中小企業財務風控信息化路徑研究

【摘" 要】信息化時代已然來臨，中小企業在抓住時代發展機遇的同時，還要積極應對挑戰，這是中小企業持續、穩健發展的基本要求。當信息技術用于財務管理工作，中小企業要靈活利用信息技術進行風險控制，真正提高財務風控信息化水平，逐漸提高中小企業的經濟效益。論文首先闡述財務風控信息化的內涵與中小企業財務風控信息化的意義，其次分析當前財務風控信息化阻力，最后提出財務風控信息化路徑。旨在為財務風控人員提供借鑒，助力大幅提升中小企業的財務風控信息化水平。

【關鍵詞】中小企業；財務風險；風險控制；信息化路徑

【中圖分類號】F275；F276.3" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文獻標志碼】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章編號】1673-1069（2024）10-0146-03

1 引言

中小企業運營過程中所面臨的財務風險具有不確定性、客觀性等特征，要想減少財務風險損失，應在信息化時代探究適合的財務風控方法，促進中小企業在財務風險控制中占據主動地位，逐漸提高財務管理質量。當前，中小企業普遍存在財務風控信息化意識淡薄，致使其財務風控信息化實踐效果不盡如人意。要想盡快取得財務風控信息化成效，加快對財務風控信息化路徑的探究工作刻不容緩。

2 財務風控信息化的內涵

所謂財務風控信息化，是指財務人員利用現代信息技術手段，對企業的財務風險進行信息化管理，以此提升風控效率和準確性，大大降低財務風險。具體來講，財務風控信息化，指的是財務風險管理與信息技術相結合，企業財務工作者運用信息技術手段對財務風險控制活動進行全面的數字化分析和網絡化管理，從中實現財務數據的實時采集、處理、分析和傳遞，旨在提高財務決策的準確性，從整體上增強企業的財務管理水平。

3 中小企業財務風控信息化的意義

一方面，有利于財務風險準確識別。中小企業在運營中，財務信息化能夠收集海量數據，并支持數據的整合與分析，為財務風險識別提供可靠依據，從而保證風險識別的準確性。另一方面，有利于降低風險發生率，并減輕企業經濟損失。中小企業財務風控在信息化技術加持下，能夠以直觀化、多維度的方式呈現財務風險信息，真實映射中小企業風險狀況，并在自動化控制系統的輔助下監控風險情況，據此靈活調整風險控制決策，大大降低風險發生率。不僅如此，在大數據分析、人工智能等先進技術賦能下，還能構建風險預警模型，通過及時預警識別潛在風險，進而啟動相應的風險控制方案，避免風險擴大化，減少中小企業的經濟損失[1]。此外，在信息技術賦能的情況下，能夠量化風險發生概率，并預測風險損失程度，據此合理配置資源，達成風險控制策略，實現資源優配、及時止損的風控效果。

4 中小企業運營中財務風控信息化阻力

4.1 財務風控信息化理念淡薄

如今，大多數中小企業對財務風險信息化管控的認識與了解過于片面，這大大影響了財務風控信息化建設的實踐進程。從組織機構來看，中小企業內部缺少專業的財務風控部門和線上專家咨詢部門，單憑財務部門工作人員進行風控管控，這不僅會增加財務人員的工作壓力，還會影響財務風控信息化成效。除此之外，一些中小企業的文化氛圍不夠濃厚，即圍繞財務風控信息化模式建設的宣傳、教育培訓、座談會、分享會等活動較少，不利于強化財務人員的財務風控信息化理念，進而影響財務風控模式的信息化建設效果。

4.2 財務風控信息化戰略目標不夠明確

當前，中小企業在財務風控信息化建設中的戰略目標不夠明確，未能給財務風控信息化指明方向，使得財務風控與信息技術片面結合。這與中小企業戰略規劃不夠細致、長遠等因素有關，即中小企業注重短期盈利，而忽視了長期發展戰略的制定。不僅如此，中小企業對信息化認識不足，大多數財務人員認為財務風控信息化僅是技術的簡單應用，尚未意識到信息技術在提升企業管理水平、降低財務風險等方面的重要作用。此外，財務風控信息化的技術支持、人才支持不到位，使得戰略目標缺少具體性和可行性。

4.3 財務風控信息化制度有待完善

當前，部分中小企業在財務風控信息化制度的建立及完善方面過于被動，導致財務風控信息化制度缺乏針對性和可操作性，未能真正發揮制度在財務風控信息化問題處理中的作用。具體而言，其運營制度、內控制度以及監督制度過于單一，未能對財務風控信息化提供可靠的制度支持與保障，導致財務風控信息化效果不盡如人意。

