網絡金融視角下商業銀行財務風險管理研究

［摘 要］近年來，互聯網金融在我國得到了迅速發展，并且其業務范圍也在不斷擴大，這一行業的發展和完善，給商業銀行帶來了新的發展機遇。但是在網絡金融模式下，商業銀行的財務風險管理也面臨著一系列的挑戰，需要銀行加以重視和完善。本文從商業銀行財務風險管理現狀出發，從網絡金融視角，分析了商業銀行財務風險管理面臨的挑戰，并提出了加強商業銀行財務風險管理的措施。

［關鍵詞］網絡金融；商業銀行；財務風險管理

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.19.026

［中圖分類號］F830.42 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）19-0084-04

0 " " 引 言

網絡金融，即以互聯網為依托，利用現代通信、信息技術以及互聯網技術進行金融交易和資金流動的模式[1]。隨著互聯網技術的快速發展，金融行業也在不斷發展，而我國也在不斷建立健全互聯網金融體系。而在這一背景下，互聯網金融可以通過大數據來對用戶進行分析，為用戶提供更加精準的服務，從而提高用戶體驗。而網絡金融行業的發展也受到了很多企業的青睞，這也促進了我國市場經濟的快速發展。而商業銀行是我國重要的金融機構之一，其主要通過存貸業務來獲得利潤。因此商業銀行在財務風險管理方面存在著很大的風險。而商業銀行要想在競爭中立于不敗之地就需要不斷提高自身的管理水平。網絡金融作為商業銀行新的業務增長點，也為商業銀行發展提供了新的機遇和挑戰，但是網絡金融也給商業銀行財務風險管理帶來了一些問題。加強對商業銀行財務風險管理的研究，有利于促進我國互聯網金融行業的健康發展，從而促進我國經濟持續穩定增長。

1 " " 網絡金融視角下商業銀行財務風險管理面臨的挑戰

1.1 " 商業銀行的風險管理意識薄弱

從目前我國商業銀行的發展情況來看，我國商業銀行對于財務風險管理缺乏足夠的重視。

第一，當前商業銀行財務風險管理意識淡薄，導致我國商業銀行在財務風險管理中缺乏足夠的重視和投入，不利于商業銀行財務風險管理水平的提高。同時，由于網絡技術在商業銀行中的廣泛應用，使得商業銀行的傳統財務風險管理理念已經不能滿足現代市場需求[2]。

第二，由于商業銀行的財務風險管理意識比較淡薄，導致商業銀行無法根據自身實際情況制定出適合自身發展的財務風險管理策略。同時，商業銀行在制定財務風險管理策略時缺乏科學性和合理性，導致財務風險管理工作受到一定程度的影響。

1.2 " 商業銀行缺乏科學、完善的內部控制機制

第一，部分商業銀行并沒有建立健全科學、完善的內部控制機制，導致在對其網絡金融業務進行財務風險管理時，難以有效識別其存在的財務風險，在網絡金融背景下，商業銀行業務快速發展的同時也帶來了巨大的財務風險。這就要求商業銀行要建立健全內部控制制度，對業務活動進行有效監督與控制，從而減少因內控不完善所造成的財務風險。但從當前情況來看，很多商業銀行在內部控制制度建設方面還存在很多問題。如缺乏完善的內控制度體系、內控制度執行不到位、缺乏完善的內部審計機制等。這就使得商業銀行在網絡金融環境下出現了大量財務風險[3]。

第二，內控制度的執行力度不夠。由于缺乏健全的內控制度體系，導致商業銀行在實際的工作中沒有嚴格按照內控制度進行操作，在操作過程中存在較多漏洞和隱患。例如：網絡金融環境下，商業銀行辦理網上銀行業務時可能會產生較大風險；在進行貸款業務時可能會出現大量呆賬和壞賬；在辦理貼現業務時可能會出現虛報貸款的現象；在辦理信用證業務時可能會出現偽造單證和單據等現象。由此可見，內部控制制度的執行力度不夠、內部控制制度不健全等都是造成商業銀行財務風險的重要原因。

1.3 " 商業銀行并沒有建立健全科學的預警機制

第一，缺乏對財務風險的有效監控。現階段，我國商業銀行中還未建立完善的財務風險監控體系，尤其是缺乏對網絡金融業務中產生的財務風險的監控。而在網絡金融業務中，如果網絡金融機構出現問題，則會造成整個網絡金融市場的混亂，甚至會引發嚴重的金融危機。因此，為了更好地促進我國商業銀行健康、穩定的發展，就必須要建立完善的財務風險監控體系。

