固定資產投資項目全生命周期管理模式研究

固定資產投資項目在推動經濟增長和產業升級方面扮演著舉足輕重的角色。盡管如此，此類項目通常涉及巨額的資金投入，面臨復雜多變的技術難題，同時還會產生廣泛且深遠的影響，這無疑增加了管理的艱巨性。在這樣錯綜復雜的背景下，尋求一種能全方位覆蓋項目整個生命周期，并能有效應對各類挑戰的管理模式顯得尤為重要。全生命周期管理模式的出現，恰好為解決這一問題提供了新的視角和策略。它憑借其獨特的理念和視角，為固定資產投資項目的管理注入了新的思維和路徑。

一、固定資產投資項目全生命周期管理模式的內涵

固定資產投資項目的全生命周期，始于細致的籌劃布局，經歷慎重的立項定奪，再到切實的落地執行，之后進入穩定的運營保持，直至最后的淘汰更新或再次升級，構成了一個周而復始的循環過程。這不僅關乎項目實體的演變，更牽涉到項目在經濟、社會以及環保等多個維度的綜合效益評估。

在籌劃布局之初，項目團隊需深入挖掘潛在的市場需要、技術實現的可行性以及經濟的合理性，從而精確地界定項目的具體目標、實施范圍、時間節點及預算成本等核心要素。立項定奪時，需以籌劃階段的分析為基石，對項目潛在的風險進行全面評估，并作出明智的決策，以確保項目的實際可行性與經濟效益。

項目的落地執行階段，無疑是整個生命周期的重中之重。它涵蓋了項目的設計規劃、資源采購以及實際施工等多個關鍵環節。在這一階段，必須確保所有工作都嚴格遵循預先設定的計劃、品質標準、成本預算和時間表來推進，同時要對可能出現的風險保持高度警覺，并采取適當的預防和控制措施。

當項目進入運營保持階段時，其核心任務是確保項目的平穩運行，并提供必要的維護保養，從而延長項目的服務壽命。此外，項目團隊還需根據市場的動態變化和技術進步，對項目進行適時的優化升級。

二、固定資產投資項目全生命周期管理模式的實施必要性

（一）合理配置資源，提升資金利用效果

固定資產投資項目常需大量資金與資源的投入，全生命周期管理策略的運用，能保障項目從起始規劃到最終廢止的每個階段都得到周詳的管理。借助對項目整體生命周期的詳盡剖析與策劃，企業能更精確地預測項目資源需求，從而實現資源的優化配置，防止無謂的耗損。同時，全生命周期管理還有助于企業及時發現并應對項目進展中的難題，進而提升資金的使用效率，保障項目能夠依循既定目標平穩推進。

（二）減少項目風險，強化企業市場優勢

固定資產投資項目總是伴隨著多重風險，諸如市場風險、技術難題、資金壓力等。全生命周期管理策略的運用，可助力企業全面辨識并解析項目風險，制定具有針對性的風險防控措施，進而降低項目風險。借助事前的風險評估與過程中的風險控制，企業能更有效地應對市場動態與技術挑戰，確保項目能夠平穩實施。同時，全生命周期管理還能提高項目的透明度與管理可控性，進而增強企業在市場中的競爭優勢。

（三）推動持續進步，達成長遠收益

企業對固定資產投資項目的長遠收益始終保持高度關注。全生命周期管理策略的運用，可引導企業從項目的長遠收益著眼，全面考量項目的經濟收益、社會影響及環境效應。通過對項目整體生命周期的規劃與管控，企業能確保項目在長期使用中維持良好的運作狀態，進而降低維護與更新的成本。同時，全生命周期管理還能推動項目的持續進步，減輕項目對環境的負擔，最終實現經濟與環境的和諧共贏。

三、固定資產投資項目全生命周期管理模式的實施策略

（一）論證立項階段

成熟企業在決策投資項目前，會進行全面細致的規劃與評估工作。其基礎條件是，所考慮的項目必須已明確列入企業的年度投資計劃，且已得到公司管理層的初步認可。僅當項目即將啟動實施時，方會進行更為深入的可行性分析。在項目的立項討論階段，對可行性的審核顯得尤為關鍵。盡管不同企業對可行性研究報告的要求有所差異，但普遍的原則是，投資金額超出100萬元的項目，均需提供詳盡的可行性研究報告。若項目達到企業設定的重大資產級別，則必須通過實地評估的方式進行審核。參與評估的專家需針對報告中的各項細節給出意見，指出可能的風險點，并對項目的實際可行性進行評估。舉例來說，對于新建廠房及生產線的項目，可行性分析的關鍵點包括：項目建設的緊迫性與理由、產品制造方案的考量、預計的建設規模與選址策略、資源與交通利用狀況、建設環境及其與其他業務單元的配合、核心技術流程的評估、投資估算與籌資計劃的審查、建設進度的邏輯性分析、預期經濟收益的預測，以及對項目管理團隊專業能力的評判等。項目一旦通過評估，必須將經過項目申報單位、項目負責人以及公司核心領導層簽字同意的可行性研究報告進行存檔，并據此編制詳細的投資成本清單和項目推進的時間表，從而為項目的成本控制和進度把控提供有力的支持。

