淺談財務機器人對券商財務轉型的影響

在數字經濟時代，信息化建設已成為企業降本增效的重要工具。財務部門作為企業的核心部門之一，其信息化建設更是至關重要。財務信息化大致經歷了會計電算化、財務信息化和財務智能化三個重要階段，而財務機器人則是財務智能化階段的代表性產物。財務機器人基于大數據、人工智能、區塊鏈等技術，將全產業鏈上下游、前后臺運營全面深度融合，徹底顛覆了傳統意義上的財務職能邊界與專業價值。在券商行業中，財務機器人的應用已成為推動財務轉型的重要力量。

一、財務機器人的定義與特點

財務機器人是一種應用在財務領域的RPA（即機器人流程自動化）機器人。首先，它能夠模擬并替代人工在計算機、手機等數字化設備中進行的各種操作，如復制、粘貼、點擊、輸入等，這些操作主要針對的是那些規則較為固定、重復性較高、附加值較低的財務任務，例如自動化數據錄入和處理、自動化報銷和審批流程、自動化財務報表生成等。財務機器人的特點顯著且優勢明顯。其次，它能以極高的效率完成大量煩瑣的財務操作，極大地提升財務工作的處理速度。由于財務機器人是基于預設規則和算法進行操作的，因此其準確性遠勝于人工，能夠避免由于人為失誤導致的錯誤。同時，財務機器人具有極高的可靠性，能夠在各種復雜環境下穩定運行，確保財務工作的連續性和穩定性。最后，它能夠實現7×24小時不間斷工作，突破傳統財務工作的時間限制，為企業的持續運營提供有力的支持，這些特點使得財務機器人在財務領域中的應用前景廣闊，成為推動企業數字化轉型的重要力量。

二、券商財務轉型的背景與必要性

在金融科技浪潮席卷全球的背景下，券商經紀業務的模式正在經歷深刻的轉型，由原先的以線下通道業務為主逐漸轉向以財富管理為中心的新模式，這種轉型不僅僅是業務重心的轉移，更是對券商財務部門提出了全新的挑戰和要求。金融科技的發展，尤其是大數據、人工智能等技術的應用，使得券商能夠更精準地把握客戶需求，提供更個性化的財富管理服務。然而這也要求財務部門能夠迅速適應這種變化，提升工作效率，降低運營成本，確保客戶體驗和服務質量不受影響。傳統的財務模式，往往注重于核算和報告，難以滿足這種高要求、高效率的財務管理需求。傭金率的持續下滑，使得券商的傳統經紀業務收入受到嚴重擠壓。為應對挑戰，券商需要尋找新的增長點，而財富管理業務正是一個重要的方向。然而財富管理業務對財務部門的要求更高，需要財務部門能夠提供更加精細、高效、全面的服務支持，包括對客戶資產的精準管理、對投資風險的嚴格控制、對市場趨勢的敏銳洞察等方面。傳統的財務模式顯然無法滿足這些要求，因此券商財務轉型勢在必行。

三、財務機器人對券商財務轉型的影響

（一）工作效率的顯著提升

財務機器人的引入，使得大量重復性和煩瑣的財務工作得以自動化處理。這些工作通常涉及數據錄入、報表生成、票據核對等，這些任務既耗時又容易出錯。財務機器人的應用，不僅提高了這些工作的處理速度，還確保了數據的準確性和一致性。這樣，財務人員就能將更多的時間和精力投入更有價值的分析和決策工作中，從而提高整個財務部門的工作效率。

（二）成本的有效降低

財務機器人的應用，對券商的財務成本產生了顯著的降低效果。首先，由于財務機器人能夠不間斷地工作且準確性高，因此可以替代部分人力，降低人力成本。其次，由于減少了人為錯誤，也降低了因錯誤而產生的額外費用，如審計費用、糾正錯誤所需的額外工作時間等。這些成本的降低，有助于券商在激烈的市場競爭中保持競爭力。

（三）財務流程的優化與標準化

財務機器人的應用，使得財務流程更加規范化和標準化。通過預設的規則和模板，財務機器人能夠自動完成流程中的各個環節，如報銷審批、發票驗證等。這不僅減少了人為干預和錯誤的可能性，還提高了流程的透明度和可追溯性。同時，財務機器人還能夠實時監控流程的執行情況，及時發現并解決問題，確保流程的順暢運行。

（四）財務決策的數據支持與智能化

財務機器人的進一步應用，為券商的財務決策提供了強大的數據支持和智能化工具。通過財務機器人能實時收集、整理和分析大量的財務數據，為管理層提供全面、準確的財務信息。同時，結合人工智能和機器學習技術，財務機器人還能進行財務預測、風險評估等高級分析工作，為券商的財務決策提供科學依據，有助于提高決策的質量和效率，更好地應對市場變化和風險挑戰。