第二，部分商業銀行并沒有建立健全科學的預警機制，導致在對其進行財務風險管理時缺乏科學、合理的方法和手段。商業銀行在進行財務風險監控時需要依靠一系列的風險預警系統對可能產生的風險進行分析和預測，從而保證商業銀行能夠更加準確地對財務風險進行預警與防范。但是目前我國商業銀行在進行財務風險預警時還存在著一些不足之處。首先是缺乏完善的預警系統。當前商業銀行在進行財務風險監控時主要依靠人工對財務數據進行分析與評估，導致監控效果大打折扣。其次是缺乏完善的信息系統。當前我國商業銀行信息系統主要依靠手工進行操作，而手工操作難免會存在一些問題。

1.4 " 商業銀行財務管理缺乏相關的法律法規約束

第一，目前我國已經在網絡金融方面出臺了很多相關的法律法規，但是由于我國并沒有對網絡金融進行一個準確的定位，因此導致許多法律法規并不能完全地適用于網絡金融行業。這就使得我國在制定一些法律法規時難以對網絡金融進行明確的界定，從而導致我國在對這一行業進行管理時很難做到有法可依，例如：網絡金融機構在經營過程中可能會觸犯相關法律法規規定等。

第二，由于我國缺乏完善的信用體系和個人隱私保護機制，這就使得一些不法分子利用這一漏洞從事非法活動，從而對消費者的利益造成損害。例如：網絡金融機構在發展過程中可能會由于一些不當行為而觸犯法律法規規定；又例如：網絡金融機構在經營過程中會涉及資金監管、客戶信息泄露等問題而觸犯法律法規規定。因此，只有對網絡金融業務進行有效的約束和規范，才能不斷提高商業銀行財務風險管理能力與水平。

2 " " 網絡金融視角下商業銀行財務風險管理的對策

2.1 " 完善信息共享機制，強化風險防范意識

第一，商業銀行要加強風險防范意識，尤其是要提高商業銀行財務管理人員的風險防范意識。首先，商業銀行要在內部強化員工網絡金融財務管理的風險意識，通過強化員工財務風險防范意識來提高員工對網絡金融財務風險的防范能力。其次，商業銀行要加強網絡金融財務管理人員的培養力度，為其提供更多學習和交流機會，加大對網絡金融財務管理人員的培訓力度，使其能夠熟練掌握網絡金融財務管理理論知識和操作技能。

第二，在網絡金融環境下，信息共享是商業銀行開展財務風險管理的重要基礎。商業銀行只有通過與其他金融機構或企業間的信息共享，才能實現資源配置優化、提升企業資金利用效率、降低企業運營成本。首先，構建網絡金融環境下的信息共享機制。目前，我國大部分商業銀行仍然以傳統的財務管理模式為基礎開展財務管理工作，缺乏對客戶信息的有效收集與整理工作。因此，為了提升網絡金融下商業銀行財務管理水平，需要建立完善的信息共享機制。從網絡金融的特點與發展趨勢來看，客戶信息數據庫的構建是保障商業銀行財務管理效率和水平的基礎。因此，商業銀行應重視客戶信息數據庫建設工作。在此過程中需要根據企業實際情況設計合理的客戶信息數據庫內容與結構，以便有效收集客戶信息、分析客戶行為、了解客戶需求。

2.2 " 建立網絡金融財務風險監測和預警系統

商業銀行財務風險監測和預警工作是一項非常復雜的系統工程，需要多部門、多層次的通力合作才能有效開展。

第一，要提高對財務風險監測和預警工作重要性的認識，并將其列入各級機構的重要議事日程。具體而言，可以在全行范圍內成立專門的財務風險監測和預警工作機構，負責組織、指導和協調全行的財務風險監測和預警工作。同時，應制訂具體可行、操作性強的工作方案。最后，要不斷加強對財務風險監測和預警工作的投入與支持。

第二，建立風險指標體系。網絡金融財務風險監測和預警系統的建立，需要在分析風險點的基礎上，建立風險指標體系，尤其是財務指標體系，它是整個系統的核心。一是充分認識財務風險的復雜性，努力做到全面覆蓋。二是在分析銀行內部財務風險時，應特別重視銀行的內部管理體制、管理水平、管理人員素質以及員工道德水準等因素對財務風險的影響。三是在設計財務風險監測和預警指標體系時，應從反映銀行經營狀況的主要指標出發。四是在建立財務風險監測和預警體系時，應將相關的信息資源納入其中，從而更好地實現信息共享和綜合分析。

第三，強化對財務數據進行分析預警監測。在網絡金融時代商業銀行財務風險的監測和預警過程中，需要加強對其財務數據進行分析，在分析的過程中，需要結合具體的數據來判斷其財務狀況是否出現了異常。通過對財務數據進行分析，可以了解商業銀行的實際經營情況，可以根據分析結果來判斷商業銀行是否存在著財務風險，及在資金管理方面存在的問題以及可能出現的財務風險[4]。

