網(wǎng)絡(luò)時代商業(yè)銀行財務(wù)管理的問題與策略研究

［摘 要］財務(wù)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要組成部分，也是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ)。隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式已無法滿足新時代下信息時代發(fā)展的需要。這就要求商業(yè)銀行在面對激烈的市場競爭和經(jīng)營環(huán)境變化時，及時轉(zhuǎn)變財務(wù)管理觀念，積極引進新的管理方法和手段，不斷完善財務(wù)管理模式，強化人才培養(yǎng)與引進，以提升財務(wù)管理水平。

［關(guān)鍵詞］網(wǎng)絡(luò)時代；商業(yè)銀行；財務(wù)管理；問題與策略

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.17.043

［中圖分類號］F832 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）17-0141-04

0" " "引 言

隨著我國經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新與拓展，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境和管理環(huán)境也發(fā)生了巨大的變化，我國商業(yè)銀行也面臨著巨大壓力和挑戰(zhàn)。在當前網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)模式已經(jīng)無法滿足客戶需求，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新不斷加快，互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生了巨大沖擊，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行重要的利潤增長點，同時隨著國家對互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管力度不斷加強，以及利率市場化進程加快等因素影響下，傳統(tǒng)銀行業(yè)將面臨前所未有的挑戰(zhàn)。由此可見，網(wǎng)絡(luò)時代為我國商業(yè)銀行帶來了新機遇和新挑戰(zhàn)，如何應(yīng)對網(wǎng)絡(luò)時代下帶來的各種挑戰(zhàn)和機遇是當前我國商業(yè)銀行面臨的最大難題。

1" " "網(wǎng)絡(luò)時代背景下商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題

1.1" "思想認識不足，財務(wù)管理理念落后

網(wǎng)絡(luò)時代，商業(yè)銀行財務(wù)管理的目標是通過提高商業(yè)銀行的核心競爭力以取得持續(xù)競爭優(yōu)勢，但是從目前我國商業(yè)銀行財務(wù)管理實際情況來看，我國商業(yè)銀行財務(wù)管理觀念存在著嚴重落后問題。

首先，對網(wǎng)絡(luò)時代下商業(yè)銀行財務(wù)管理重要性認識不足。商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體之一，是資金融通和支付清算的樞紐，商業(yè)銀行財務(wù)管理水平直接影響著我國金融市場的穩(wěn)定性和安全性，如果商業(yè)銀行財務(wù)管理觀念落后，就會導(dǎo)致財務(wù)管理職能難以發(fā)揮出來[1]。

其次，對網(wǎng)絡(luò)時代下商業(yè)銀行財務(wù)管理模式缺乏創(chuàng)新。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融逐步興起，給我國商業(yè)銀行財務(wù)管理模式帶來了巨大變革。傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式已經(jīng)無法滿足新形勢下的財務(wù)管理需求，網(wǎng)絡(luò)時代下商業(yè)銀行不僅需要對客戶進行市場細分和定位，還需要加強金融產(chǎn)品及服務(wù)的創(chuàng)新力度。當前我國商業(yè)銀行財務(wù)管理中存在較嚴重的內(nèi)容創(chuàng)新不足問題，導(dǎo)致其在面對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)時缺乏核心競爭力，因此應(yīng)加強對網(wǎng)絡(luò)時代下商業(yè)銀行財務(wù)管理模式創(chuàng)新問題進行研究，以促進其不斷發(fā)展和完善。

1.2" "內(nèi)部控制機制不健全，風險管理意識較差

首先，在網(wǎng)絡(luò)時代下，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制的健全與否也會對商業(yè)銀行財務(wù)管理產(chǎn)生較大的影響。現(xiàn)階段，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制機制方面還存在許多問題，如內(nèi)部控制的法律法規(guī)不健全、內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)部控制制度執(zhí)行力度不夠等。在商業(yè)銀行中，由于缺乏完善的內(nèi)部控制制度，所以在財務(wù)管理過程中經(jīng)常會出現(xiàn)員工違規(guī)操作、違法犯罪等問題。因此，我國商業(yè)銀行必須要加強對財務(wù)管理的重視程度，完善其內(nèi)部控制機制，通過制定科學(xué)合理的財務(wù)管理制度來降低風險出現(xiàn)的可能性[2]。

