提升企業財務管理效率的途徑探討

摘 要：本文首先分析了影響企業財務管理效率的主要因素，包括財務管理理念淡薄、人才缺乏、信息化建設不足和支持保障缺失。然后，從加強財務管理理念、加大人才培養力度、推進信息化建設和加大資金與技術投入等方面提出了提高企業財務管理效率的對策。

關鍵詞：財務管理；效率；信息化；人才培訓

一、引言

隨著我國經濟的快速發展，市場競爭日益激烈，企業面臨的內外部壓力不斷增加。財務管理作為企業經營的重要支撐，其效率直接影響企業的盈利能力和市場競爭力。根據國內外研究和技術案例，許多企業在財務管理中面臨人才短缺、技術老化、信息化水平低等問題，導致管理效率偏低，難以應對新的經濟環境挑戰。有調查顯示，國內許多企業在財務管理系統的信息化建設方面仍有較大提升空間，而一些已成功實施信息化管理的企業，通過引入大數據分析和自動化系統，顯著提高了財務管理效率，降低了人工成本，提高了數據準確性和決策速度。研究表明，提升財務管理效率不僅能夠改善企業的經營狀況，還能增強其在市場中的競爭優勢。因此，深入探討提升財務管理效率的路徑，對促進企業轉型升級，保障其在復雜多變的市場環境中立于不敗之地具有重要意義?。

二、影響企業財務管理效率的主要因素

為了深入探討如何提升企業財務管理效率，首先需要了解影響財務管理效率的主要因素。只有識別并分析這些因素，才能制定出針對性的改進策略。因此，以下將從財務管理理念、人才素質、信息化水平及支持保障等方面，詳細剖析當前企業財務管理中存在的問題及原因，為后續提升措施的提出奠定基礎。

1.財務管理理念淡薄，發展戰略支撐不足

許多企業對財務管理的重要性認知不夠，缺乏正確的理念指導，難以打造高效的財務管理體系。主要體現在三方面：首先，對全面預算的理念認識不足。企業在編制財務預算時過分關注成本與收益，而未能充分考量企業的發展目標、市場環境和社會效益等多元因素，導致預算管理在形式上大于實質內容，未能有效地約束企業運營或對其提供指導。其次，內部控制的意識不夠強。審批流程的執行松懈以及對財務收支的監管不到位，增加了企業資產流失和效益降低的風險。由于缺乏有效的預警機制，企業往往只能在事后被動地進行監管。最后，企業各部門間的信息壁壘嚴重。由于數據共享機制不暢，決策層在評估企業實際財務狀況和經營動態時容易產生偏差。缺少指標聯動機制，無法建立起一個協同而高效的運營體系。

2.財務管理人才缺乏，專業能力有待提高

許多企業的財務管理團隊存在人才結構單一、業務能力有限的問題。首先，專業化人才不足，財務團隊在對會計準則和最新財政政策的理解上存在差異，這導致了業務能力的不均勻性。缺乏深入理解的專業人才不僅影響了日常財務處理的準確性，也限制了對復雜財務問題的分析和解決能力。其次，財務團隊應用信息技術的能力較弱。在當前數據驅動決策的商業環境中，大數據分析工具的運用至關重要。財務人員如果不能熟練利用這些工具，就無法充分挖掘和利用數據資源，支持數據化的決策制定。最后，存在培訓和考核體系的不足。缺乏規范化的崗前培訓和在職績效考核，職業發展路徑規劃模糊不清，這些因素均可能導致員工缺乏工作動力，影響整體工作效率和團隊士氣。這些因素共同導致了財務管理團隊整體素質偏低，成長乏力，難以滿足企業轉型發展對專業化要求的迫切需求。

