如何防控房地產企業的財稅風險

目前我國房地產行業步入了一個新的發展階段，由于市場環境的日益變化，房地產企業所面臨的市場營商和競爭環境也更加激烈，其中收益率低、成本和稅收高、財務風險大成為了限制房地產企業發展的主要因素。為此，房地產企業應當意識到潛在的財稅風險，并且通過加強財稅風險防控來減少房地產企業面臨的發展風險以及減少支出成本，為促進房地產企業可持續發展打好基礎。為了能夠提高房地產企業財稅風險防控的力度，本文分析了財稅風險對房地產企業帶來的負面影響以及加強風險防控的重要性，并且提出了影響房地產加強企業財稅風險防控的措施以供參考。

財稅風險對房地產企業帶來的負面影響

財稅風險對于房地產企業帶來的負面影響非常多，尤其是目前房地產企業發展建設速度在逐漸放緩的背景下，很多房地產企業的發展前景、發展環境受到了較為嚴峻的影響，而房地產企業也面臨著許多財稅風險問題。在這樣的大環境下，房地產企業會因為財稅風險而面臨著以下負面影響：

首先是稅務風險問題，隨著國家稅收政策的變化和稅法的不斷修訂，房地產企業所面臨的納稅制度、納稅程序也產生了巨大變化，同時也會導致企業面臨著稅務風險問題。例如稅務稽查、稅收違法行為查處等問題讓部分企業因為稅務籌劃和管理不符合政策需求而面臨著稅務處罰，而且高額的賦稅也讓企業面臨著經營成本過高的問題；其次是資金風險方面，房地產企業在發展過程中必須要花費大量成本去購買土地資源、建設房產以及展開影響等工作，因此對于資金需求相對較高。不過由于房地產企業資金來源的多樣性以及金融市場的不穩定性，房地產企業在籌措資金時面臨較高的風險，諸如資金鏈斷裂、融資成本上升、融資渠道受限等問題，都會導致房地產企業面臨著嚴峻的經營風險；在財務風險方面，房地產企業所涉及的財務風險主要以企業資金的凈值和償債能力為主，尤其是在房地產開發和銷售過程中需要耗費大量資金，而房地產企業的資金大多來源于公司的股東投資或借貸，若是企業的凈資產比例偏低，或者負債過高導致財務杠桿過大，一旦遇到市場波動、銷售不佳等問題則會對企業發展造成嚴重的影響；除此之外，房地產企業還面臨著來自市場方面的問題，尤其是在當前的社會背景下，房地產市場的變化具有顯著的不確定性，在面臨消費市場需求下降的背景下，房地產企業也會面臨著銷售困難、庫存積壓等問題，這些問題都會影響房地產企業的收益。而且市場風險還會影響房地產企業的決策，比如開發地塊不合適、項目規模過大、房地產不符合市場發展需求等，都會讓企業面臨著嚴重的經營風險。

房地產企業落實財稅風險防控的重要性

加強房地產企業成本控制工作 財稅風險防控工作對于加強房地產企業成本控制方面有著非常重要的幫助，在房地產企業落實財稅風險防控的過程中，能夠有效提高成本管理的透明度和準確性，并且幫助企業規范資金運作和投資決策，此外還能通過稅務籌劃減少企業稅收負擔，為促進企業盈利能力帶來重要幫助。在成本管理方面，企業可以通過建立健全的財務制度和稅務管理體系，對土地購置、房屋建設、市場推廣等各項成本支出展開全面監控，在獲取財務支出數據的同時還能發現企業財務成本的波動以及潛在的風險，并且展開針對性的成本管理和優化工作；在投資決策方面，企業可以通過嚴格執行財務審批程序和內部控制制度減少非必要的支出，避免資金被浪費和濫用。尤其是在企業展開項目投資之前，科學合理的財稅風險防控可以為企業提供準確的財務數據和財務指標，企業決策者則能夠依靠這些數據分析投資的可行性和合理性，以減少盲目投資帶來的風險隱患；在稅務管理方面，企業可以通過合理的稅務籌劃工作減少企業稅務支出負擔，尤其是了解當地的減稅降費、稅收優惠等政策，能夠有效降低房地產企業的稅務成本。

減少房地產企業財稅風險隱患 做好財稅風險反饋工作也能減少房地產企業面臨的風險隱患問題，科學合理的財稅風險防控有助于避免企業因納稅違法行為而面臨的罰款和經濟處罰，畢竟大多數企業所面臨的財稅風險基本來源于不了解稅收政策和報稅程序，甚至還會存在不規范納稅的問題，為此企業可以通過建立健全的內部控制機制規范企業納稅流程和報稅程序，加強財務稽查和稅務審核，幫助企業及時控制潛在的稅務風險問題。而且財稅風險防控還有助于企業能夠提前預警并處理潛在的財務風險，企業內部財稅風險大多來源于財務數據缺失、資金使用不合理等方面，而企業則可以通過加強內部審計和風險評估及時發現和解決潛在的財務風險，進而采取科學合理的措施減少企業的財務風險。與此同時，財稅風險防控還能提高企業的綜合競爭力，畢竟財稅風險隱患會導致企業資源面臨著浪費以及不合理使用的問題，而財稅風險防控則能夠確保企業了解自身的財務情況和稅務責任，并制定相應的優化措施，讓企業資金和資源的利用率能夠得到進一步提升，同時也能提高企業規避運營風險的能力。

