企業經營性資金管理現存的問題及優化措施

企業經營性資金管理原則概述

企業經營性資金管理的原則主要涵蓋安全原則、穩健原則、高效原則、靈活原則、透明原則等。安全原則指企業應確保資金使用過程的安全，杜絕挪用公款或違規操作資金的情況發生，企業員工不得利用職務之便謀取不當利益。穩健原則要求企業應遵循穩健經營原則，合理控制經營風險，避免過度投資、高風險投資等行為，確保資金的穩定運作，減少不必要的風險和損失。靈活原則要求企業應根據市場環境的變化，及時調整資金的使用方式和策略。高效原則是指企業應提高資金使用效率，確保資金流動連貫，避免資金閑置和浪費。通過資金的合理規劃和使用，優化企業的資金周轉周期，提高資金的利用率。通過靈活應對變化，確保企業能夠適應市場需求變化，并保持競爭力。透明原則指企業應建立健全的資金信息披露制度，確保與企業相關的各方能夠了解資金的使用情況。透明原則有助于增強信任和建立良好的合作關系。這些原則共同構成了企業經營性資金管理的基本原則體系，企業在實際操作中應根據自身情況有機地結合這些原則，合理管理和運用資金。

企業經營性資金管理現存問題

資金周轉周期過長資金周轉周期過長是由于企業從購買原材料、生產產品到銷售產品、獲取現金整個經營周期所需要的時間過長。這會導致企業資金周轉緩慢，企業可能會出現現金流不足的情況，難以按時支付供應商貨款、員工工資和其他賬單，情況嚴重的時候甚至會影響生產經營。同時，由于長期持有庫存商品、回款時間長等，企業會需要借款來填補資金缺口，這將增加貸款利息支出或者其他財務成本，財務費用將會增加，利潤會減少；若無法及時通過外部融資等方式解決現金流問題，甚至會導致企業現金流斷裂。另一個方面，資金周轉周期過長可能導致企業難以及時根據市場需求調整生產，錯失良機，影響企業產品和服務的競爭力。應收賬款周期長也會導致壞賬風險提高。

資金使用效率低下企業資金使用效率低下是企業沒有很好地管理和利用資金，導致資金被閑置、浪費或者不當使用，從而影響企業的盈利能力和財務狀況。一是資金閑置。企業的大量資金長期處于閑置狀態，沒有投入收益性項目中。二是資金投資錯誤。企業將資金投入到一些低效、高風險或者與企業經營業務無關的項目中，導致資金浪費和損失。三是資金使用不當。部分企業未能合理規劃和分配資金的使用，導致資金被用于非緊急或低優先級的支出上，以至于正常的企業生產經營無錢可用，影響到企業的運轉。

資金使用過程缺少監控企業在資金管理過程中存在風險管控不到位的問題，如沒有建立良好的資金管理內控制度（制單崗和審核崗位未分離等），沒有資金支付計劃或沒有按照資金預算進行支付，又或者是對市場風險、信用風險、流動性風險等未進行全面的評估和防范，這些都容易導致資金損失和經營風險增加，甚至可能造成企業的經營困境。

企業經營性資金管理優化措施

優化供應鏈管理縮短資金周轉周期優化供應鏈管理是提高企業經營性資金管理效率的重要途徑。企業可以加強供應商合作與溝通，與供應商建立長期穩定的合作關系，以尋求降低產品采購周期的方法。例如，優化采購計劃，通過精細化的采購計劃，根據市場需求和銷售數據合理調整產品的采購量和采購時間；再加上采用合理的庫存管理策略，通過實施合理的庫存管理方法和技術，如采用先進的倉儲管理系統（WMS）和供應鏈管理系統（SCM），以及采取合理的庫存定量方式（如經濟訂單量模型等），避免過多的庫存積壓和資金的長時間占用。同時，企業還可以與供應商簽訂長期合同、預付訂金以獲取更有利的采購價格和優先供應服務。另外，合理管理應收賬款，加強與客戶之間的溝通和協調，推動客戶及時支付賬款?？梢圆扇∫恍┐胧?，如給予優惠的付款條件、提供電子支付方式、加強信用風險管理等，以加快收款速度。

加強資金預算和分析提高資金使用效率為提高資金使用效率，企業首先需要制訂有效的預算和財務計劃，建立詳細的財務預算，包括資金收入和支出的各項預算，確保企業對未來資金需求和資金來源進行全面的考量和規劃。第二，進行資金預算執行情況分析。通過對企業實際經營中的現金流量分析，了解企業資金的流入和流出情況，及時發現資金緊張、過剩等情況，做出及時的調整。第三，利用財務指標分析。運用一些有效的財務指標，如資產周轉率、償債能力比率等，對企業的資金使用效率進行量化分析，找出潛在的資金使用問題，并制定解決方案。第四，建立資金預測模型。通過歷史數據分析和未來市場趨勢分析，建立資金需求預測模型，預測企業未來的資金需求，合理安排資金的使用和調配。

制定有效的財務規劃和預算管理制度有效的財務規劃和預算管理制度是企業經營性資金管理的基礎。建議企業通過以下幾個方面制定有效的財務規劃和預算管理制度：首先，企業應根據經營策略和目標，明確財務規劃和預算管理的目標。凡事預則立，不預則廢。這些目標應該能夠支持企業的長期發展，例如提高利潤率、降低成本、增加市場份額等。同時，建立預算管理制度，確保預算的及時、合理、可執行性，做到管理服務于生產經營，并對部門和項目的預算執行情況進行監控和評估。在明確目標后，再對目標進行細化拆解，制定完成該目標的預算。為制定財務預算，需要收集并分析企業歷史數據、市場數據和行業數據，了解企業的財務狀況和市場趨勢，進而編制出可執行的月度、季度、年度財務預算。依據財務計劃和預算，將預算分配給各個部門和項目，并且定期對預算執行情況進行審核和評估，發現問題和執行數與預算數的偏差，采取相應的改進措施。最后，建立預算跟蹤和報告機制，定期報告預算執行情況和財務狀況，及時發現和解決問題，為決策提供準確的財務數據和信息。

總之，資金管理是企業經營中至關重要的環節，對企業的發展與生存具有重要意義。優化資金管理，不僅可以提高資金使用效率、減少財務費用、降低風險，更可以幫助企業更好地應對市場變化，增強競爭力，實現可持續發展。因此，企業應認真分析和總結經營性資金管理問題，并積極采取相應的優化措施，以確保企業資金管理的健康、穩定和高效，為企業的長遠發展奠定堅實的基礎。

作者單位：重慶廣播電視集團（總臺）