3.信息化建設不足，管理模式仍較傳統

許多企業在推行財務管理信息化建設方面投入不足，使管理業務仍以傳統手工流程為主。一方面，自動化辦公軟件應用度不高，核心業務環節如審批報銷、發票管理等還無法實現數字化、智能化處理，信息聯動與共享水平偏低；另一方面，也缺乏大數據分析平臺，無法對歷史數據進行多維建模分析，實時監控和風險預警的能力較弱。這導致企業在進行精細化運營管理時的廣度和深度都比較有限。同時，也缺乏必要的信息安全管理措施，關鍵系統缺乏權限管理、數據加密等防護手段，使財務運營中的風險難以得到有效防范。這些問題顯著降低了財務管理的效率。

4.支持保障不足，資金與技術投入缺失

一些企業在支持保障財務管理發展方面投入不足，資金和技術手段均顯短板。具體來看，先進設備投入偏少，核心業務系統的服務器和存儲容量跟不上數據高速增長的需要，運行效率降低甚至中斷。外部專業服務的引入也較少，在數據對接、流程再造、系統升級等方面難以獲得專業支撐。此外，員工技術交流與培訓的平臺也未完全建立，知識更新與技能提升的渠道單一。這些問題導致企業管理方式與手段難以實現現代化升級，管理水平整體偏低，效率提升空間受限。尤其是在大數據和人工智能技術日新月異的背景下，企業的技術投入顯得尤為重要。許多企業由于缺乏足夠的資金支持，無法購置先進的數據分析工具和財務管理軟件，導致在數據處理、分析和決策支持方面的能力嚴重不足。同時，技術投入的缺乏也直接影響了財務系統的安全性和穩定性，增加了財務管理的風險。

三、提升企業財務管理效率的途徑

為應對當前企業財務管理中存在的問題，提升管理效率，企業需從多方面進行綜合改善。以下將從加強財務管理理念、培養高素質人才、推進信息化建設、加大技術和資金投入等方面，探討提升企業財務管理效率的具體途徑。

1.加強財務管理理念，構建良好財務環境

財務管理作為企業經營管理的重要環節，其理念認識直接影響財務工作的開展。因此，形成正確的財務管理理念，對提升財務管理效率具有重要作用。

（1） 樹立全面預算理念

預算管理是財務管理的核心內容。企業應當建立全面預算理念，不僅考慮企業的成本收益，還要綜合經營發展目標、社會效益等因素，設計出既符合企業實際又兼顧可持續發展的預算方案。在編制預算時，要實事求是，既不可過高也不可過低，使預算目標和企業實力與市場環境相匹配。同時，樹立動態調整的理念，實行滾動預算，根據企業運營和市場變化情況，及時對預算進行修正和調整。

（2） 形成內部控制意識

企業要加強過程監控，防止資金流失。通過建立科學的內控機制，實行財務收支雙人核對制度，定義明確的審批權限，避免資金挪用。例如，對超過一定金額的付款結算單，要求相關負責人以及財務經理同時蓋章確認，以防單人違規操作。同時，要重視內部審計，發現財務報表錯誤，制定整改措施，通過制度約束和過程控制，減少違規操作發生，保證資金使用的合規性與效益性。

（3） 確立信息共享理念

現代企業的財務數據量巨大，各部門之間信息隔閡現象嚴重，影響決策部門對企業財務狀況的判斷。因此，企業要在云平臺建立共享數據庫，實時更新數據，供公司高管和相關部門查詢。例如，研發、銷售以及財務部可共享訪問含有成本支出、訂單簽署等細分數據的云數據庫，隨時掌握各關鍵業務環節進展，協調配合。同時，要確立員工共享理念，通過培訓、考核等方式，推動跨部門交流合作，防止出現信息孤島。

2.加大人才培養力度，打造高素質財務隊伍

人才是企業發展的關鍵所在。建立專業化的財務管理團隊，對提升工作效率具有重要作用。具體方式如下：

（1） 強化崗前培訓

企業要制定系統化的財務人員培養方案，設置財務管理理論與技能實操相結合的培訓課程體系，使新進員工在上崗之前就掌握崗位所需知識技能。培訓內容既包括會計準則、財務報表分析等基礎知識，也包含采購流程匯總、報銷單審核等具體操作環節，充分應對崗位工作要求。同時建立導師帶教機制，讓資深員工與新進員工形成配對，實現知識經驗傳承。新進員工可就業務問題第一時間咨詢導師，導師則要定期對學員工作情況進行點評，推動工作方法積累。

