大數據技術在財稅管理中的應用與挑戰

摘要：隨著信息技術的飛速進步，大數據技術在財稅管理領域展現了巨大的應用潛力。它不僅有助于提升決策的精確性，還能優化資源分配，并增強風險控制的能力。盡管如此，在實際運用過程中，我們面臨著數據質量不佳、數據安全風險以及數據處理技術的局限性等挑戰。為了有效克服這些難題，建議采取措施提升數據質量、加強數據安全保護，并強化技術能力的建設，從而更有效地促進財稅管理向智能化的轉變。

關鍵詞：大數據技術；財稅管理；技術瓶頸

一、大數據技術在財稅管理中的應用意義

（一）提高決策準確性

大數據技術在財稅管理領域的應用顯著提升了決策的精確性。首先，傳統的財稅決策常常依賴于有限的數據樣本，這往往無法全面反映經濟的實際情況。相比之下，大數據技術能夠從多個維度采集數據，為決策提供更為精確的數據支持。其次，利用大數據技術的先進分析工具，可以對龐大的數據集進行深入分析，揭示數據背后隱藏的模式和規律。這種分析能力賦予財稅決策者基于數據分析結果做出更具有前瞻性的決策的能力。最后，大數據技術的運用促進了數據的公開化處理，使得財稅決策的依據更加明確，決策過程更加透明化。這不僅減少了主觀判斷的干擾，提高了決策的可信度，而且增強了公眾對財稅管理的信任，同時促進了政府與企業之間的積極互動。

（二）優化資源配置

大數據技術在財稅管理中的應用對于優化資源配置具有至關重要的意義。首先，通過綜合分析經濟運行數據、行業發展數據以及企業經營數據，大數據技術能夠精確評估不同領域和行業的經濟狀況，為政府的資源配置決策提供科學依據。其次，相較于傳統依賴歷史數據的資源配置方法，大數據技術能夠利用實時數據采集進行動態監控，及時識別資源配置中的問題，并迅速做出調整，確保資源配置的效率[1]。此外，大數據技術的全面監控能力有助于揭示資源浪費和使用效率低下的問題，并提出相應的優化改進方案，使政府能夠據此優化資金分配，提升財政資金的使用效率。最終，通過數據的公開化處理，大數據技術有助于減少資源分配過程中的不公平現象，確保資源分配的公正性。

（三）增強風險防控能力

大數據技術在財稅管理中的應用顯著提升了風險防控的能力。首先，相較于傳統風險識別方法，后者往往受限于數據的局限性，容易導致風險點的遺漏。大數據技術能夠從多個數據源進行信息采集，確保了潛在風險點的精準識別。其次，通過實時監控稅收數據，大數據技術能夠迅速捕捉到經濟下行壓力的動態變化，使政府能夠基于這些信息調整財政政策，并實施有效的風險防控措施。最終，通過深度分析歷史數據，大數據技術有助于揭示風險發生的模式，并構建起科學的風險應對模型。

二、大數據技術在財稅管理中的應用挑戰

（一）數據質量問題

在財稅管理領域，大數據技術的高效應用依賴于數據的高質量。然而，數據質量問題構成了當前的一大挑戰，主要體現在以下幾個方面：

第一，財稅數據來源多樣，但在收集和傳輸過程中容易出現數據缺失和遺漏，這導致了數據的不完整性。數據的不完整會削弱數據分析的全面性和準確性，進而影響財稅管理的成效。第二，數據的準確性不足。由于財稅數據涉及多種來源和形式，在收集和輸入過程中容易發生錯誤。這些錯誤直接影響數據的準確性，導致數據整合時出現矛盾和沖突，從而影響數據的可靠性[2]。第三，及時獲取和處理數據對于提升管理效率和決策質量至關重要。然而，由于數據采集、傳輸、處理過程中的延遲，財稅數據往往無法實時更新，這降低了數據的時效性，進而影響決策的及時性和有效性。第四，數據的標準化程度較低。財稅數據涉及多個部門，不同數據源的數據格式、標準、編碼方式各異，缺乏統一標準。這種標準化程度低的問題使得數據整合和共享變得困難，從而影響數據的可用性和分析的準確性。最后，由于缺乏有效的數據管理機制和重復數據檢測手段，財稅數據中存在大量重復和冗余數據。這些重復數據不僅占用大量存儲空間，還增加了數據處理的復雜性，從而影響數據分析的效率和結果的準確性。