4.4 財務數據質量及安全性不高

中小企業運營中財務數據量大，并且財務數據更新速度較快。在財務風控信息化的數據采集環節，經常存在數據錄入片面、數據延遲錄入、數據錯誤錄入的現象，導致數據質量降低。不僅如此，在財務風控數據處理環節，會因不同系統的數據標準不一，無法保證數據接口的通用性，一定程度上會對財務風控信息化造成阻力。此外，在數據應用環節，由于數據質控體系不完善，導致異常數據不能及時發現、妥當處理，從而會增加財務風險，影響財務風險信息化控制的效果[2]。

中小企業運營中的部分財務數據應安全防護，避免因數據泄露而造成經濟損失。實際上，財務風險信息化建設期間的網絡攻擊、人員泄密等現象屢禁不止，這不僅會增加數據泄露風險，嚴重情況下還會引發數據安全事故，沖擊中小企業的經濟效益。當前，部分中小企業圍繞財務數據安全防控工作不到位，尤其是隨著財務系統與業務系統的結合，會再次增加風險點、擴大風險范圍，對數據安防工作增加難度[3]。

4.5 信息化系統兼容較差

信息化背景下，中小企業財務風控要以系統集成為支撐，由此實現數據共享，發揮財務風控信息化的效能。但從實際情況來看，當前各系統間保持相互獨立，即財務系統、業務系統的接口不兼容，導致數據信息傳遞延遲、共享效率低下。再加上傳統系統與新系統間銜接不到位，一定程度上影響財務風險數據的完整性，降低數據的利用價值，進而影響財務系統功能作用的發揮，大大阻礙風險控制信息化步伐，不利于財務風控模式在信息化環境的推廣與實踐。

4.6 財務風控專業人才短缺

信息化環境中的財務風控工作，需要專業性財務人員和技術人員的支持，這關系到財務風控信息化工作的廣度和深度。當前，大多數中小企業面臨人才匱乏的問題，現有財務人員的專業知識儲備不夠豐富，并且信息技術素養淡薄，在財務風險控制中不夠敏感、主動，方式方法不到位，導致財務風控效果難以達到預期目標。

5 中小企業財務風控信息化路徑

中小企業在信息化時代運營，其財務風控工作具有系統性和復雜性特征。中小企業要想取得財務風控信息化的良好效果，要以財務風控信息化問題為導向，有針對性地制定問題解決措施。

5.1 強化財務風控信息化理念

理念是行為的先導，財務風控信息化理念的正確樹立，有利于規范財務風控信息化行為。基于此，中小企業應優化組織機構，在組織機構協同作用下大力宣傳財務風控信息化的重要性，提升全員對財務風控信息化的認知水平。具體來說，增設專業的財務風控部門和線上專家咨詢部門，使財務風控信息化工作由專員推進。同時，結合專家的建議，全面、客觀地分析財務風險，為財務風控決策提供新思路，以此擴大決策覆蓋面、增強決策實效性，確保財務風控信息化建設效果達到預期目標。由此可見，財務風控信息化建設階段需獲得組織的可靠性保障。不僅如此，中小企業應及時把握信息環境帶來的發展機遇，引導全員樹立最新的財務風險控制理念，基于互聯網思維模式驅動財務風控行為，實現信息技術與財務風控工作的有機結合。此外，中小企業應營造良好的文化氛圍，通過召開專題講座、座談會等形式，促使業務人員、財務人員積極參與財務風控的討論，結合工作實際提出財務風險表現形式，以及有效的風控措施，通過集思廣益來互相借鑒經驗，由此增強財務風控合力，推動財務風控模式在信息化環境中有效應用。

5.2 明確財務風控信息化戰略目標

信息化背景下中小企業的財務風控工作的有序開展，要從戰略高度、全局視角制定目標，確保財務風控信息化活動在目標導向下順利開展，最終實現財務風控信息化實踐的穩步落實。在此期間，中小企業應立足實際，借助財務信息化平臺以及ERP系統制定合理性、可行性的戰略目標，使財務風控信息化資源合理配置、有效利用，并且促使財務風控信息化的系列制度得以有效應用，最大程度上降低企業在信息化時代的財務風險。隨著中小企業財務管理信息化要求的變化，以及財務風控信息技術的轉型升級，戰略目標要適當調整，以便更好地適應中小企業財務風控信息化要求。在此期間，還要結合客戶反饋，根據客戶意見綜合分析財務風險，預測未來一段時間內的風險形勢，判斷所制定的財務風控要求能否有效應對風險，并視情況調整財務風控策略，主動提升財務風控能力。

5.3 完善財務風控信息化制度

沒有規矩不成方圓，中小企業在財務風控信息化實踐中應完善運營制度、內控制度，確保信息技術全過程、全方面用于財務風控工作，實現財務風控信息化工作有序、規范開展。中小企業運營制度的優化，意味著規章制度、責任制度以及員工守則在信息化環境中實現動態優化，使財務風控工作在系列化制度的約束下具體落實，確保財務風控工作真正滿足中小企業運營需求。在中小企業財務風控信息化的過程中，實施崗位責任制，使在崗人員在強烈責任意識的驅動下推動財務風控工作實施，即便出現財務風險，在崗人員仍能保持責任感，推動財務風控問題順利解決。對于內部控制制度的完善，中小企業在財務風控信息化的過程中，應優化內部環境、加強風險評估、豐富控制活動、促進信息溝通與交流、強化內部監督力度，最大程度上降低財務風險發生率，即便出現財務風險，也要將風險損失最小化，減輕對中小企業經濟效益的負面影響[4]。除此之外，中小企業在信息環境中運營財務風控模式，還要加強監督管理，基于財務風險信息化監管制度來約束工作人員的行為，使其按照財務風險信息化要求規范從業，盡最大可能減少財務風險，避免中小企業陷入經濟困境。

