智慧財稅視角下建筑設計企業稅務信息化轉型戰略研究

［摘 要］伴隨智慧財稅理念的興起與信息技術的快速發展，建筑設計企業面臨稅務信息化轉型的重大課題。文章首先闡述智慧財稅與建筑設計企業稅務信息化的關系，其次分析建筑設計企業稅務信息化現狀與存在的問題，再次提出智慧財稅視角下建筑設計企業稅務信息化轉型戰略的構建，最后提出信息化轉型實踐路徑，期望為企業稅務管理工作注入新的活力，提升企業財務管理效率與決策水平。

［關鍵詞］智慧財稅；建筑設計企業；稅務信息化；信息化轉型

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2024.18.022

［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）18-00-03

1 智慧財稅與建筑設計企業稅務信息化的關系

隨著人工智能進一步與產業融合，財務管理已經從智能化轉向智慧化發展階段［1］。智慧財稅是一種基于現代信息技術，融合大數據、云計算、人工智能等前沿科技，對傳統財稅管理模式進行深度改造和創新的新型財稅管理理念與模式。智慧財稅與建筑設計企業稅務信息化的關系密不可分，是推動企業稅務管理轉型升級的重要引擎。在建筑設計行業，智慧財稅不僅體現為稅務申報、繳納、籌劃等具體業務層面的信息化改造，更在于幫助企業構建全面、立體、自動化的稅務管理體系，實現對企業經營全過程的智慧化

管控。

具體而言，智慧財稅為建筑設計企業稅務信息化提供了先進的理論指導和技術支撐，如通過搭建一體化的財稅信息系統，有效整合建筑設計項目全生命周期的各類涉稅信息，提高稅務核算的準確性和時效性。同時，智慧財稅還能幫助企業預判和規避稅務風險，優化稅收籌劃，提升資金利用效率，進而增強企業在建筑市場的競爭力與可持續發展能力。

2 建筑設計企業稅務信息化現狀與存在的問題

2.1 建筑設計企業稅務信息化現狀

企業稅務信息化建設的主要任務，是利用信息化手段加強企業與稅務機關之間的溝通，進行稅收風險管理，以實現為企業節約納稅成本、保護企業合法權益的管理目標［2］。目前，我國建筑設計企業在稅務信息化建設方面取得了一定進展，呈現出一些鮮明的特點。一方面，多數企業已開始采用標準化的財務軟件開展日常稅務核算和申報工作，實現了基礎數據的電子化記錄與存儲，提高了工作效率，降低了人為出錯的可能性。另一方面，部分大型或先進型企業已嘗試引入企業資源計劃（Enterprise Resource Planning，ERP）系統，逐步實現了稅務管理與其他業務模塊的集成，提升了企業管理的整體協同效應。

值得注意的是，盡管大多數建筑設計企業在稅務信息化方面有所投入，但整體技術水平和應用深度仍相對有限，普遍存在依賴人工處理大量復雜涉稅事務的現象，尤其是在面對跨地區、跨項目的涉稅問題時，缺乏有效的信息化解決方案。

2.2 建筑設計企業稅務信息化存在的問題

首先，信息化程度不足。許多建筑設計企業在稅務信息化建設上尚處于初級階段，僅能完成基礎的報稅功能，而對于稅務籌劃、風險防控等方面的高級應用較為欠缺。其次，系統集成度低?，F有的稅務信息化系統與企業其他業務系統的整合不夠緊密，導致“數據孤島”現象嚴重，無法實現全流程、全鏈條的財稅信息共享和聯動管理。再次，個性化服務缺失。由于建筑設計行業的復雜性，通用的稅務信息化產品往往難以滿足企業特定的業務需求，定制化、個性化的稅務信息化解決方案相對匱乏。最后，人才儲備與培訓滯后。在稅務信息化進程中，既懂建筑設計業務又熟悉稅務知識的專業復合型人才短缺，且員工對于新型稅務信息化工具的掌握和應用能力有待提升。