（二）數據安全隱患

在財稅管理領域，大數據技術的運用極大地提升了效率，但同時也帶來了眾多數據安全的隱患。首先，財稅數據包含大量個人和企業的敏感信息，一旦泄露，將嚴重侵害數據主體的隱私權和安全，而財稅數據在多個系統和部門間的傳輸與共享，進一步加劇了泄露的風險。其次，財稅數據在采集、傳輸、存儲和處理的每個環節都可能遭受惡意篡改，這不僅損害了數據的真實性和準確性，還可能導致錯誤的財稅決策，從而顯著提升了數據被截獲和篡改的風險[3]。第三，財稅數據的存儲通常依賴于大型數據庫和云存儲服務，這些技術雖然提供了便利，但也引入了安全風險。若存儲系統的安全措施不充分，易受到黑客攻擊或系統漏洞的影響，導致數據丟失或泄露。第四，訪問權限管理是確保數據安全的關鍵措施，但在實際操作中，訪問控制往往存在缺陷，如權限分配不當和管理松懈，這可能導致權限濫用，進而威脅數據安全。第五，數據備份是維護數據安全的關鍵手段，但在實際應用中，備份機制往往存在不足，如備份不及時、備份數據不完整或備份數據安全防護不足，這些問題影響了數據的持續安全。最后，財稅數據的使用必須遵循相關法律法規和行業標準，以確保數據使用的合法性和合規性。然而，在實際操作中，一些機構和個人對數據使用合規性的認識不足，存在違規使用數據的情況，這增加了數據安全管理的復雜性。

（三）數據處理技術瓶頸

首先，財稅管理涉及龐大的數據量，這些數據需要迅速地進行處理和分析。然而，現有的數據處理技術在應對如此巨大的數據規模時，常常顯得力有未逮，這使得及時獲取和分析數據變得頗具挑戰。其次，財稅數據不僅數量龐大，而且類型繁多，包括結構化數據、半結構化數據和非結構化數據。這些不同種類的數據需要采用不同的處理技術和方法，這無疑增加了數據整合和處理的復雜性。第三，盡管大數據技術發展迅猛，但現有的數據處理算法在處理復雜的財稅數據時仍存在局限。一些傳統算法難以滿足大規模數據處理的需求，而新算法的研究和應用則需要時間和成本投入，這限制了數據處理的深度和廣度。第四，財稅管理對數據處理的準確性和穩定性要求極高。但在處理大規模數據時，現有技術往往難以確保其穩定性和可靠性，容易導致系統崩潰、數據丟失或錯誤等問題，從而影響數據處理的效果。第五，大數據技術的發展依賴于專業人才的支持，但目前財稅管理領域缺乏具備大數據處理技術能力的人才。這種人才短缺限制了數據處理技術的應用和發展，難以充分發揮大數據技術的潛力。第六，大規模數據處理需要強大的計算資源和存儲資源，但這些資源的獲取和維護成本較高，成本問題限制了數據處理技術在財稅管理中的廣泛應用，使得一些財稅管理部門難以承擔高昂的技術成本。最后，在財稅管理中，數據處理技術需要與現有的財稅系統和平臺進行集成和兼容。然而，不同系統和平臺之間的技術標準和接口不統一，這增加了數據處理技術的集成難度和復雜性，導致數據處理技術在實際應用中面臨諸多障礙，影響了數據處理的效果和效率。

三、大數據技術在財稅管理中的應用對策

（一）提升數據質量

在大數據技術的推動下，確保數據的高質量是實現財稅決策科學性的關鍵前提。因此，提升數據質量已成為大數據技術應用的核心任務。首先，確保數據的全面性是提高數據質量的基礎。為此，我們可以通過優化數據采集工具來確保數據采集的全面性，并引入自動化數據采集技術，以減少人工操作錯誤，從而提高數據采集的效率。其次，采用先進的數據清洗技術，清除數據中的冗余、重復和錯誤信息，以提高數據的準確性，確保數據始終處于高質量狀態。第三，制定統一的數據標準，確保不同部門的數據在格式、內容和編碼上的一致性，以降低數據整合過程中的障礙[4]。第四，建立全面的數據質量管理體系，實現對數據質量的全方位管理，并明確數據質量管理的目標，以及建立相應的組織結構。最后，對數據質量管理進行績效評估，并將其納入部門績效考核體系，以增強數據質量管理的責任感和執行力。

