“雙碳”背景下分布式光伏發電項目合同類型和管理要點淺談

摘要：為深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，推進“四個革命、一個合作”能源安全新戰略，加快“碳達峰”“碳中和”愿景下的能源戰略轉型，光伏發電項目，尤其是分布式光伏發電項目，已成為綠色清潔能源的主力軍。在此背景下，為確保分布式光伏發電項目高起點規劃，高質量建設，并安全穩定運營，合同的精益化管理不可或缺。本文主要探討分布式光伏發電項目合同類型，以及各個類型合同的管理要點，通過事前介入、事中控制、事后總結，有針對性地制定管理措施，旨在合理規避合同管理風險，確保項目全壽命周期穩定運營。

關鍵詞：“雙碳”；分布式光伏發電；合同類型；管理要點

DOI：10.12433/zgkjtz.20242229

當前，我國能源轉型持續深入。雖然國家層面補貼退出歷史舞臺，但是我國光伏產業鏈齊全、技術趨于成熟，立足于我國資源稟賦，分布式光伏開發成本趨于平穩，項目收益仍將持續向好。加快分布式能源開發，將有助于優化能源結構、推動節能減排、實現經濟社會可持續發展，也是推動實現碳達峰、碳中和目標的重要舉措。

一、分布式光伏發電項目主要合同類型

（一）能源管理協議

能源管理協議，也稱EMC協議（Energy Mana-gement Contracting）。分布式光伏EMC合同的主體通常一方為節能服務公司，另一方為能源需求方。該模式從整體上而言就是節能服務公司一般作為投資方，根據能源需求方提供的屋頂，在完成項目設計、項目融資、設備采購、工程施工、設備安裝調試、人員培訓、節能量確認和保證等一整套的節能服務之后，從進行節能改造后獲得的節能效益中收回投資和取得利潤。

在分布式光伏發電項目中，一般是投資方與屋頂資源方以合作協議的方式簽訂，其中主要包括擬利用屋頂面積、建設容量、折扣或固定電價、合作期限，以及雙方權利義務、違約責任等內容。

（二）可研合同

可行性研究合同，是投資人與具備相關資信的單位簽訂的咨詢類合同，委托其在投資決策前，對與項目有關的資源、技術、市場、經濟、社會等各方面進行全面的分析、論證、和評價，判斷項目在技術上是否可行、經濟上是否合理、財務上是否盈利，并為開發項目的實施和控制提供參考。

在分布式光伏發電項目中，可行性研究合同金額不大，但是對于項目的造價控制，以及未來項目的可持續性運營至關重要。

（三）EPC總承包合同

EPC總承包合同是承包人與建設單位簽訂的、由承包人承擔工程建設全過程直至工程竣工驗收，最終向建設單位移交使用的承包合同，承包人全面負責項目的勘察、設計、設備材料采購、施工等工作。

在分布式光伏發電領域，一般分為兩種模式，分別為大E模式和小E模式。所謂大E模式，與傳統意義上的EPC總承包方式相同。而小E模式，嚴格來講并非真正意義上的EPC總承包合同，其中組件由建設方自行采購，施工方負責設計、逆變器、箱變等其他設備采購，以及工程施工。

（四）監理合同

監理合同是指建設方與受委托的具有相關資質的監理單位，依據國家批準的工程項目建設文件、有關工程建設的法律、法規，代表建設方對施工方的工程建設實施監控的一種專業化服務合同。

由于分布式光伏發電項目自身特點，監理合同的標的額一般較小，監理人員的需求也相對較少，但是因為分布式光伏點多面廣的特點，總的需求人數較多。

（五）全過程咨詢合同

主要包括造價咨詢合同、全過程跟蹤審計合同等合同類型，是控制項目造價、確保項目合規建設的重要合同。由投資方與獨立的造價咨詢、審計機構簽訂，依據國家的有關法律、法規和制度規范，對建設項目從投資立項到竣工交付使用各階段投資、費用以及經濟管理活動的真實、合法、效益進行審查、監督、分析和評價。