其次，在網(wǎng)絡(luò)時代下，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)已經(jīng)不再局限于傳統(tǒng)的存款、貸款等業(yè)務(wù)，還包括了互聯(lián)網(wǎng)理財、資金結(jié)算、信息技術(shù)開發(fā)等。因此，商業(yè)銀行面臨著更為復(fù)雜的市場環(huán)境和經(jīng)營環(huán)境，在開展相關(guān)業(yè)務(wù)的過程中存在較大的風險。在網(wǎng)絡(luò)時代下，商業(yè)銀行可以通過互聯(lián)網(wǎng)拓展業(yè)務(wù)，但安全性也會受到一定的影響。網(wǎng)絡(luò)信息具有開放性的特點，這就使得信息技術(shù)的安全控制變得非常困難，如果商業(yè)銀行在開展相關(guān)業(yè)務(wù)的過程中出現(xiàn)了信息泄露、系統(tǒng)故障等問題，就會導(dǎo)致客戶信息被非法獲取或使用，從而給商業(yè)銀行帶來嚴重的經(jīng)濟損失。因此，商業(yè)銀行必須重視網(wǎng)絡(luò)時代下的風險管理，建立完善的風險管理體系。

1.3" "信息資源利用不足，缺乏科學(xué)規(guī)范的信息化建設(shè)

商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的完成需要利用大量的信息資源，當前信息資源利用不足主要表現(xiàn)在以下三個方面。

首先，部分商業(yè)銀行在應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)時，其財務(wù)管理系統(tǒng)中缺乏完善的數(shù)據(jù)處理功能。即使商業(yè)銀行已經(jīng)對數(shù)據(jù)進行了相應(yīng)的處理，但這些數(shù)據(jù)中也會存在一些缺陷。例如，數(shù)據(jù)存在不準確、不完整等問題。

其次，由于商業(yè)銀行缺乏信息資源整合的能力，導(dǎo)致其財務(wù)管理系統(tǒng)中存在信息孤島現(xiàn)象。這一現(xiàn)象會導(dǎo)致商業(yè)銀行中大量的資源無法得到有效的利用。例如，商業(yè)銀行在進行財務(wù)管理時，需要查詢其他金融機構(gòu)中的資金流信息。然而，由于商業(yè)銀行并沒有對這些信息進行整合，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法進行有效的管理，缺乏科學(xué)規(guī)范的信息化建設(shè)[3]。

最后，商業(yè)銀行在信息化建設(shè)過程中需要不斷提高信息化水平，積極引進先進技術(shù)和設(shè)備，加強對信息化建設(shè)的重視程度。但從當前商業(yè)銀行所開展的工作來看，在實際發(fā)展過程中仍未建立完善的信息化建設(shè)體系。這就導(dǎo)致信息傳遞存在不準確、不及時、不全面等問題，不利于商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的開展。

1.4" "財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)有待提高

網(wǎng)絡(luò)時代背景下，隨著我國信息技術(shù)的不斷發(fā)展，計算機在商業(yè)銀行財務(wù)管理中得到了廣泛的應(yīng)用。然而，由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)本身具有較強的開放性和流動性，因此對商業(yè)銀行財務(wù)人員的專業(yè)知識和技能要求也越來越高。

首先，商業(yè)銀行財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊。當前，商業(yè)銀行財務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)參差不齊，既有金融專業(yè)畢業(yè)的，也有非金融專業(yè)畢業(yè)的，這導(dǎo)致了財務(wù)管理人員在實際工作中無法有效地發(fā)揮其應(yīng)有的作用。就商業(yè)銀行而言，如果沒有專業(yè)負責的財務(wù)管理人員，那么在實際工作中就無法做好風險評估工作，也不能對風險進行有效控制與化解[4]。另外，由于財務(wù)管理人員專業(yè)素質(zhì)不高，導(dǎo)致了商業(yè)銀行在實際發(fā)展中存在風險評估能力不足的問題，因此會對客戶資金風險產(chǎn)生一定的影響。

其次，商業(yè)銀行財務(wù)人員專業(yè)知識不足。由于商業(yè)銀行財務(wù)管理需要具備較強的專業(yè)知識和技能，因此在實際工作中會需要一大批優(yōu)秀的管理人才。我國部分商業(yè)銀行在財務(wù)人員培訓(xùn)方面缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的培訓(xùn)方法和培訓(xùn)機制，導(dǎo)致商業(yè)銀行財務(wù)人員專業(yè)知識不足。同時，由于缺乏優(yōu)秀的管理人才和技術(shù)人員也會導(dǎo)致商業(yè)銀行財務(wù)管理效率低下。因此，在網(wǎng)絡(luò)時代背景下對商業(yè)銀行財務(wù)人員進行科學(xué)、合理、有效的培訓(xùn)非常重要。

