)有的現(xiàn)金流預(yù)測系統(tǒng)來提高資金的可預(yù)見性。準(zhǔn)確的現(xiàn)金流預(yù)測可以幫助其及時識別和應(yīng)對潛在的現(xiàn)金短缺問題；最后，定期評估其財務(wù)結(jié)構(gòu)，尋求更優(yōu)質(zhì)的融資渠道，比如低成本的短期貸款或信用額度，以降低融資成本。通過這些綜合策略，縣級國有企業(yè)可以更靈活高效地管理資金，不僅增強(qiáng)了其短期償債能力，還為集團(tuán)的持續(xù)發(fā)展和長期財務(wù)穩(wěn)健奠定了基礎(chǔ)。

（五）合理規(guī)劃，解決長期資金需求

解決長期資金需求的關(guān)鍵在于企業(yè)必須采取一系列切實可行的措施，確保資金的可持續(xù)性和穩(wěn)定性。縣級國有企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)包括資本擴(kuò)張、土地開發(fā)、城市公共設(shè)施管理等多個方面，這些都需要穩(wěn)定而持續(xù)的資金支持?？h級國有企業(yè)通過多元化融資策略有效解決長期資金需求。一方面，作為國有企業(yè)能夠利用其政府背景獲取優(yōu)惠的政策支持和財政撥款，這為其基礎(chǔ)設(shè)施和城市開發(fā)項目提供了穩(wěn)定的資金來源。另一方面，縣級國有企業(yè)可積極參與債券市場，通過發(fā)行建設(shè)項目發(fā)債籌集資金。這些債務(wù)工具通常具有較低的借款成本，有助于企業(yè)維持健康的財務(wù)結(jié)構(gòu)。除了傳統(tǒng)的融資渠道，縣級國有企業(yè)還可以與其他企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)合作，引入外部資本，進(jìn)行聯(lián)合開發(fā)項目。這種合作模式不僅會減少縣級國有企業(yè)自身的資金壓力，還帶來新的投資機(jī)會，進(jìn)一步增強(qiáng)了項目的可行性和盈利性。

（五）完善機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險控制管理

對于縣級國有企業(yè)而言，完善風(fēng)險管控機(jī)制是確保企業(yè)穩(wěn)健運營的關(guān)鍵。首先，構(gòu)建一個全面的風(fēng)險控制管理框架。這個框架涵蓋了市場風(fēng)險、信貸風(fēng)險、操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險等各個方面，確保風(fēng)險控制的系統(tǒng)性和全面性；其次，建立和完善風(fēng)險控制制度，定期進(jìn)行風(fēng)險評估，以識別新的風(fēng)險點和挑戰(zhàn)，保證風(fēng)險管理策略與市場和業(yè)務(wù)環(huán)境的變化保持一致。再次，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，如財務(wù)報告的準(zhǔn)確性、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性和信息系統(tǒng)的安全性，對于預(yù)防和降低風(fēng)險至關(guān)重要；最后，還要實施有效的培訓(xùn)和宣傳活動，增強(qiáng)員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力，確保風(fēng)險管控文化在整個組織中得到貫徹。通過這些措施，縣級國有企業(yè)能夠更有效地監(jiān)控和管理風(fēng)險，增強(qiáng)其對復(fù)雜多變市場環(huán)境的適應(yīng)能力，從而保障自身的長期穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

結(jié)語：

總之，縣級國有企業(yè)做好營運資金管控至關(guān)重要，通過轉(zhuǎn)變思想以提升對營運資金管控重要性的認(rèn)識、培養(yǎng)人才以強(qiáng)化團(tuán)隊綜合素養(yǎng)、提高短期償債能力的靈活高效策略，完善風(fēng)險管控機(jī)制，切實有效保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。