（2） 實施定期考核

企業要建立財務管理工作考核評價機制，設定業務熟練度、從業態度、流程遵守率等考核指標，每月或每季度對財務人員進行考核，根據考核結果確定員工薪酬和職業發展路徑。例如對報銷單據審核錯誤率設置容忍下限，考核期間錯誤率超標會影響獎金發放。通過考核激勵財務管理團隊，不斷提升業務水平與服務意識。

（3） 提供職業發展前景

企業要根據員工工作年限、業績完成情況等因素，為財務管理團隊設計明確的職業生涯規劃藍圖。通過晉升機制的設立，讓員工在崗位技能與職級之間形成聯動，從而增加員工的工作熱情，激發主人翁意識，促進團隊穩定發展。例如設置總監、經理、專員三級職位體系，工作滿兩年且考核合格者可以遞交評審申請，晉升下一級別。采取這種方式使員工目標明確，朝著更高職位持續進步。

3.構建信息化財務管理平臺，促進制度化建設

企業財務管理應當與信息技術深度融合，依托大數據等技術手段建立自動化的財務管理體系。具體實施路徑如下：

（1） 推廣電子化辦公

在辦公軟件應用基礎上，進一步拓展電子審批、云存儲、遠程調閱等功能，實現登記報銷、付款結算、賬簿管理等事項電子化處理，避免傳統紙質文檔傳遞帶來的延遲與錯誤。工作人員可通過移動端App對各類單據進行拍照提取文字、自動識別并直接提交審批，簡化操作步驟。同時，利用數據庫技術建立格式統一的賬務處理系統，自動生成各類報表。相關人員可根據權限通過公司網站實時查看報表，同步掌握企業資金流水。

（2） 搭建財務分析平臺

應用大數據分析工具，收集并處理來自企業各部門的原始數據，對采購額、銷售額、庫存金額等構建多維度模型，生成關鍵業務指標監控展示界面，直觀呈現經營狀況變化趨勢。同時撰寫透視報告，對企業盈利水平、償債能力等進行評估，供決策層制定發展戰略時參考。該平臺還可以連接第三方信用調查和風險評級機構，實現風險預警和對沖建議自動輸出。

（3） 完善內控制度建設

在推進信息化建設的同時，還要建立健全的制度體系做支撐。從資金準入準出、運營管理、風險控制等維度出發，將各項規章制度數字化保存，生成在線電子手冊，方便員工遠程查閱學習，并提供證據鏈服務，防止出現事后否認等問題。例如對資金使用審批流程進行可視化展示，標識每個審批節點需要的參與人、審批材料、審批時效等，讓員工深入理解。同時，利用信息技術手段對制度執行情況進行監測，確保各項制度落實到位。

4.加大投入力度，為財務管理賦能

企業要從投入角度保證財務管理水平提升，為日常工作提供資金與技術支持。主要方式包括：

（1） 添置先進設備

組建專門部門負責監測前沿信息設備的性能與價格，根據企業實際需求選擇性配置投資管理、成本控制等方面的專業軟硬件，定期對軟件版本與系統容量進行升級，確保平穩高效運行。考慮到不同崗位對硬件設備需求不同，可以采用個性化配備策略，根據崗位特征選配臺式機或筆記本，同時配置二級顯示器、打印機等，保證工作效率。同時，要定期組織員工進行操作培訓，掌握最新應用技巧。

（2） 引入第三方服務

在大數據分析、業務流程再造、系統集成等高專業性領域，可考慮引入具備豐富項目及行業經驗的外部機構參與，以其專業技能彌補企業自身能力建設不足。外部機構可在需求調研、方案設計、云平臺搭建、數據接口對接等環節提供定制化支撐。同時利用其豐富案例，針對企業實際情況提供管理創新和轉型升級的方向建議。