促進房地產企業穩定健康發展 加強財稅風險控制對于促進房地產企業穩定健康發展方面的幫助也非常重要，對于房地產企業的可持續發展來說，由于房地產企業通常涉及大量資金流動和復雜的財務交易，因此一旦發生財務風險問題則會對企業的資金鏈和經營活動造成嚴重沖擊。而企業則可以通過加強財務內部控制、規范財務操作流程等方式，準確識別并且化解潛在的財務風險，以保障房地產企業財務狀況能夠更加穩定。與此同時，科學合理的財稅風險防控工作也能提高企業的信譽度和市場聲譽，企業可以通過建立健全的財稅管理體系、遵守稅法法規樹立良好的市場形象，進而幫助企業吸引更多的投資者和合作伙伴，進而確保房地產企業核心競爭力的提升。除此之外，財稅風險防控也是保護各方利益的關鍵措施，畢竟房地產項目所涉及的利益不僅包括房地產企業，還關系著社會、合作企業、員工以及廣大消費者的利益，而房地產企業則需要利用財稅風險防控保障企業健康運營，確保房地產項目能夠順利完成開發，進而滿足市場和社會各方的利益需求，同時也能為房地產企業的市場口碑打好堅實的基礎。

加強房地產財稅風險控制工作的措施

加強對房地產財稅政策和相關法律法規的關注 在企業展開稅務籌劃的過程中，對房地產稅收政策和法律法規的關注和分析是增強企業財稅風險控制工作的基礎，為此，房地產企業需要通過各種渠道及時獲取當地房地產稅收政策、稅收優惠政策和稅收法律法規的變化和挑戰，并以此為基礎為企業稅務籌劃工作的挑戰提供相應的策略，以保障企業稅務籌劃工作的準確性和合法性能夠得到進一步提升，保障房地產企業能夠合理合法納稅的同時，還能及時享受相應的優惠政策來減少企業的稅務負擔。例如房地產企業在應對土地出讓金繳稅問題時，可以根據土地出讓合同的約定將土地出讓金合理分攤到不同的項目或資產中，以降低單個項目或資產的稅負。而且對房地產企業，還應關注與土地出讓金相關的優惠政策，部分地區可能會根據發展規劃向房地產企業提供一定比例的稅收減免或補貼，企業可以根據優惠政策進行經營管理，進而滿足當地財稅政策的根本需求。

增強房地產財稅管理部門的風險防范意識 為保障房地產企業財稅風險控制工作的整體效果，房地產企業還需要意識到增強財稅管理部門風險防范意識的重要性，以確保財稅部門能夠及時洞察問題、應對風險，并且可以通過財稅數據的收集對財稅風險進行全面的識別和分析，在財稅風險防控的過程中也能滿足牢記法律法規以及結合企業發展現狀針對性展開風險防控的需求。在促進房地產財稅管理部門的風險防范意識提升的過程中，企業應當建立完善的教育培訓體系，確保能夠通過培訓讓財稅管理部門的工作人員充分了解最新的法律法規、稅收政策變化以及市場風險案例等內容，同時還需要組織內部培訓、邀請外部專家進行講座以及參加行業研討會等方式提高財稅管理隊伍的專業水平以及了解新的財稅管理知識，并且結合企業的實際情況對財稅管理工作展開針對性調整。而且企業還需要建立健全的內部財稅風險控制體系，結合企業財稅風險控制需求明確各個崗位的職責和權限，并建立完善的審計制度、風險評估機制以及財務監控制度，以便于能夠第一時間發現并且處理潛在的財務風險問題。

做好稅務籌劃和財務管理優化 做好稅務籌劃和財務管理優化在提高房地產企業財稅風險防控工作水平的過程中也需要得到足夠的重視：在稅務籌劃方面，企業需要確保稅務籌劃團隊能夠幫助企業結合需求制定出合理的稅務籌劃方案，保障能夠選擇與企業發展和決策相關的稅收項目并進行籌劃，同時考慮企業的發展現狀、資本結構等因素設計更加合理的稅務籌劃方案。比如在對土地增值稅進行籌劃的過程中，由于土地增值稅屬于一項超額累進的稅率，因此土地增值稅的每個檔位存在較為明顯的差異，其中房地產企業所建設的普通標準住宅增值稅低于扣掉項目金額的20%便可以免除土地增值稅，若普通標準住宅的增值稅超過扣除項目金額總和的20%以上則需要按照全部增值稅的規則計算。為此，房地產企業可以以20%這一分割線進行籌劃，在開發成本、銷售價格等方面做好收支預算，進而保障項目能夠達到免除土地增值稅的需求；而在財務管理優化方面，房地產企業則可以通過完善的財務管理制度、業財融合體系等方式加強對財務管理工作的控制，例如，企業可以結合全周期成本控制工作，對房地產項目各環節所要支出的成本展開全面優化和管理，確保能夠減少房地產項目各環節的超額預算、資金浪費等風險。此外房地產企業在財務管理的過程中還需要注重財務數據共享工作，通過各部門的合作建立龐大的財務共享服務網絡，以確保能夠通過財務共享體系建設提高企業財務風險控制工作的針對性和全面性。

為了能夠保障房地產企業的市場競爭力，房地產企業一定要意識到當前市場大環境的變化，并且了解企業內部財務水平現狀，進而結合市場、政策以及企業發展需求制定一系列科學合理的財稅風險管理策略，確保房地產企業能夠加強風險管理意識、提高財稅風險管控效果，為促進房地產企業的核心競爭力帶來重要幫助。

（作者單位：濟南高新控股集團有限公司）