優化基于風險防范的國有企業采購運營管理創新

摘 要：打造適用于國有企業的采購運營管理機制，對于提高采購流程的風險防范力度具有關鍵作用。對此，文章分析了現階段國有企業內部采購執行的采購運營模式，以國有企業采購運營模式為基礎，探討國有企業采購過程存在的風險問題，以及適用于解決采購風險問題的運營管理路徑。

關鍵詞：風險防范 國有企業 采購運營管理 采購風險

中圖分類號：F274 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）11-274-03

引言

隨著市場環境的復雜化和不確定性的增加，國企采購運營面臨的風險愈發多樣化和復雜化，如何有效防范和控制這些風險，成為國企采購運營管理亟待解決的核心問題。因此，研究建立完善的采購風險管理體系、加強供應商管理及優化采購流程與加大內控力度的方法，對于改善國有企業采購運營管理現狀具有關鍵意義。

一、國有企業內部采購常用的模式分析

（一）招標采購

招標采購模式是國有企業采購運營當中較為常見的管理模式之一，該采購模式通過公開的招標程序，吸引眾多供應商參與投標競爭，最終幫助國有企業在采購運營管理當中獲取更好的報價及服務。從招標采購的流程來看，國有企業招標采購首先以確定需求出發，企業根據項目情況明確采購需求，再以此為依據編制招標公告、投標須知及合同條款等文件，逐步完成投標、開標、評標以及定標等多個流程后完成采購管理。而從招標采購模式的適應性來看，該采購運營模式雖具有嚴格的程序與規范，但同時限制著采購運營管理的靈活性，導致采購運營期成為風險聚集的管理時期。

（二）非招標采購

相較于招標采購模式，非招標采購模式更具靈活性特征，符合國有企業特殊采購項目的變動需求，能夠按照采購標準及指標調整采購方式與措施，是國有企業采購運營管理中常見的模式之一。如今，國有企業適用于非招標采購模式下的采購項目特點，包括緊急采購項目、小額采購項目、有限資源項目及技術服務項目等，而國有企業也根據采購項目的類別，選取非招標采購模式下的多種采購形式進行資源采購。例如，基于資金效率與安全的需求，國有企業通過與多個供應商進行談判，采用競爭性談判的采購形式確定采購途徑，保障采購流程運營的穩定性與長期性;基于對采購信息安全與效率的需求，國有企業通過與多個供應商簽署詢價單，通過詢價采購的采購形式，選取采購金額較小、價格透明的采購途徑進行后期運營。

二、國企采購風險分析

（一）業務風險

1.市場風險。在市場供需關系、原料價格以及經濟政策變動等因素的影響下，國有企業的采購運營中很容易面臨采購物資的價格波動問題，導致預定的采購成本無法適應目標采購價格的需求，繼而引發市場風險問e0nBYtUrO5BBwE0Cviy8/Q==題。以供應商地位問題引發的市場風險為例：國有企業采購工作必須與相應的供應商達成合作，而當供應商在市場中的地位及競爭力出現變化時，供應商本身的供應能力及合作穩定性將會受到影響。此時，當供應商出現破產或退出市場的情況時，供應商在市場中的占有率將會逐漸下降，以至于在預定的周期內無法向國有企業提供完整的貨物，最終影響采購工作的質量及供應商服務水平，損害國有企業在采購工作中的經濟效益。

2.合同風險。企業采購運營產生的合同風險問題源于合同設置問題，當企業與供應商之間達成合作時，合同條款成為明確雙方責任的重要媒介，然而，由于合同條款不明確、供應商履約能力不足以及合同變更等情況的出現，企業與供應商雙方將面臨解約、違約等風險問題，這對于侵害國有企業采購工作利益具有關鍵影響。例如，某企業采購方A與供應商B簽訂采購供應合同，供應商B承諾在30天內完成貨物交付，但在此期間，供應商將采購貨物進行分批交付，而采購方由于未能明確具體交貨日期，未曾按批對貨物質量及配置等進行審核，致使最終出現采購貨物質量不達標的情況，采購方拒絕對該批貨物進行驗收。在該案例中，由于合同未能明確采購流程與交付標準，雙方對合同條款的理解模糊，致使交付后的產品未能達到國有企業采購方要求，進而在采購工作當中出現合同風險，影響其采購工作利息。

