基于業規融合的電力企業合規管理初探

［摘 要］本文通過分析基于業規融合的電力企業面臨的合規風險類型以及具體風險的種類和實際案例，提出深化電力企業業規融合的措施，包括突出黨管合規、加強組織領導、全面排查經營合規風險、編制業務指導書和抓實規業融合等，以期為業規融合的電力企業合規管理提供參考。

［關鍵詞］業規融合；電力企業；合規管理

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

1952年，美國作家格拉爾在其調查報告《費用控制的新時期——風險管理》中首次提出了“風險管理”的概念［1］。此后數十年間，風險管理理論在工程項目領域不斷得到深入研究和發展。1985年，美國風險專家威廉姆斯指出，風險即實際結果與預期期望之間的差異。同年，美國項目管理協會將風險管理正式納入項目管理體系（PMBOK）的重要組成部分。隨后，中國也逐步引入并應用風險管理理論于工程項目管理實踐之中。可以看出，風險管理在工程領域的應用由來已久。

1 合規風險管理概述

1.1 電力規劃設計風險的定義

電力規劃設計業務主要是提供電力勘測設計咨詢服務，包括產業政策、發展戰略、發展規劃、新技術研究以及工程項目的評審、咨詢和技術服務［2］；以及各種專業服務，包括可行性研究報告、初步設計報告、概預算書和施工圖紙等。其工作流程從接受客戶需求開始，經過實地勘察、設計編制、印刷出版，最終交付產品并提供后續服務。基于業規融合的電力規劃設計風險需要評估電力規劃設計過程中的各種風險因素，包括發生的可能性以及可能產生的后果，從而有效控制業務目標的實現。

1.2 合規定義及合規風險管理

合規一詞源于英文“compliance”，其含義為遵守和服從各種適用的準則和規范。回顧合規的發展歷程，它最初出現在20世紀80年代的金融與銀行領域。2002年《薩班斯-奧克斯利法案》頒布后，合規風險的概念已從金融和銀行行業擴展至其他非銀行和非金融公司的內部風險管控。合規的概念由兩部分組成：一是符合的“合”，“合”就是遵守、遵循的意思，而且是主動去遵守、遵循；二是各種規的“規”，“規”是指法律、法規、規定等。

根據國務院國有資產監督管理委員會2018年發布的《中央企業合規管理指引》，企業應建立健全合規管理體系。這一體系旨在有效防范合規風險，覆蓋企業及員工的經營管理行為。具體包括制定相關制度、識別風險隱患、開展合規審查、制定應對措施、追究責任、評估考核，以及開展合規培訓等一系列管理活動。可以看出，合規管理已經成為企業確保經營穩健、防范法律風險的重要手段，企業應當高度重視，全面推進合規管理工作。根據發展和改革委等七部門聯合發布的《企業境外經營合規管理指引》，合規是指企業及其員工的各項經營行為符合相關法律法規、國際條約、監管要求、行業標準以及企業內部制度等各項規范性文件的要求。一旦企業違反了合規規范，可能會遭受法律制裁、財產損失甚至聲譽受損，這種風險被稱為“合規風險”。企業必須高度重視合規管理，確保自身行為合乎相關規范，避免潛在的法律糾紛和聲譽損害。只有持續加強合規管理，企業海外經營才能更加安全穩妥。需要指出的是，合規管理不僅僅涉及法律法規，也包括道德準則，企業應當在合法合規的基礎上，堅持商業操守，樹立良好的企業形象。

綜上，企業是合規管理的主體，企業經營活動和員工行為是合規管理的對象，防范合規風險、確保企業合規經營是企業合規管理的目標。合規管理因行業和企業類型的不同而有所差異。本文主要探討符合外部監管要求及企業內部流程的合規性管理。具體來說，合規管理需遵循國家法律法規、監管要求以及企業自身的業務操作準則。這不僅體現了外部規則的遵循，也體現了企業內部管理的規范性。總之，合規管理是企業發展中不可或缺的一環。企業應根據實際情況，不斷完善合規管理體系，確保各項業務活動符合相關要求。

2 基于業規融合的電力企業面臨的合規風險類型

近年來，電力企業所面臨的內外部環境發生了較大變化。于內而言，全面風險管控尚未深入流程各環節，內部的宣貫仍要加強，爭取得到大多數員工的理解和認同的同時，落實到具體的日常工作中。于外而言，隨著經濟全球化的發展，公司在市場競爭中面對各種各樣的風險，如何辨識、評估、控制風險便顯得尤為重要［3］。總的來說，電力企業面臨的內部和外部風險挑戰可謂是方方面面，其對應的風險內容和風險等級如表1所示。

3 基于業規融合的電力企業面臨的合規問題種類

在電力規劃設計業務活動的開展中，基于業規融合的電力規劃設計合規管理主要存在以下三方面的問題。

3.1 發生違法行為，被追究刑事責任

2019年×月×日，某供電公司項目管理中心在審核所屬公司項目協調技術專職李某經辦的工程施工費報銷憑證時發現，所附合同加蓋了已于2016年×月×日廢止使用的舊款合同章，且相關合同未錄入“經法系統”流轉等異常情況，立即著手核查，并積極向上級單位匯報。問題初步核實后，涉事外協單位先期將相關工程款項全額退回，未造成經濟損失。2020年×月×日，經報請紀檢監察組同意，將李某涉嫌職務犯罪案件移交至地方監察委員會。2020年底，地方人民法院作出刑事判決，王某犯貪污罪，依法判處有期徒刑7年2個月，并處罰金人民幣50萬元，同時追繳李某相關違法所得。

