國有企業財務數智化分析平臺建設探索

［摘 要］文章以TZ集團為例，首先介紹TZ集團及建設財務數智化分析平臺的背景，并從建設目標、建設思路、建設過程、建設成果4個方面分析TZ集團建設財務數智化分析平臺的辦法，以助力集團公司高質量發展，并結合TZ集團建設財務數智化分析平臺的探索，總結國有企業財務數智化分析平臺建設的經驗。

［關鍵詞］財務數智化分析平臺；平臺建設；國有企業；高質量發展

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2025.08.032

［中圖分類號］F275；F270.7 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2025）08-00-03

1" " "TZ集團簡介及建設財務數智化分析平臺的背景

1.1" "TZ集團簡介

TZ集團成立于1998年6月，注冊資本300億元，是安徽省委、省政府確定的省內首家國有資本投資運營公司改革試點企業，承擔保障重要基礎設施建設、引領產業升級、服務創新發展戰略任務。截至2023年年底，集團資產總額近3 700億元，旗下擁有85家全資及控股子公司，擁有5個AAA信用評級主體。自成立以來，TZ集團依托長三角一體化、中部崛起、長江經濟帶等發展機遇，已經成長為安徽省內重要的政策性投融資平臺，形成以基建保障、產業生態、資本鏈為主的業務格局，投資領域涉及鐵路、房地產、汽車、文旅新材料、化工、資產管理、供應鏈金融、基金管理等。

1.2" "TZ集團建設財務數智化分析平臺的背景

TZ集團于2019年啟動財務共享中心建設，確立了“匯經營于數據，蘊管控于服務，控風險于智能，落戰略于價值”的建設愿景和“數據賦能、精英洞察、智能風控、決策支撐”的功能定位。目前，TZ集團已完成共享中心一期、二期項目建設和相關系統集成工作，財務共享運營模式基本成型，形成一個中心五個小組近30人的組織機構，在集團內實現統一報賬、統一收付、統一核算、統一報告4個“統一”，集中財務分析、集中稅務服務、集中檔案管理、集中人才培養4個“集中”。自財務共享中心建設以來，系統形成并使用18個業態近300張表單，再造流程6 000多個，累計流轉超20萬張單據，形成了大量財務、業務數據沉淀。

國務院國資委建設世界一流財務管理體系和集團公司全面深化改革的工作目標，對企業財務管理工作提出了更高要求［1］，須多維度、多層次進行財務分析，以更高效、更生動的形式展現集團業務的動態變化。由于當前業務源頭數據散落在線下表格和多個系統中，財務信息多頭報送，管理分析仍依賴手工，尚未實現管理報表自動化、智能化、可視化［2］。搭建財務數智化分析平臺，可以最大限度整合財務共享系統中沉淀的大量數據資源，更好地發揮數據賦能作用，服務決策支持［3］。

2" " "TZ集團財務數智化分析平臺建設

2.1" "建設目標

TZ集團確定了3個建設目標：一是統一財務架構，進一步實現財務系統高度集成；二是發揮天然數據中心優勢，構建多維度指標體系；三是融合業務數據，搭建分業態的管理會計報表體系，達到經營數據可視，經營結果可信，提供決策支持，促進集團高質量發展。

2.2" "建設思路

按照“總體規劃、咨詢先行、因數制宜、分步實施”的建設思路，分三期開展，第一期為搭框架、夯基礎、抓重點、突亮點，第二期為融業務、精管理、重推廣、展特色，第三期為輔決策、提質效、強賦能、創價值。平臺建設思路詳見圖1。

2.3" "建設過程

2.3.1" "精心組織，廣泛開展項目需求調研

平臺建設準備階段，項目組走訪省外優秀企業，就財務智能化建設相關內容開展專題研討，結合其他省屬企業先進經驗及本集團運營管理現狀分析，形成了近萬字的調研報告，為財務價值分析平臺的建設奠定了堅實的理論基礎。平臺建設調研階段，項目組開展了面向TZ集團相關領導、TZ集團相關部門負責人、相關二級公司領導及業務部門負責人、委派財務總監及各業務小組的調研工作，按角色編寫16份需求調研提綱，累計調研61場，詳細掌握了各板塊、各業務、各子公司經營財務情況和建設需求，形成了項目需求調研匯編。