3.價格風險。價格風險源于企業采購過程中出現采購成本的不確定性，導致實際的采購成本與預期采購成本嚴重不符，使企業的財務狀況及采購運營面臨嚴重威脅。如果國有企業與供應商之間的供應鏈出現不穩定的情況，導致預定可支出的采購成本A<實際采購成本B，在采購相應的物資之后，國有企業將面臨采購虧損問題。而當采購之后的物資出現市場價格下跌的情況，國有企業采購物資產出的支出高于市場平均價格，也會使企業在采購高價物之后出現財物損失問題，繼而影響采購工作效益。因此，應對現階段國有企業采購工作面臨的價格風險問題，企業應當提前建立完善的風險評估與應對機制，及時識別并應對價格風險。

（二）管理風險

1.責任風險。違反采購合同責任、質量保證責任、采購法律責任、環境責任以及采購安全責任等，都是采購運營管理中的責任風險的表現形式。在國有企業的采購運營管理中，責任風險容易引發采購物資過程出現嚴重的直接經濟損失、采購服務中斷等問題，而這也是影響采購工作質量及運營效率的直接原因。例如，如果國有企業在采購過程中未能建立完善的采購風險管理體系，則企業無法對采購的產品質量或環保性進行評估。這樣一來，當采購的產品或服務不符合環保要求時，企業將需要承擔一定的連帶責任，且采購的貨物或產品無法繼續投入使用，嚴重影響采購工作的經濟效益，并影響運營管理質量。

2.違規風險。在缺少完善的規章制度的情況下，國有企業采購工作缺少制度約束，繼而導致采購運營管理當中出現違反采購法規、貪污賄賂、利益沖突以及不公平競爭等情況，這一類情況將直接使國有企業采購管理中出現違規風險，導致企業面臨采購失敗以及經濟損失等現象。首先，從違反采購法規造成的違規風險來看，如果國有企業在采購過程中未能遵守法規或政策進行公開招標或邀請招標，導致招標過程存在虛假招標以及暗箱操作等行為。在這一情況下，招標成功的供應商在供應能力方面存在不確定性，且企業的招標行為將嚴重影響地方采購法規，致使采購工作面臨經濟損失的隱患。其次，利益沖突問題同樣會引發采購過程中出現違規風險，即當采購人員與供應商之間存在利益關系時，采購流程將會缺乏工整性，導致最終的采購決策受到個人利益驅動，無法做到以保護企業利益為核心。這樣一來，國有企業采購過程的公正性將會受到嚴重質疑，在影響企業聲譽的同時，不利于保障采購物質的質量標準，影響企業運營效率。

三、基于風險防范的國企運營管理創新優化路徑

（一）建立完善的采購風險管理體系

采購風險管理體系能夠幫助國有企業識別、評估以及控制采購過程中存在的風險隱患，繼而依據合理的風險應對標準來解決采購過程中的風險問題，提高國有企業采購運營管理執行力的同時，提升其風險應對水平。首先，國有企業應當從制定采購風險管理政策出發，明確采購過程風險管理目標、制定宏觀管理決策與基本原則。比如：采購過程的風險管理目標可以圍繞“保證采購過程合法合規、實現采購運營降本增效、保障采購過程供應鏈安全”來完善，基于已知的風險管理目標，逐步制定用于采購風險管理的基本原則、工作方法以及管理流程，將風險管理政策貫穿于采購運營管理的全生命周期。其次，國有企業的采購風險管理體系應當建立相應的風險識別及評估機制，通過風險識別與評估來提前發現并預防潛在的風險問題。如表1所示，表中演示的為某國有企業在采購風險管理當中制定的風險評估方法，基于商務談判效果、合作條件以及采購到貨率等評估因素，相關部門能夠明確風險識別與評估的方向，通過對評估因素建立風險評估矩陣，將不同采購工作因素的風險重要性做出分類，繼而確定各項風險因素的優先處理等級，保障風險評估與管理流程的合理性、適配性。再根據表中所示的評估方法，確定風險評估對應的風險標準，使采購流程當中的風險隱患更易于評估與確認，從而優化采購運營管理效果。此外，采購風險管理體系中應包含風險應對策略，以便于在采購過程出現風險問題時，及時參考應對策略來規避采購風險。例如，企業可以從風險規避、風險減輕、風險轉移以及風險接受四個角度出發，分別制定相應的風險應對策略，其中，風險規避策略要求采購部門在采購過程需簽訂風險合同，規避重大風險對正常采購造成影響;風險轉移策略則需要要求采購部門建立保險及外包手段，視情況將采購風險轉移至第三方。依托風險管理體系中完善的風險應對策略，企業能夠顯著提高采購風險管理的工作水平，保障采購運營管理的有效開展。