（3） 建立技術分享機制

企業可定期邀請行業內外專家學者舉辦財務管理前沿技術交流分享會，介紹國內外先進管理模式和典型案例。選取具有代表性議題設置主題單元，由員工針對感興趣主題自由報名參會，鼓勵思維火花碰撞。同時在公司內部搭建討論平臺，鼓勵員工互相分享工作心得與疑難問題思路，形成知識共享機制，促進團隊成長。可設置專欄，由員工自由發表職業技能提升相關文章，供他人瀏覽評論，營造參與氛圍。

5.優化財務管理溝通與協作機制

企業內部的財務管理效率不僅依賴于技術和制度，更需要高效的溝通與協作機制。優化這些機制，可以確保財務信息的及時傳遞和有效利用，提升整體管理效率。

（1） 建立跨部門溝通平臺

為了打破部門之間的信息壁壘，企業應建立跨部門的溝通平臺。通過設置專門的溝通會議、定期的工作匯報和共享的電子工作平臺，確保財務信息在企業內部的暢通傳遞。例如，企業可以每月組織一次財務信息共享會，邀請各部門負責人參加，通報最新的財務狀況、預算執行情況及存在的問題，促進各部門的協調與合作。通過電子工作平臺，各部門可以實時查看財務信息，確保數據的一致性和及時性，有效減少因信息不對稱導致的決策失誤。跨部門溝通平臺的建立，可以使各部門在了解公司整體財務狀況的基礎上，更好地制定各自的工作計劃，避免工作中的重復和沖突，提高整體工作效率。

（2） 推行財務共享服務中心

財務共享服務中心是集中處理財務業務的機構，通過統一管理和標準化操作，可以大幅提升財務管理效率。企業可以將分散在各部門的財務工作集中到財務共享服務中心進行處理，例如應收應付賬款、費用報銷等，減少重復勞動，提升操作效率。財務共享服務中心還能提高財務數據的統一性和準確性，便于企業進行整體財務分析和決策支持。此外，財務共享服務中心還可以通過引入先進的財務管理軟件和自動化工具，進一步提升工作效率和數據處理的精確度，減少人為錯誤的發生。例如，通過使用RPA（機器人流程自動化）技術，財務共享服務中心可以自動化處理大量重復性工作，如發票處理和報銷審核，大大降低了人為操作的錯誤率。

（3） 強化財務人員與業務部門的協作

財務人員應與業務部門保持緊密的協作關系，深入了解業務部門的運作模式和需求，提供有針對性的財務支持。企業可以通過設立財務BP崗位，將財務人員派駐到業務部門，與業務團隊共同工作，實時提供財務分析和建議，幫助業務部門優化成本控制和資源配置，從而提升整體運營效率。例如，財務BP可以參與業務部門的戰略會議，了解經營目標和計劃，并提供相應的財務分析和預算支持，確保財務與業務的緊密結合。通過這種方式，財務人員不僅可以更好地支持業務部門的工作，還可以及時發現和解決業務運營中的財務問題，提高財務管理的前瞻性和主動性。

四、結語

綜上所述，提高企業財務管理效率需要從理念、人才、技術和資金投入多個維度進行建設與改革，使管理模式實現數字化和專業化轉型升級。這需要企業管理層樹立發展理念，加強頂層設計與資金保障，逐步完善起一個科學高效的財務管理體系。本文提出的對策建議可為企業制定規劃提供參考，也有待進一步在實踐中檢驗與調整。我們相信，在持續努力下，企業一定能建成一個內部控制嚴密、資金高效運轉、數據支撐決策的數字化財務管理平臺，將有力促進企業高質量可持續發展。

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作者簡介：李曉朋（1984.09— ），男，山東煙臺人，中級會計師，研究方向：財務管理。