2.3 " 商業銀行要加強內部控制制度建設

第一，商業銀行應結合網絡金融發展現狀，按照《網絡金融業務監管辦法》《銀行業金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《關于銀行業金融機構內部控制指引》等相關規定，對商業銀行內部控制體系進行全面構建。首先，應明確內部控制體系的目標，將其劃分為風險管理目標、信息系統目標、資源配置目標和監督與評價目標。其中，風險管理目標應圍繞網絡金融風險管理的主要內容來制定，以實現對網絡金融風險的有效控制。其次，應制定出明確的內部控制策略，對每一種控制策略都進行詳細規定。在此基礎上，還應制定出具體的控制措施，保證內部控制活動的順利開展。再次，為進一步提升內部控制效果，還應明確內部控制監督和評價機制。通過建立完善的內部監督機制，將監督工作貫穿于整個商業銀行網絡金融業務的始終，通過明確內部控制監督部門及監督人員的權利和職責，促使內部監督人員能夠積極發揮自身作用，保證商業銀行財務風險管理水平能夠有效提升。

第二，注重內部審計監督。加強內部審計是提升內部控制水平的重要手段之一，其主要通過對商業銀行內部控制制度的執行情況進行監督和評價，對內部控制制度進行有效的完善和補充。在網絡金融環境下，商業銀行應注重內部審計工作的開展，不斷提升內部審計工作質量，從而更好地提高商業銀行財務風險管理水平。具體而言，應做好以下幾方面工作：一是加強內部審計人員專業知識的學習。由于網絡金融環境下財務風險具有較強的隱蔽性和復雜性，因此需要商業銀行相關工作人員不斷提升自身專業技能和綜合素質。二是加大內部審計監督力度。在網絡金融環境下，商業銀行應對內部審計監督工作進行全面調整，注重其獨立性和客觀性，同時應不斷強化內部審計人員責任意識，從而更好地發揮內部審計的作用。三是積極構建現代化審計模式。在網絡金融環境下，商業銀行應積極構建現代化的審計模式，不斷提高其效率和質量。四是加強對內部審計結果的應用。由于網絡金融環境下財務風險具有較強的隱蔽性和復雜性，因此應充分發揮內部審計在財務風險管理中的作用，通過對內部審計結果的利用，不斷提升商業銀行財務風險管理水平。

2.4 " 建立健全的相關財務監管法律法規

在網絡金融背景下，應建立健全商業銀行財務管理法律法規體系，并加大對法律法規的宣傳力度。

第一，完善網絡金融時代商業銀行財務管理法律法規體系，并根據實際情況進行不斷優化和調整。同時，還要制定科學合理、操作性強的法律法規，針對互聯網金融發展過程中遇到的問題，積極出臺相關政策，對網絡金融行業進行有效規范。

第二，加強對網絡金融財務風險的認識，重視法律法規的作用。應加強對網絡金融財務風險的認識，高度重視網絡金融財務風險防范工作。只有認識到網絡金融財務風險的危害性，才能采取相應的防范措施。其次，應重視法律法規的作用，嚴格遵守《商業銀行法》《支付結算辦法》等法律法規，在金融機構進行網絡金融財務活動時，必須依法進行；最后，要加強對網絡金融財務風險防范的教育培訓工作。商業銀行應組織員工認真學習金融財務相關法律法規，切實提高員工的思想道德素質和業務素質，努力提高員工的網絡金融財務安全意識和風險防范能力。

3 " " 結束語

綜上所述，網絡金融是一種新的金融模式，給商業銀行帶來了很大的發展機遇，同時也帶來了很多挑戰。商業銀行作為金融行業的主力軍，面對新形勢下的挑戰，應當主動適應新形勢，根據自身特點和實際情況制定出科學合理的發展規劃。在管理方面，商業銀行要完善信息共享機制，要加強風險防范意識；建立科學合理的內控制度和內部監督制度，嚴格遵守相關法律法規。最后需要指出的是，商業銀行需要加強對建立網絡金融財務風險的監測和預警能力，只有這樣才能保障自身在新形勢下的穩定發展。

主要參考文獻

［1］張美思.網絡金融時代商業銀行財務管理的創新策略［J］.商訊，2024（9）：88-91.

［2］楊英暉.基于網絡金融的銀行財務管理創新策略分析［J］.財會學習，2023（5）：153-155.

［3］洪心宇.網絡金融時代下商業銀行財務管理的創新策略［J］.中小企業管理與科技，2022（6）：70-72.

［4］院靜.互聯網金融環境下商業銀行的財務風險控制［J］.中國市場，2021（28）：142-143.