5.4 保障財務數據質量及安全

中小企業全員應樹立數據質量至上的觀念，在該理念引領下逐步推進財務風控工作[5]。具體而言，在財務風控數據質控環節，充分利用數據倉庫技術和模型技術，如在數據采集環節，啟動智能采集功能，并落實崗位責任制、優化業務流程，保證數據信息的完整性、準確性；在數據處理環節，運用智能專家分析、智能報表查詢等功能，遵循數據標準化原則，借助ETL工具對數據規范化處理，包括數據清洗、數據整合等。在財務風控數據應用階段，利用智能儀表預警、智能財務報告、智能財務風控等功能，對數據使用全程監控，使數據質控效果達到預期，滿足中小企業財務決策科學化、合理化需求。對于財務數據安全管理，即中小企業在信息化環境運營中，全員還要樹立風險導向的數據安全理念，打造立體化安全防護策略，并構建財務風險管控信息平臺，借助身份認證、訪問控制、數據加密等技術保障財務風控數據安全。不僅如此，還要圍繞財務風控數據全流程進行安全防護，構建一體化安全防護體系，從風險識別、風險排查、風險管控到風險追蹤的全環節進行安全管控。除此之外，還要建立數據防泄密系統，更新財務風險數據庫，實現風險線上管理，爭取在第一時間發現數據安全威脅，并及時、準確、有效應對風險。最為關鍵的是，建立常態化財務風險管控模式，在信息化環境中增強風險防控能力[6]。

5.5 加強系統整合

信息化背景下，中小企業將財務工作由線下轉移到線上，對于財務人員來說，要盡快適應信息化環境，為財務風控做足充分準備，其中包括系統集合，通過系統有機整合為財務風控提供利好條件，滿足新時期財務風控需求。具體而言，從戰略高度制定系統集成方案，采用分布式架構，增強系統的靈活性和拓展性。為此，建立一體化風控數據總線，借助中間件順暢連接異構系統。例如，開發智慧稅務平臺，并將其與ERP系統連接，滿足自動開票需求。在系統整合過程中，堅持開放性、互聯性原則，并遵循標準化接口協議，規范接口設計流程，以此促進系統兼容，更好地控制外部風險。此外，系統集成應搭建接口管理平臺，并對集成接口采用全生命周期管理模式，全面保證接口的實用性，即便出現接口故障，仍能及時診斷、順利恢復，持續、穩定服務于財務風控。

5.6 儲備專業人才

中小企業運營過程中，財務風控信息化要有專業人才支持，這既能為財務風控模式的靈活調整提供新思路，又能在信息化背景下推動財務風控模式的貫徹落實。基于此，中小企業要打造復合型人才隊伍，從技術、能力、平臺操作等各方面選拔優秀人才，為財務風險管理注入新鮮血液，幫助中小企業增強內動力。為打造業務知識豐富、技術能力強、素質水平高的團隊，還要優化人才培養體系，制定系統化的培訓計劃，針對業務人員與財務人員進行專業知識、法律知識、信息技術、風控模型等方面的培訓。除此之外，豐富員工體驗，鍛煉實操技能，使其在財務風控信息化實踐中從容應對各類情況，取得財務風控的良好效果。

6 結論

綜上所述，中小企業在信息化環境中，需與時俱進創新財務風險控制模式，充分利用信息技術提高財務風控效率，確保財務管理任務又好又快完成。當前，財務風控模式信息化路徑的拓展刻不容緩。為保證風控模式信息化路徑的實效性，應從理念、戰略目標、制度等多方面入手，確保中小企業財務風控模式信息化建設成效盡快達成，真正為中小企業可持續發展提供驅動力。

【參考文獻】

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【2】張海濤.集團企業資金集中管控模式下的財務風險控制[J].商業會計，2024（12）：123-126.

【3】顧宏武.集團型企業財務風控信息化建設研究[J].航空財會，2024，6（03）：25-27.

【4】霍俊橦.關于國有企業財務管理信息化改革的研究[J].環渤海經濟瞭望，2024（04）：145-148.

【5】焦媛媛.試析基于財務風險防控的企業財務管理探討[J].中國鄉鎮企業會計，2024（02）：49-51.

【6】蔣旭靜.信息化賦能背景下的A企業財務管控模式研究[J].現代商業，2023（14）：94-97.