2.3.2" "規劃先行，謀深謀實頂層設計方案

頂層設計決定著項目成敗，項目組圍繞“集團需要什么樣的價值分析系統、系統應該實現什么功能、發揮什么作用”等展開深入思考，在充分調研的基礎上，結合集團功能定位和高質量發展的內在要求進行深入謀劃，經過向投資集團相關領導和項目組的4輪專題匯報，歷時一個多月，形成了“追求一個愿景，搭建兩大體系，打造三項能力，呈現四大功能，聚焦五個要素”的頂層設計方案。

2.3.3" "聚焦核心，研深研透設計需求分析報告

基于需求調研成果和頂層設計方案，按照“好用、實用、管用”，“看得清、看得深、看得透”的理念，設計詳細的需求分析報告。項目組召開了多輪研討會，逐一分析核心需求，將各業務需求進一步落實到智能報表、智慧報告、管理駕駛艙、對標分析和融媒體大屏功能模塊中，并組織完成各組內部需求評審和項目組專題研討，最終形成了2.6萬字的需求分析報告。需求分析報告以服務大局、突出質效、嚴防風險三大分析主題為重點，細化了10個分析維度，規劃了94張智慧報表、4份智能報告、30個管理駕駛艙大屏、2個融媒體大屏、4項對標分析和1項智能預測。

2.3.4" "因數制宜，穩步開展需求開發

根據財務數智化分析平臺建設目標和具體建設內容，項目組分主題、分板塊開展開發工作，按重要節點擬定工作計劃，重難點問題通過專題會議研討解決，根據實際需求及數據基礎，穩步開展需求開發。

2.3.5" "測試優化，逐步輸出設計成果

根據預定時間節點，項目組完成了各板塊的需求輸出，形成了系統平臺設計。各業務小組根據預期需求目標對設計內容至少進行4輪測試，逐步確定財務價值分析展現形式及數據內容。

2.4" "建設成果

2.4.1" "建立了統一的財務數據倉庫

TZ集團的財務數智化分析平臺，統一了財務底層架構和數據規范，以分析需求為導向，構建了財務分析主題和指標，并梳理指標數據源，進一步整合財務及各相關業務系統，提高財務系統的集成度，建立集團統一的財務數據倉庫，實現了財務及業務系統數據信息的自動采集。

2.4.2" "完善了決策支持的管理會計報告體系

TZ集團的財務數智化分析平臺，在現有財務分析報告體系基礎上整合優化，建立了涵蓋資產、負債、資金、預算、稅務、估值等要素的專項分析，平臺從板塊、業態、項目等管理口徑出發，開展跟蹤穿透分析，掌握企業經營狀況、發現管理短板、預測潛在風險，構建更為綜合、有管理價值的分析評價體系，為進一步優化資源配置、提升經營效益、調整業務結構提供決策依據。

2.4.3" "搭建了業財融合的業務管理報表體系

TZ集團的財務數智化分析平臺，基于業務經營管理鏈條，融合經營管理、審計風控等相關數據需求，設計價值評估、業績評價等模型，對重要二級子公司基金、股權、股票、鐵路投資、債權等業務進行專題分析，從財務和非財務多角度、多場景設置衡量標準，搭建了適應多場景的業務管理報表體系。

2.4.4" "實現了財務風險指標預警

TZ集團的財務數智化分析平臺通過設置指標閾值，及時進行異動指標預警；通過多指標行業對標，明確TZ集團在省級國有投資平臺所處的位置及發展差距；通過集成業財數據，實現重大領域、重要業務、重大項目如現金流動性等財務風險信息的匯集和預警；通過集團對所有下級單位實時的監控，提升集團財會監督能力。