3 智慧財稅視角下建筑設計企業稅務信息化轉型戰略的構建

3.1 建筑設計企業稅務信息化轉型的戰略目標

在智慧財稅視角下，建筑設計企業稅務信息化轉型的戰略目標應立足以下幾個核心要點：①實現稅務管理的全程信息化與智能化，即通過建立涵蓋稅務籌劃、申報、繳納、監控、分析等內容的全方位的信息化平臺，大幅提高稅務處理的精確度與效率，減小人為因素導致的誤差和風險；②促進企業內控體系的完善與升級，通過稅務信息化手段確保企業經營活動完全符合國家稅收法規，有效預防和化解涉稅風險，保障企業合法合規經營；③借助稅務信息化，提升企業決策支持能力，通過深度挖掘和分析稅務數據，為企業管理者提供更精準的經營決策依據，進而優化資源分配，減少成本支出，提高經濟效益；④著眼于未來，將稅務信息化融入企業長遠發展的戰略布局中，通過不斷迭代升級的稅務信息化系統，持續優化企業的業務流程和服務模式，助推企業在市場競爭中取得優勢地位。

3.2 稅務信息化頂層設計與系統架構

建筑設計企業在構建稅務信息化系統時，必須結合智慧財稅的理念，科學合理地進行頂層設計，充分利用云計算、大數據和人工智能（Artificial Intelligence，AI）等先進技術，實現稅務管理的現代化、智能化轉型，以更好地服務于企業的長期穩定發展。

3.2.1 稅務信息化系統的模塊劃分與功能集成

在構建智慧財稅視角下的稅務信息化系統時，首先需要進行科學合理的頂層設計，明確稅務信息化系統的模塊劃分與功能集成（見表1）。

3.2.2 云計算、大數據、AI等技術的應用

在大數據背景下，稅務信息化不僅僅是時代過渡的產物，更是結合互聯網產生的結晶［3］。在稅務信息化轉型過程中，要積極引進和應用云計算、大數據、AI等先進技術，這樣不僅能提升稅務管理的效率和精度，更能給企業帶來全新的競爭優勢。其中，云計算技術可以提供彈性的計算資源和存儲空間，使得稅務信息化系統能夠快速響應業務變化，靈活擴展，實現對大規模數據的高效處理和分析。大數據技術能夠實現對海量稅務數據的深度挖掘和關聯分析，發現隱藏在數據背后的規律和趨勢，幫助企業預見和規避稅務風險，把握稅收優惠政策，降低稅收成本。AI技術，尤其是機器學習和自然語言處理技術可應用于自動化稅務申報、智能審計、風險預警等領域，替代煩瑣的人工操作，提高稅務處理的智能化水平，進一步提升企業稅務管理水平和決策效率。

4 智慧財稅視角下建筑設計企業稅務信息化轉型實踐路徑

4.1 優化、再造業務流程

4.1.1 智能化改造稅務申報流程

第一，通過集成ERP系統、項目管理系統、財務系統中的多源數據，實現涉稅數據的自動化抓取和整合，減少人工錄入導致的錯誤，確保申報數據的真實性和準確性。第二，利用人工智能和規則引擎技術，根據最新的稅法政策和企業實際業務情況，自動計算各種稅種應繳金額，實現實時更新和動態計算，確保申報數據與時俱進。第三，對接稅務機關的網上辦稅平臺，實現從數據準備、申報表單生成、上傳資料到確認提交等一系列環節的線上辦理，顯著提升申報效率，降低人力成本。第四，內置稅務合規性審查模塊，對申報數據進行預審，及時發現并修正潛在問題，確保申報質量，降低后續補繳和罰款風險。

4.1.2 構建稅務風險預警與防控體系

構建企業稅務信息化風險防御體系的核心與關鍵是要形成一套完整、統一、高效的操作流程［4］。第一，基于大數據分析技術，匯集企業歷史稅務數據、行業標準、政策法規等信息，創建稅務風險指標庫，通過數據分析模型識別和量化各類稅務風險。第二，采用智能算法，實時分析企業的日常經營數據，一旦發現潛在的稅務違規行為或風險點，立即觸發預警機制，確保企業能夠第一時間了解并應對可能出現的問題。第三，根據風險預警結果，制定針對性的稅務風險管理策略和應對預案，建立從風險識別、評估、應對到改進的閉環管理體系。