四、財務機器人在券商財務轉型中的應用

（一）自動化數據錄入和處理

自動化數據錄入和處理作為財務機器人的核心功能之一，在券商財務轉型中扮演著至關重要的角色。利用光學字符識別（OCR）技術，財務機器人能精準地從發票、銀行對賬單等財務文檔中提取關鍵信息，并自動錄入相應的財務系統中，這種自動化的錄入方式，不僅可以極大地縮短財務人員在數據輸入上的時間消耗，還可以有效減少人為操作引發的誤差，提升數據準確性。財務機器人的自動化數據錄入功能，通過減少重復性勞動，使得財務人員得以將更多的時間和精力投入更具戰略性的任務中，如財務分析、預算編制和風險管理等。財務機器人的集成能力，使其能夠與銀行、供應商等外部系統的數據庫進行實時對接，實現數據的即時同步與更新，確保財務數據的時效性，也為券商提供更加連續和一致的數據流，從而為數據分析和決策提供堅實的基礎。在自動化數據錄入的基礎上，財務機器人還能執行數據的進一步處理，如分類、驗證和分析等，例如，財務機器人可按照預設的規則，將錄入的數據自動歸類到相應的會計科目下，或者與已有的財務記錄進行匹配，以驗證交易的一致性和合規性，這種自動化的數據預處理，不僅可以提高數據處理的效率，也可以為后續的財務分析和報告編制打下良好的基礎。

而隨著技術的不斷進步，財務機器人在自動化數據錄入和處理方面的應用也在不斷拓展，通過結合機器學習等更先進的技術，財務機器人將能夠實現更加智能化的數據識別和處理，如自動識別文檔中的異常模式，預測潛在的財務風險等，將進一步提升財務機器人在券商財務轉型中的價值，推動財務工作向更高效、更智能的方向發展。

（二）自動化報銷和審批流程

財務機器人的引入在自動化報銷和審批流程中發揮著至關重要的作用，極大地提升了企業運營的效率和效果。集成于企業資源計劃（ERP）系統或財務共享服務平臺的財務機器人，利用先進的技術根據預設規則自動處理員工的報銷申請，優化了整個報銷流程。員工通過系統上傳報銷憑證后，財務機器人自動識別憑證類型，準確計算報銷金額，并通過內置算法對報銷申請進行合規性檢查，確保每一筆報銷都符合公司財務政策。在審批流程中，財務機器人展現出更高的智能化水平，能根據報銷單據的性質和金額大小，自動判斷審批流程的復雜性，并將單據路由到相應的審批人員，確保審批流程的合理性和高效性。財務機器人還能根據歷史數據和預設規則，為審批人員提供審批建議，輔助他們做出更加精準和快速的決策。一旦報銷申請獲得批準，財務機器人將自動觸發支付流程，完成款項的發放，從而縮短報銷周期，提高整個流程的響應速度。自動化報銷和審批流程的實現，不僅減少了人工干預，降低因人為因素導致的錯誤和延誤，還增強了流程的透明度和追蹤性。財務機器人能記錄每一筆報銷的詳細流程和狀態，便于財務人員和管理層進行監督和審查，這種透明度的提升有助于建立員工對報銷流程的信任，也為企業提供了強有力的數據支持，以便不斷優化和改進流程。此外，自動化報銷和審批流程還帶來了成本效益的顯著提升，通過減少對人力資源的依賴，企業能夠降低人力成本，同時由于報銷流程的高效性，也減少了因報銷延誤導致的潛在運營成本。綜合來看，財務機器人在自動化報銷和審批流程中的應用，不僅提升了企業的財務運營效率，也為實現更加智能化、自動化的企業財務管理提供了強有力的技術支持。

（三）自動化財務報表生成

財務機器人能夠根據預設的報表模板和財務數據，自動生成資產負債表、利潤表、現金流量表等關鍵財務報表，這一自動化過程不僅能確保報表的及時性和準確性，還能大幅度減輕財務人員的手工編制負擔，使他們能夠將更多的精力投入更深層次的財務分析和戰略規劃中。為實現這一自動化流程，財務機器人需與企業的會計系統、總賬系統等關鍵財務信息系統進行緊密集成，以實時獲取和更新財務數據。財務機器人通過高級算法識別和分類會計分錄，按照適用的會計準則進行必要的調整，然后自動填充到相應的報表模板中。財務機器人還能執行數據的交叉驗證，通過比對不同來源和類型的財務數據，確保報表的準確性和完整性。

在創新性應用方面，財務機器人的智能化水平不斷提升，通過結合機器學習等人工智能技術，財務機器人能夠分析歷史財務數據，識別模式和趨勢，預測未來的財務表現和潛在風險，為管理層提供數據驅動的決策支持，利用預測性分析能力，使得財務機器人不僅僅是一個自動化工具，更是一個戰略性的財務顧問。此外，財務機器人還可利用自然語言處理技術，理解和響應用戶的查詢需求，提供定制化的財務報告服務。用戶可以通過自然語言查詢財務數據或報表，財務機器人則能夠解析這些查詢，并快速生成所需的報告，提高報告服務的個性化和響應速度。

綜上所述，財務機器人作為新興技術，在券商財務轉型中發揮著重要作用。隨著技術的不斷進步和應用場景的不斷拓展，財務機器人將在券商財務領域發揮更加重要的作用。同時，券商也需加強對財務機器人的研究和應用，積極探索新的應用模式和業務模式，以適應不斷變化的市場需求。

（作者單位：東方證券股份有限公司青島苗嶺路證券營業部）