2.4.5" "搭建了可視化的管理駕駛艙

TZ集團的財務數智化分析平臺聚焦管理層的決策需求，應用管理駕駛艙、決策大屏、地圖展示、微信長圖、視頻等可視化技術，場景化設計“作戰大屏”，實現關鍵指標的可視化展示、數據穿透與對標分析。比如，動態展示各子公司的月度、季度和年度經營狀況、主要財務指標的完成情況，對主要指標進行實時監控，針對業績完成優秀和不達標的公司分別給予綠燈、紅燈標記，更直觀地展現各子公司業績完成情況。通過可視化的方式，更簡潔、直觀、及時地獲取各子公司經營和財務關鍵指標，形成調度地圖，支撐調度決策。

3" " "TZ集團財務數智化分析平臺建設經驗總結

3.1" "加強組織領導

財務數智化分析平臺建設是一項基礎性、全局性、牽動性的工作，TZ集團高度重視財務管理轉型、財務數字化轉型，以財務數智化分析平臺為重要抓手，力圖實現財務、經營智能化轉型。財務數智化分析平臺作為TZ集團的“一把手”工程，集團領導高度重視、定期督導，并將其列入領導班子重點工作，以項目組形式開展日常工作，倒排時間節點、重點工作專題研討，加班加點進行項目建設，為平臺的順利建設和上線提供了堅實的保障。

3.2" "夯實系統基礎

TZ集團打造了良好的系統基礎，一方面建設了有效的業務系統和信息化系統，能夠支持集團的核心業務發展；另一方面，財務數智化分析平臺歸根結底是對數據再治理、再構建、再分析的中轉臺，TZ集團從2019年就啟動了財務共享服務中心建設，其穩定運營和高效運轉中產生的大量業務財務數據，為財務數智化分析平臺建設提供了數據資源［4］。正是在以上兩方面堅實的技術基礎上，TZ集團才可以開展財務數智化轉型的探索，并實現系統的上線運行。

3.3" "優化工作機制

系統建設不是一蹴而就的，TZ集團財務數智化分析平臺按照“總體規劃、咨詢先行、因數制宜、分步實施”的機制開展建設，尤其重視前期規劃和咨詢，做好頂層設計和藍圖規劃，保證項目建設符合預期［5］。并且，根據業務系統建設情況、數據資源基礎及管理急迫點，分批分步規劃系統建設。此外，針對疑難問題、重點問題，TZ集團通過項目組專題研討會、專家論證會、組建課題小組等多種方式組織解決。

3.4" "推進數據沉淀

TZ集團自建立以來高度重視信息化建設，“十三五”期間啟動了“信息中心”和“財務共享中心”等4個中心建設，逐步串聯起業務財務信息群島，以“信息中心”為主數據抓手，穩步推進數據沉淀。近年來，投資集團根據業務發展現狀，謀劃建設投資管理系統、招標采購系統、法務系統等多類型業務系統，更大范圍確保經營數據的電子化、業務流轉的線上化。并且，注重系統間的對接。在建設系統的同時，注重數據治理，并做到邊治理邊建設，進一步推進數據沉淀。

4" " "結束語

本文以TZ集團為例，介紹了該集團建設財務數智化分析平臺的路徑，在此基礎上總結了該集團建設財務數智化分析平臺經驗：加強組織領導、夯實系統基礎、優化工作機制和推進數據沉淀。其他國有企業可以結合自身發展情況和需求，制訂適合自己的財務數智化轉型方案。

主要參考文獻

［1］國務院國有資產監督管理委員會.關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見［EB/OL］.（2022-03-02）［2024-09-28］.http：//www.sasac.gov.cn/n2588030/n16436136/c23471965/content.html.

［2］陳雪梅，吉培堯.財務數智化轉型的有效路徑：以云投集團為例［J］.企業管理，2023（1）：102-104.

［3］朱家瑩.國有企業財務數智化轉型路徑研究［J］.財訊，2024（9）：186-188.

［4］姜函妤.中央企業財務數智化轉型探討［J］.合作經濟與科技，2024（11）：148-149.

［5］吳晨松.基于企業數字化的財務共享平臺建設研究［J］.環渤海經濟瞭望，2024（5）：174-176.

［收稿日期］2024-12-10

［作者簡介］張睿（1993— ），女，安徽南陵人，碩士，會計師，主要研究方向：財務共享、內部審計、財務分析。