（二）設計階段

首先，采納限額設計理念，以達成設計的經濟效益最大化。基于可行性研究報告，設計任務書應進一步詳盡化，清晰規定設計的指導原則、涵蓋內容、執行規范、建筑風貌、使用功能，以及重要的技術要點和經濟參數等。同時，明確的成本控制目標也需設立，并在設計的初步階段，將這些目標滲透到各個設計環節中。

其次，在準備初步設計草案之前，必須遵循環境影響評估報告、安全及職業衛生專項設計已經獲得批準的指導原則。確保這些由第三方權威機構出具的報告已及時轉交給設計團隊，以滿足設計、施工、投產使用的同步進行，即“三同時”原則，從而保障項目在竣工后能夠順利通過各項驗收。

再次，考慮到概算編制在不同地域和行業間存在的深度和標準差異，特別是在跨越不同地區和年份進行概算編制時，建議參考同類型項目的平均成本數據，并結合近年來材料、勞動力和機械設備費用的變化趨勢進行合理調整。為確保預算的充裕性，建議預留大約5%的緩沖額度。在此階段，可邀請具備豐富實踐經驗的工程師和造價專家共同參與預算的審核工作。

最后，面對概算中“工程建設其他費用”部分標準不統一的問題，需注意到這部分費用與市場實際價格之間存在的較大差異。例如，設計費和監理費等技術服務類費用往往被高估，而某些地方政府規定的收費項目，如人防費和白蟻防治費，在實際操作中可能并不會產生支出。

（三）招標采購階段

一旦設計評審獲得通過，項目便會迅速推進至招標采購環節。當前，大宗物資與設備的采購大多通過招標方式來完成，這已成為業界的通行做法。此環節的風險管理尤為關鍵。首先，確保信息的保密性，特別是項目預算的詳細數據，應僅限于少數特定人員掌握。其次，整個招標過程必須公開、透明，對投標者的資格要有明確的準入門檻。最后，評標人員定期輪換，鑒于企業采購的設備和項目具有一定的相似性，因此實施評標人員的輪換制顯得尤為關鍵。在招標過程中，對預算的控制亦非常重要，所有招標活動都應在已批準的預算框架內進行。這涉及幾個管理重點：一是對招標物資的嚴格監控；二是對各個子項目的投資預算進行精細化管理，以避免采購超出項目范圍的物資和設備；三是保證項目范圍內的子項目招標金額不超過已批準的投資預算。若其中任何環節出現偏離，都必須通過投資項目的變更審批流程來滿足采購需求。

（四）建設實施階段

在項目建設過程中，投資管理部門的首要職責是對項目的范圍、投資和進度實施全面管控。其中，項目范圍管理至關重要，它要求項目必須嚴格遵循立項批復的建設內容進行，這是管控工作的核心所在。對于進度管控，可以采取分層次的監控方式：投資管理部門應密切關注關鍵的里程碑進展；而各階段的責任單位則需將具體任務細化到個人，實施更為精細的管理。這些責任單位應定期，如每月或每季度，向投資管理部門匯報任務的執行情況。為促進項目順利推進，項目經理與各主管部門應構建直觀的項目任務展示平臺，例如利用任務看板，以實時追蹤項目進展。同時，應定期組織項目調度會，并將會議記錄上報投資管理部門存檔。

（五）結項及驗收階段

投資項目依照立項批復方案實施完畢后并正式運營，隨即進入項目結項與驗收環節。此環節的核心任務是對項目執行情況進行深入評估與概述，包括項目構建內容的實現程度、投資和進度的達成狀態、工程所需手續的完成情況、特別驗收環節以及資產固定化的進度，還有相關資料的整理存檔等。在這一過程中，需結合建設內容、資金投入、進度控制、質量水準以及建設目標的完成度等多個視角，來制定項目評估的基準，并據此對項目進行評分與考核。對于普通項目，可采取簡便的評估手段，主要從項目構建內容、資金投入與進度管理等層面進行打分。而面對重大項目，則需由投資主導部門召集相關功能部門共同參與評估工作，在上述因素的基礎上，還需考量項目的建設品質與目標實現的成效。同時，確立項目績效考核機制，明晰獎懲與考核的詳細準則。在具體執行時，應維持一個準則，即保證年度獎懲與考核所涉及的金額在宏觀上達到均衡。除此之外，還需建立起一套完備的問題改進循環體系。面對項目驗收中可能暴露的各類問題，例如品質不合格、工程結算延遲、資產固定化滯后等，可通過發放改正通知、列入問題改進列表、定期進行進度協調以及執行績效考核等多種途徑，構筑起一個有效的問題改進閉環，以保障項目的順暢進行與完美收官。

四、結 語

綜上所述，在市場競爭加劇和技術飛速發展的背景下，如何保障項目的順利實施以及如何最大化投資回報，已成為當下亟待攻克的難題。全生命周期管理作為一種前沿的項目管理理念，為有效管理固定資產投資項目提供了全新的視角和解決方案。未來，有關人員需在固定資產投資項目全生命周期管理上進行進一步的探索和研究，加強對人工智能、大數據、物聯網技術的使用，強化科技賦能，促進固定資產管理工作的提質增效。

作者單位：山西省嵐縣統計局