二、分布式光伏發電項目合同管理存在的問題及風險

（一）能源管理協議

能源管理協議的合作協議一般長達25年，在如此長的運營周期內，企業能否正常穩定運營，抑或是能否存活下來，存在巨大的不確定性，這也為分布式光伏項目投資帶來了巨大的風險。不能穩定運營，則投資方電費回收存在風險；企業倒閉，投資方的投資就打了水漂。

協議中，對于進場施工時間和施工期限有著詳細的約定，如因備案辦理、招標采購等工作導致推遲，會面臨違約風險。

部分廠房產證不齊全，屋頂不具備建設光伏的條件。

相對于電網公司來說，光伏投資商尚無可操作性措施確保業主方足額按時繳納電費，存在電費回收風險。

（二）可研合同

因為各投資主體搶占資源完成指標的積極性較高，所以存在搶工期的現象，進而導致強制上馬項目成為常態。相對而言，設計單位在編制可行性研究報告時，現場踏勘收資工作準備不充分，可研編制質量不高，對后期項目招標、結算造成困難。例如，某分布式光伏項目，可研報告中交流電纜選型為4芯鋁芯交流電纜，實際建設過程中發現，不能滿足實際使用要求，變更為5芯銅芯交流電纜，這無疑增加了大量成本。

工程量清單項目特征描述不準確，接入點位置與后續實際施工有較大差異。例如，某項目實際施工中并網點與清單特征描述中并網點位置相差590米，增加了大量電纜成本；工程量估算不準確，后期可能會出現加固費用增加；分布式光伏項目施工作業面大，需要考慮的風險因素較多，應事前盡量考慮周全，若清單子項缺失，導致工程量清單缺項，總包方肯定會主張索賠，出現合同糾紛。

使用可研進行招標，導致投標人報價存在較大的不確定性，后期有可能會出現大量的設計變更，增加造價成本。

當前分布式光伏投資市場，投資商主要依靠資源方獲取業主屋頂資源，而絕大多數可研單位均為資源方推薦，這就導致為了上馬項目獲取收益，可研單位會虛增項目消納比例，提高全投資收益率和資本金收益率，以達到項目可行的邊界條件，從而給未來項目運營帶來隱患。

功率因數因素考慮不周密，待光伏項目投產后，因功率因數下降，無功補償不到位導致電網公司罰款，雙方產生合同糾紛。

（三）EPC總承包合同

分布式光伏發電項目工期一般在3-6個月，工藝也較為簡單，因此一般采用總價承包方式簽訂合同。承包單位的準入門檻較低，人員素質普遍不高，普遍存在總價承包合同，總價不可調整的觀念。在施工過程中，由于監理、甲方把關不嚴，施工單位隨意調整主要設備、材料合同短名單品牌，帶來質量隱患。比如，某項目電纜由遠東電纜，調整為某小廠品牌，且材質由銅芯改為鋁芯，某箱變合同要求為特變電工，施工單位調換為江蘇祥業。而在結算階段，施工單位以總價合同為由，不認可甲方調整合同價款要求，造成爭議。在某大E項目中，甚至出現將原合同要求的隆基組件，調換為阿特斯，價格差異巨大。

由于可研深度不夠，施工過程中難免出現變更、簽證。因為總價承包的原因，對于變更條款設置較為簡單隨意的話，后期極容易造成糾紛扯皮。

（四）監理合同

當前監理市場競爭激烈，為了獲取項目，超低價、低于成本報價層出不窮，投標報價、合同簽訂時的人員清單，與實際現場人員嚴重不符，監理為建設方把關的作用發揮有限。

由于監理人員素質能力未達到合同要求，導致現場屢有開箱報驗不合規、隱蔽工程驗收不規范等事件發生。

（五）全過程咨詢合同

造價咨詢、全過程跟蹤審計合同工作內容相對簡單，存在的風險主要是人員數量、資質不能滿足投標文件、合同要求，合同內容不能履行或者履行不到位。

三、管理要點

（一）能源管理協議

根據已有項目經驗，規范制定能源管理協議模版，明確雙方責權利。對工期約定、屋頂損壞、變壓器關停等雙方責任進行明確劃分，嚴格規范制定廠房屋頂漏雨、屋頂換瓦的責任劃分相關條款，規避運營風險。