2" " "網(wǎng)絡(luò)時代商業(yè)銀行財務(wù)管理改革的策略

針對上述存在的問題，商業(yè)銀行要充分認識到網(wǎng)絡(luò)時代背景下財務(wù)管理方式創(chuàng)新的重要性，要認真研究分析當前財務(wù)管理方式存在的問題，有針對性地采取改進措施。

2.1" "提高認識，積極轉(zhuǎn)變財務(wù)管理觀念

網(wǎng)絡(luò)時代下，商業(yè)銀行必須積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財務(wù)管理觀念，要充分認識到網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用給商業(yè)銀行財務(wù)管理方式帶來的巨大變革。

首先，商業(yè)銀行要充分認識到財務(wù)管理信息化建設(shè)的重要性，積極引入現(xiàn)代化、數(shù)字化技術(shù)，構(gòu)建信息網(wǎng)絡(luò)，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理信息化、自動化以及標準化。例如，商業(yè)銀行要加強對網(wǎng)絡(luò)時代下信息技術(shù)的認識，將信息技術(shù)和財務(wù)管理有機融合，利用信息技術(shù)促進財務(wù)管理水平的提升。商業(yè)銀行可以利用互聯(lián)網(wǎng)加強客戶信息的分析和研究，從而為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

其次，商業(yè)銀行要充分認識到信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在商業(yè)銀行財務(wù)管理中的應(yīng)用能夠有效提高商業(yè)銀行財務(wù)管理效率，降低財務(wù)管理成本，同時也能有效降低財務(wù)人員的工作強度和勞動強度，使其能夠更好地適應(yīng)當前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展的需要。例如，商業(yè)銀行可利用互聯(lián)網(wǎng)不斷優(yōu)化財務(wù)管理流程，實現(xiàn)財務(wù)管理工作信息化和標準化。同時商業(yè)銀行可充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢來優(yōu)化和完善財務(wù)管理制度，從而為員工提供更好的服務(wù)。

再次，要充分認識到信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在商業(yè)銀行財務(wù)管理中應(yīng)用所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益和社會效益。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展和應(yīng)用，可以將其視為一種新型的融資方式，能夠有效降低商業(yè)銀行融資成本、提高融資效率。例如，商業(yè)銀行可充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢，實現(xiàn)線上線下相結(jié)合，在加強對客戶信息收集的同時，也要提高客戶的滿意度。

最后，要充分認識到信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在商業(yè)銀行財務(wù)管理中應(yīng)用能夠促進商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營目標實現(xiàn)以及客戶資源共享。隨著經(jīng)濟全球化和金融一體化進程的不斷加快，商業(yè)銀行之間競爭日益激烈。通過引入網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等手段可以有效提高商業(yè)銀行的核心競爭力和市場份額。因此，要積極引入先進的信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段和方法，為提高商業(yè)銀行財務(wù)管理效率提供有力支持。

2.2" "完善內(nèi)部控制機制，提升風險管理意識

首先，建立完善的內(nèi)部控制制度。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度是保證財務(wù)管理工作順利開展的基礎(chǔ)，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該建立完善的內(nèi)部控制制度，并作為一項長期的工作。商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自身情況制定一套適合自身發(fā)展的內(nèi)部控制制度，并落實到實際工作中。商業(yè)銀行需要在內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，對員工進行嚴格的管理和監(jiān)督，確保其能夠嚴格按照相關(guān)要求開展工作。

其次，重視信息技術(shù)系統(tǒng)安全管理。信息技術(shù)系統(tǒng)是我國商業(yè)銀行在網(wǎng)絡(luò)時代下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要支撐與保障。因此，在網(wǎng)絡(luò)時代下我國商業(yè)銀行應(yīng)建立一套完善有效的信息技術(shù)系統(tǒng)安全管理機制。應(yīng)加強信息安全管理制度及相關(guān)法律法規(guī)的制定和完善。通過不斷地修訂和完善信息安全管理制度及相關(guān)法律法規(guī)，使其能夠為我國商業(yè)銀行在網(wǎng)絡(luò)時代下實現(xiàn)更好的發(fā)展提供強有力的制度保障。

最后，加強內(nèi)部審計力度。內(nèi)部審計是商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度有效落實的重要保障。內(nèi)部審計能夠及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存在的問題，并根據(jù)實際情況修訂和完善內(nèi)部控制制度，然后采取合理的措施來提高內(nèi)部審計的有效性和獨立性。