（二）強化數據安全保障

在財稅管理領域，隨著數據量的迅猛增長，數據泄露、篡改等安全隱患愈發顯著，因此，構建一個全面的數據安全保障體系，確保數據處理各環節的安全性，已成為當前迫切需要解決的問題。具體而言，應采取以下措施：建立數據安全管理制度，明確數據安全管理的目標、原則和要求；實施嚴格的數據訪問控制，通過設置合理的訪問權限，限定數據訪問范圍，確保只有授權人員能夠訪問數據；在數據傳輸、存儲、處理過程中，采用先進的數據加密技術，對數據進行加密保護，提升數據安全性；建立完善的數據備份機制，定期對重要數據進行備份，以確保數據在意外損失時能及時恢復；引入數據安全監控工具，全面監控數據的訪問、傳輸、存儲、處理過程，及時發現數據安全隱患，并建立數據安全預警機制，提前識別數據安全風險；定期組織數據安全培訓，提高數據管理人員對數據安全重要性的認識，使其更好地掌握數據安全管理的基本知識；建立數據安全評估機制，定期評估數據安全管理工作，通過評估發現數據安全管理中的薄弱環節，以提升數據安全管理的整體水平。

（三）加強技術能力建設

大數據技術在財稅管理領域的廣泛運用，對技術能力提出了更高要求。為了充分挖掘其潛力，實現財稅管理的智能化轉型，我們必須具備卓越的技術實力。為此，需采取以下關鍵措施：

首先，引進和開發先進的數據處理工具，優化數據處理算法。這一舉措能夠顯著增強數據處理和分析的深度。例如，某省稅務局通過引入新型數據處理工具并優化算法，使得數據處理速度提升了40%，同時分析深度也增加了30%，極大地提高了稅收管理的精準度和效率。其次，增加技術研發的投資，促進大數據技術的創新，并建立技術創新平臺。這樣可以激勵技術團隊積極開展創新活動，推動技術不斷進步。一家跨國企業通過加大在大數據技術研發上的投入，成功研發出一種新型數據分析模型。該模型在財稅管理中應用后，幫助企業降低了18%的運營成本，并提升了12%的財務決策效率。第三，建立技術合作與交流機制，加強與國內外大數據技術機構、企業及專家的合作。這將有助于提升技術人員的能力，進而提高大數據技術的應用水平。第四，增加技術基礎設施的投資，完善數據中心、計算資源、存儲資源等基礎設施建設。這將為大數據技術的應用提供堅實的支撐，確保技術的穩定運行和持續發展[5]。最后，推廣大數據技術標準，規范技術應用，確保技術的一致性。同時，建立技術標準化工作組，負責技術標準的制定、推廣與監督，確保技術標準化工作的有效執行。這將有助于推動大數據技術在財稅管理領域的廣泛應用和持續發展。

四、結束語

大數據技術在財稅管理中的應用展現了巨大的潛力和價值，不僅提升了決策的精確性，還優化了資源配置，并顯著增強了風險防控的能力。然而，我們也面臨著數據質量不佳、數據安全風險以及數據處理技術的局限性等多重挑戰。為了克服這些難題，我們必須采取切實可行的措施，如提升數據質量、強化數據安全保障以及加強技術能力建設等。通過這些努力，我們可以更有效地促進財稅管理向智能化的轉變，充分挖掘大數據技術的潛力，為財稅管理的現代化和智能化發展奠定堅實的基礎。展望未來，隨著技術的不斷進步和應用的深入，大數據技術將在財稅管理領域發揮更加重要的作用，為政府和企業帶來更大的價值和效益。

參考文獻：

[1]黃源.大數據技術在財稅管理中的應用與挑戰[J].中國集體經濟，2024（16）：113-116.

[2]顧英明.如何提高現代企業財稅管理水平[J].財富時代，2024（05）：108-110.

[3]劉聰.試論新形勢下事業單位財稅管理的內部控制[J].商訊，2024（08）：122-126.

[4]勞華麗.新財稅體制下行政事業單位的財務管理[J].納稅，2024，18（04）：82-84.

[5]胡蓉.加強事業單位財稅信息化管理的思路分析[J].今日財富（中國知識產權），2023（10）：149-151.

（作者簡介：宋立楠，威海市環翠區財政局中級經濟師。）