充分利用法律顧問、銀行等合作單位，做好企業征信、背景調查工作。核實企業產證信息，收集整理企業相關生產、經營信息，綜合研判，審慎簽訂合作協議。

在協議中加入電費收取條款，明確結算周期及雙方責任，同時加入如對方企業停產或消納嚴重下降時，業主方不得隨意關停變壓器，確保投資方光伏電量可全額上網等條款。

建立光伏投資負面清單，對于屋頂銹蝕超過1/3的、屋頂使用年限已達上限的，堅決不予投資；對于易產生粉塵的金屬切削加工企業，以及用電周期特殊的鑄造企業等，慎重投資。

（二）可研合同

可行性研究合同應作為分布式光伏發電項目合同管理的重點，為確保后續招標采購、施工合同工作順利開展，就要求可行性研究合同務必審慎訂立。為規避風險，應選擇業內實力較強的2～3家設計院所進行合作，將可研服務進行打包采購，規避資源方操控可研指標的風險。

在可研收資階段，甲方深度介入，核實業主企業電費核查聯和用電負荷曲線，在可研合同中加入罰則，如因可研單位工作不力導致的項目消納比例、光照資源數據錯誤，以及因無功補償裝置設計不到位導致的業主方功率因數下降，對可研單位進行罰款，并責令其承擔相應的責任。

針對投資估算額相對較大的項目，可以考慮在可研基礎上增加初步設計環節，或者可研編制深度要進一步加強，對于項目特征描述、工程量清單編制，投資方應從一開始就要深度參與，確保描述準確，可研深度、清單編制詳細程度達到要求。

（三）EPC總承包合同

針對標準變化、現場條件發生變化的情況，增設變更調整條款，特別是針對光伏組件價格波動、現場容量變化等較大變更明確調整原則；對于招標階段不能明確的，對范圍內的工作內容不詳，又無可參考設計標準的，建議采用暫列金方式進行解決。

光伏項目的標準一定要在招標前量化（道路施工、電纜材質等），在合同執行過程中盡量保持不變；合同條款設置的原則應公平、合理，不設置霸王條款，不提倡“不限于”條款。

加強對承包商報價合理性的審查，在合同價格的組成中，建安工程費、設備費和其他費的占比要符合常識。針對多個項目合并招標的，要重點關注每一個項目的前期手續獲取情況，如某一項目暫未取得備案證，存在風險，那么對于這個項目的報價要進行重點核實。此外，要確保合同雙方風險共擔，利益共享，杜絕合同糾紛和索賠風險。

（四）監理合同

從招標文件技術要求編制開始，要合理規范設置人員資質、數量要求，在合同簽訂時，嚴格按照招標文件、投標文件要求訂立合同。把好入場關，不符合要求的監理人員，一律不得進場。

增設甲方工地代表，在設備進場、隱蔽工程驗收等關鍵環節，加強對監理人員履職盡責能力的監督，通過測量、拍照、取樣、記錄等方式保證簽證工程量的準確性。

在合同中明確對于施工月報、工程聯系單規范要求，監理單位應規范對施工月報、工程聯系單的審核管理，規范監理工作流程。

（五）全過程咨詢合同

造價咨詢合同要重點關注審核人員資質和能力，以及造價成果出具的時效性和質量。甲方要配備專業技經管理人員，對造價成果的準確性進行把關，確保造價成果真實有效。

對于全過程跟蹤審計合同，甲方審計人員要做好監督檢查，確保按照合同要求開展工作，重點關注關鍵節點、流程監督是否到位，確保審計執行有效。

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作者簡介：何磊（1986），男，河北省興隆縣人，本科，碩士在讀，經濟師，研究方向為火力發電、新能源發電項目概預算、造價、招標采購、合同結算、審計管理。