2.3" "加強會計信息化建設(shè)，強化信息資源利用

首先，網(wǎng)絡(luò)時代背景下，商業(yè)銀行財務(wù)管理工作開展的過程中需要結(jié)合信息化技術(shù)，不斷提高財務(wù)管理工作效率和質(zhì)量，從而促進商業(yè)銀行經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行在開展財務(wù)管理工作過程中需要充分結(jié)合現(xiàn)代化信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，構(gòu)建完善的信息化平臺。具體來說，商業(yè)銀行可以通過購買技術(shù)服務(wù)來提升其技術(shù)水平，從而為我國商業(yè)銀行在網(wǎng)絡(luò)時代下實現(xiàn)更好的發(fā)展提供強有力的技術(shù)保障。同時，為了能夠更好地滿足網(wǎng)絡(luò)時代下商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制對計算機技術(shù)系統(tǒng)要求不斷提高的需要，我國商業(yè)銀行應(yīng)不斷地優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，并及時更新和升級，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來不斷提升財務(wù)管理工作效率和質(zhì)量。

其次，加強信息系統(tǒng)建設(shè)，逐步實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。在經(jīng)濟新常態(tài)下，我國商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和經(jīng)營模式，加強信息系統(tǒng)建設(shè)，在保證信息系統(tǒng)穩(wěn)定運行的基礎(chǔ)上，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理數(shù)據(jù)的共享。并且商業(yè)銀行應(yīng)加強對員工信息技術(shù)能力的培養(yǎng)與培訓(xùn)，在員工中普及計算機知識和操作技能，提高員工信息技術(shù)水平；商業(yè)銀行應(yīng)加強財務(wù)管理系統(tǒng)的維護與更新，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的聯(lián)動與共享，在此基礎(chǔ)上建立全面的財務(wù)管理信息系統(tǒng)體系。

2.4" "提高財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)

網(wǎng)絡(luò)時代背景下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式已經(jīng)無法滿足當前發(fā)展需求，因此需要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷提高財務(wù)管理水平，這就對財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)提出了更高的要求。

首先，商業(yè)銀行可以通過組織員工進行培訓(xùn)和學(xué)習(xí)來提升財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行可以根據(jù)本單位財務(wù)工作的需要和特點，有針對性地組織財務(wù)人員開展各種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。此外，商業(yè)銀行需要根據(jù)自身實際情況制定合理的人才引進計劃，引進專業(yè)技能高、綜合素質(zhì)強的財務(wù)管理人員。同時，商業(yè)銀行還要通過多種形式和手段，鼓勵財務(wù)人員參加學(xué)歷教育、繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)。例如，商業(yè)銀行可以與高等院校、科研機構(gòu)建立聯(lián)合辦學(xué)制度，通過與高校和科研機構(gòu)簽訂協(xié)議，在短期內(nèi)培養(yǎng)出一批符合國家法律規(guī)定的商業(yè)銀行專業(yè)人才。

其次，商業(yè)銀行需要建立健全績效考核選拔機制，從而提高員工的工作積極性和主動性，促使員工可以在工作中充分發(fā)揮自身潛能，同時可以不斷提高財務(wù)管理人員的工作效率和質(zhì)量。此外，可建立崗位競聘制度，公開選拔具有較高專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能的人員充實到財務(wù)管理崗位上來，使財務(wù)管理人員能充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，有效地克服目前商業(yè)銀行財務(wù)管理人員結(jié)構(gòu)不合理、人員素質(zhì)較低的狀況。

3" " "結(jié)束語

隨著我國經(jīng)濟和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的快速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)時代已經(jīng)到來。網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷進步，不僅提高了商業(yè)銀行經(jīng)營管理效率，而且對商業(yè)銀行財務(wù)管理工作產(chǎn)生了重要影響。這些問題直接影響了我國商業(yè)銀行的發(fā)展。因此為解決問題，首先必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)財務(wù)管理觀念，重視互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)對財務(wù)管理工作的影響；其次，完善網(wǎng)絡(luò)時代背景下商業(yè)銀行內(nèi)控管理制度，確保制度的科學(xué)性、合理性和規(guī)范性；再次，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)時代背景下商業(yè)銀行財務(wù)管理信息系統(tǒng)；最后，要提高財務(wù)人員信息化水平，充分利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)提升財務(wù)人員在實際工作中的信息化能力。

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