3.2 業務管理不規范，被能源監管部門通報或處罰

2022年，國家能源局××監管辦公室對某集團有限公司開展檢查，查出該公司高鐵新區安置小區居配工程和電廠河泵站業擴配套工程存在違法分包電力工程行為。隨后，該公司被能源辦罰款4.08萬元，沒收違法所得27.47萬元。

3.3 未履行行政審批程序，被行政機關給予行政處罰

2020年×月×日，某電力企業因未取得建設工程規劃許可證擅自開工建設配套用房（職工餐廳），被該市自然資源和規劃局責令按程序完善規劃許可手續，并處建設工程造價百分之七罰款，金額6.199萬元。

4 多措并舉深化電力企業業規融合

一是突出黨管合規，優化提升合規管理體系。以《中央企業合規管理辦法》為綱領，堅持黨的全面領導，將黨的方針政策要求融入合規管理各項工作，強調公司黨委會負責對合規管理重大事項進行前置研究，將合規管理與企業發展統籌謀劃、一體推進。進一步堅定合規管理指導思想，按照全面覆蓋、全體參與原則，優化合規管理體系結構，構建電力企業合規管理體系。

二是抓強組織領導。聯合各部門組建委員會，定期組織召開專題推進會，細化部署工作任務、研討疑點難點。定期召開委員會會議，實施周例會制度，充分發揮統籌協調作用，推進委員會履行職責，推動合規組織體系有效運轉；構建合規管理網格隊伍，合規管理涉及各專業各環節，明確各部門、中心主要負責人為本部門、中心合規管理第一責任人，同時構建全公司兼職合規管理員隊伍，建立合規管理聯絡員工作群。

三是全面排查合規經營風險。首先，定期開展風險排查與治理，著力加強對物資采購、招投標等重點領域、重點環節、重點人員的風險防控，形成合規風險庫，按期上報風險排查月報。對合規風險進行評估，及時發布風險預警，從源頭上遏制不合規行為的發生。其次，強化重大事項決策的合規性評估機制。嚴格落實重大經營決策相關制度要求，發布各部門、中心審核清單，定期督促部門、中心持續做好重大決策合法合規性審查審核，嚴格遵守法律法規，筑牢合規防線，增強合規管理“自我診斷”和“免疫”能力。深層次治理合同管理問題。第三，全面開展合同管理專項排查活動，全面排查近2年合同業務領域突出問題，重點排查合同簽署時間、簽署人等合同要素，深挖問題根源，召開合同管理存在問題專題通報會，以查促改、以查促進。進一步強化合同風險常態管控機制，推動合同承辦部門、會簽部門、歸口部門以及監督部門履職盡責。最后，強化專業合規風險識別。針對專業合規風險難以識別的問題，將合規管理與完善專業工作機制相結合，將合規管理要求貫穿業務環節全過程，推動業務部門落實合規管理“第一道防線”職責。

四是編制業務指導書。針對決策會議管理、督察督文書檔案管理、保密管理、綜合管理、法律管理和后勤管理專項合規指導，明確各業務流程管控的合規職責、合規風險點、違規處罰和制度依據。同時組織各部門參與編修專業合規清單，逐一明確合規事項、對應崗位、防控措施和結果標準等，以清單為抓手，將合規要求嵌入專業的流程。

五是抓實業規融合。針對電力企業業務運行特點，全面梳理電網建設領域工作流程和關鍵環節，以實例為基礎，創新編制電力企業業務合規管控橫道圖。第一層為總圖，以年、月為時間維度，總體管控工程時間進度，明確各節點間相互制約關系。第二層以月、周為時間維度，展示安全、合規風險等管控內容。第三層以周、日為時間維度，細化施工關鍵階段合規管理工作要求。深化電力企業業務合規管控橫道圖應用，將合規風險防控事項嵌入專業管理各環節、各節點，實現業務各環節的合規管理。

5 結語

綜上所述，加強電力企業合規管理工作能夠有效提升企業整體工作質量，有效促進社會經濟發展。通過完善電力企業合規管理工作體系，采用針對性的措施和辦法，有效解決實際工作中存在的問題，不斷提升電力企業管理水平，規避電力企業重點領域合規風險，以業規融合的實績實效為電力企業的高質量健康發展保駕護航。

參考文獻

［1］葉釗穎. 海外基礎設施項目合規風險傳導機理與防范策略研究［D］. 重慶：重慶大學，2020

［2］何夢婕. 企業合規管理體系建設的思路與實踐［J］. 中國市場，2023（17）：92-95

［3］李國超，王寶龍，雒智勇，等. 央企一體化風險管理體系的構建路徑［J］. 審計觀察." 2022（12）：44-49