4.2 整合數據，分析利用

4.2.1 標準化處理稅務數據，建立集成共享機制

首先，企業需要按照國家稅務部門規定的統一數據格式和標準，規范整理內部各項涉稅數據，包括項目收入、成本、費用、發票信息、稅收優惠等關鍵數據項。通過對數據字段定義、分類編碼以及數據質量控制等方面進行嚴格規定和執行，確保數據的一致性和可比性。其次，搭建企業級的數據倉庫或者數據中心，打破各部門之間的“信息孤島”，實現財務、工程、采購、銷售等多部門數據的有效集成。利用抽取-轉換-加載（Extract-Transform-Load，ETL）工具和技術，定時自動抽取各業務系統中的涉稅數據，經過清洗、轉換后加載至統一的數據平臺上。再者，建立跨部門、跨層級的數據共享機制，通過權限管理和安全防護措施，確保不同職能角色的員工能夠在合法合規的前提下獲取所需稅務信息，提高協同工作效率。

4.2.2 構建數據驅動的稅務決策支持系統

企業建立數據中臺是實行數字化轉型的標志，數字化轉型正從流程優先轉向數據優先［5］。依托于高效的數據整合能力，企業應積極構建數據驅動的稅務決策支持系統。首先，運用大數據分析和人工智能技術，針對企業特點和行業特性，研發適用的稅務分析模型和算法，如稅收籌劃方案模擬、稅負預測模型、稅務風險評分卡等，為企業決策者提供精確、實時的稅務決策依據。其次，設計直觀易懂的稅務報表和儀表盤，展示企業稅收狀況、納稅趨勢、優惠政策利用率等關鍵指標，便于管理層快速掌握稅務狀況，準確判斷和調整稅務策略。最后，結合內外部環境變化，稅務決策支持系統可以實時跟蹤分析稅制改革、稅收優惠政策等信息，為企業量身定制納稅籌劃方案，并就可能的稅務風險提出預警和改進建議。

4.3 稅務信息化與企業成本控制、風險管理協同融合

在智慧財稅框架下，稅務信息化應與企業成本控制、風險管理形成緊密協同效應。具體策略包括：①成本管控一體化。將稅務信息化系統與ERP、預算管理系統等系統深度集成，實現稅務成本與其他經營成本的聯動分析與控制，如通過智能算法優化供應鏈管理，減輕增值稅抵扣鏈斷裂帶來的額外稅負，實現成本的全局優化。②智能化識別與評估風險。運用大數據和人工智能技術，構建稅務風險評估模型，自動識別企業經營活動中的稅務風險點，并量化風險等級，便于財務管理人員針對性地制定風險防控措施，確保企業既能遵守稅法，又能最大限度維護經濟利益。③稅務籌劃與企業戰略相結合。基于稅務信息化系統的強大數據支撐，企業可以結合自身發展戰略，前瞻性地進行稅務籌劃，如選擇合適的組織形式、商業模式和交易結構，以最大限度利用稅收優惠政策，降低稅收成本，推動企業戰略目標的

實現。

5 結束語

智慧財稅視角下的建筑設計企業稅務信息化轉型是一項系統工程。只有深入理解并把握智慧財稅與稅務信息化之間的互動關系，才能有效地解決現存問題，突破轉型瓶頸，最終通過科學的信息化戰略和扎實的實踐路徑，實現企業稅務管理的智能化升級，助力企業在競爭激烈的市場環境中保持持久競爭優勢，實現持續健康發展。

主要參考文獻

［1］伍夢蓮，曾懋知.人工智能背景下的智慧財稅人才培養模式研究［J］.經濟與社會發展研究，2020（25）：220.

［2］馬智涵，張波.“互聯網+”時代企業稅務信息化思考［J］.中國農業會計，2024（5）：87-89.

［3］陳燕青.集團企業稅務信息化管理的建設內容和對策［J］.中國市場，2019（35）：91，93.

［4］韓雪麗.“互聯網+”企業稅務信息化思考［J］.合作經濟與科技，2019（23）：166-167.

［5］李靜.為企業打造智慧財稅的“錨”與“帆”［J］.中國商人，2023（7）：78-79.

［收稿日期］2024-03-29

［基金項目］西安財經大學行知學院校企合作橫向項目

“建筑設計企業稅務策略研究”（XCXZ-2023-0257）；西安財經大學行知學院2024年校級科研團隊項目“數字財貿科研團隊”（23KYTD04）。

［作者簡介］肖津（1985— ），女，陜西西安人，碩士，講師，主要研究方向：宏觀經濟、財政、稅收制度與政策。