（二）加強供應商管理

保障穩定合規的供應關系是預防國有企業采購風險的重要因素，國有企業應當加強對供應商的管理，維持雙方之間互惠互贏的合作關系，采用良性管理方式對采購過程進行管理與運營，以此來適應新形勢下經濟環境對國有企業采購運營管理造成的影響。首先，國有企業與供應商之間應當打破傳統供應模式下的競爭關系，避免以價格驅動為核心進行產品供給，轉而使用雙贏模式來增強與供應商的合作，降低采購管理的綜合經營成本，并通過提高服務水平來應對采購風險。比如，國有企業應當與供應商建立信息共享機制，針對每一次采購項目進行市場調查分析，并共享產品信息，以此來制定最有效的采購合同機制，消除雙方在采購與供貨中的矛盾及異議。其次，國有企業可以采用集中采購制度來加強對供應商的管理，利用集中采購制度的合約化優勢，應對采購過程中存在的風險問題。例如，某國有企業對供應商實施的集中采購制度從多個方面進行，分別為：增加與供應商之間的合作產品批次、采購總量的集中度，對采購產品進行集中管理與質量審核，防止多批次采購造成國有企業與供應商雙方的信息誤差風險;提高采購產品中，不同品種產品的規范集中度，即國有企業與供應商簽訂合約，制定用于規范不同產品質量的合約機制，在所有產品經該機制審核且證實質量達標的基礎上，才能完成采購產品交付與簽收，保障采購的規范性;增加對供應商業務評價管理的集中度，將供貨效率、供貨合格率以及合作條件等作為評估的集中標準，并將評估結果與供應商的信用、供應保障能力等進行串聯，為國有企業與供應商的長期供應合作奠定了堅實基礎;增加付款管理的集中度，國有企業與供應商協商按時付款，并執行集中付款、集中審核、現場核實、票據統計等工作，預防采購現金審計不當、統計工作出現紕漏而引發的現金風險問題。

（三）優化采購流程和加強內部控制

國有企業應當根據內部采購項目的實際特征，選取相應的管理方法完成采購、物流、驗收以及對賬等流程的管理，以此改善現階段采購運營管理工作的實施效果。首先，在采購流程的優化上，國有企業可以采用ABC分類法對采購物資的重要性及價值進行分類管理，其中，相關部門可以對A類物資（關鍵物資）進行重點管理，采用JIT即時采購方式作為采購流程，提前制定生產計劃信息，確保國有企業所需的產品或物資能夠即時送達，減少庫存賬資金以及庫存積壓與過剩，以此來應對采購過程中出現的責任風險。其次，為了加強采購過程的內部控制，國有企業可以采用經濟批量模型來計算采購工作的最優訂購批量，借此來降低采購工作所需的總成本，預防采購過程中出現成本風險。如式（1）所示，根據公式中提供的基礎模型，相關部門可以綜合年需求量、訂購成本等因素，確定采購工作的產品對應的最優訂購量，控制實際訂購量不超過最優訂購量、訂購成本不超過持有成本，防止采購后的產品堆積庫存，造成國有企業出現經濟虧損的現象。

EOQ=） 式（1）

基于訂購量內部控制的經濟批量模型（EOQ為最優量、D為年需量、S為訂購成本、H為持有成本）

結束語

總的來說，國有企業在招標采購與非招標采購的運營模式下，面臨著業務風險及管理風險問題。對此，國有企業應針對風險問題建立完善的風險防范體系，通過加強供應商管理、優化采購流程以及加大內部控制力度，使國有企業運營管理的創新效果符合國有企業運營需求，優化國有企業采購運營管理效果。

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（責編：若佳）