數字經濟背景下火力發電企業營運資金管理研究

摘" 要：隨著數字化經濟的迅猛發展，火力發電企業營運資金管理面臨著前所未有的機遇和挑戰。大數據、人工智能、區塊鏈等數字化技術的快速發展，為企業提供了更精準、實時的財務數據分析工具，同時也對傳統的資金管理模式產生了深刻的變革。企業可以更靈活地應對市場的波動，優化資源配置，提高資金的使用效率。但是在這一切背后，也存在技術輸入、數據安全等方面的巨大考驗。如何在數字化轉型過程中兼顧風險與收益，保障資金管理的高效性與安全性是火力發電企業亟待解決的問題。

關鍵詞：數字經濟；火力發電企業；營運資金管理

DOI：10.12231/j.issn.1000-8772.2025.17.004

火力發電企業是我國能源工業的重要組成部分，其營運資金管理兼具復雜性與重要性。隨著數字經濟的發展，企業已從單純依靠傳統的財務報表和人工作業，逐步引入了智能化的管理體系，對資金流進行全方位的監控與優化配置。利用大數據分析技術，企業可以更準確地預測市場需求及價格變動，進而制定更科學的采購與銷售策略[1]。另外區塊鏈技術的引入，為資金透明、安全提供了強有力的保證，可以有效地防止財務漏洞與欺詐風險。在這種情況下，火力發電企業不僅要提高自己的技術水平、管理水平，而且要建立一個與數字經濟環境相適應的資金管理系統，才能使火力發電企業獲得持續發展與競爭優勢。

1 數字經濟背景下火力發電企業營運資金管理的重要性

1.1 提高資金利用效率

隨著數字經濟的快速發展，企業信息化程度不斷提高，對海量數據的獲取與分析能力也顯著提升。這對火力發電企業的營運資金管理具有重要意義。利用數字化手段，企業能對資金的流動情況進行實時監控，發現資金使用中存在的低效環節，并及時做出調整。如通過大數據分析，企業能對未來的資金需求進行預測，從而制定出更科學的資金運用方案，避免出現資金閑置、資金短缺等現象，進而提高資金的使用效率，降低融資成本，提高公司的盈利能力。

1.2 降低財務風險

火力發電企業在生產和經營過程中，資金流動頻繁，具有較高的財務風險。在數字經濟背景下，企業通過先進的財務管理軟件及智能工具，可實現對企業資金流的全面監控與管理[2]。如利用區塊鏈技術，公司可以透明地管理資金流，避免資金被濫用和挪用。另外借助人工智能技術，公司還能對資金流進行預測、預警，及時發現潛在的服務風險并采取相應的對策。這樣既可以有效地降低財務風險，又可以同步提高公司的財務管理水平和內部控制能力。

1.3 增強市場競爭力

隨著數字經濟時代的到來，火力發電企業面臨著越來越激烈的市場競爭，只有不斷提高自身的競爭力，才能在激烈的市場競爭中鞏固行業地位。營運資金是企業財務管理中的一個重要部分，它直接影響著企業在市場上的競爭優勢。運用數字技術，可實現對營運資金的精細化管理，提高資金的使用效率與效益，進而增強企業的核心競爭力，使企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

2 當前火力發電企業營運資金管理中存在的問題

2.1 傳統營運資金管理模式的弊端

傳統的營運資金管理模式多采用手工操作、紙質單據等方式，效率不高，容易出現差錯。火力發電企業的資金管理涉及了采購、生產、銷售、財務等多個環節，各部門間的交流與協作多依靠人工記錄或紙質文檔，造成信息傳遞滯后，且易出現差錯或漏報等問題。另外，傳統的財務管理模式缺乏實時性和精確性，由于信息更新緩慢，管理人員很難掌握公司的資金情況，導致不能及時做出正確的決策。特別是在瞬息萬變的市場環境中，資金管理的滯后往往會給公司帶來損失，同時傳統模式也有資金流動不透明的問題。由于沒有一個統一的管理體制，很難全面掌握各部門資金的流動狀況，難以量化資金的使用效率和效果，這不僅增加了企業經營成本，而且可能造成資金的浪費。

2.2 “數據孤島”與信息不對稱問題

“數據孤島”和信息不對稱是火力發電企業營運資金管理面臨的另一個突出問題。“數據孤島”指的是企業內部不同部門、不同系統間不能共享、不能互通信息，造成各自為政的現象。這一現象在火力發電企業中尤為普遍，因為許多火力發電企業的各個業務系統都是各自獨立運行，缺少一個統一的數據管理平臺。而且“數據孤島”所造成的信息不對稱問題尤為突出，不同部門所掌握的資料并不統一，造成資金管理決策不全面、不準確[3]。如財務部門不能及時獲得生產部門的存貨信息，因而不能準確地估計資金需要；采購部門未掌握銷售部的訂單狀況，從而導致采購計劃不符合實際需要等問題。

2.3 資金使用效率低下的表現

火力發電企業營運資金管理中存在的另一個突出問題就是資金利用率不高。傳統的管理方式存在著“數據孤島”等問題，影響了資金利用效率的提高，資金周轉緩慢，企業營運資金大量占用于存貨、應收賬款等環節，不能及時回流進行再投資或進行生產活動。由于資金流動的不透明性，企業很難對資金的使用情況進行全面的監督，造成了一些資金的浪費和濫用。如由于預算充裕，一些部門可能會盲目采購，或在投資過程中不嚴格控制成本，造成資金利用率低等。另外企業在經營過程中，還可能由于資金管理不善，出現資金短缺的情況，需要借助外部融資的方式來解決。但是由于財務信息不透明、經營效率低等原因，外部融資成本往往很高，給企業帶來更大的財務負擔。

3 數字經濟背景下火力發電企業營運資金管理的策略

3.1 智能化財務管理系統的應用

在數字經濟浪潮中，火力發電企業應該積極引進智能化的財務管理體系，利用大數據、人工智能、區塊鏈等技術對財務數據進行實時收集和分析。智能系統不僅可以提高財務數據的準確性與透明度，而且可以利用算法對未來的資金需求量及現金流量進行預測，從而對資金進行優化分配，降低資金的閑置與浪費[4]。其中將大數據技術引入到智能財務管理系統中，實現了火力發電企業對海量數據的采集與分析，這些數據既包含公司內部的財務數據，也包含外部市場、供應鏈、顧客行為等方面的信息。通過多源數據的融合分析，企業能全面了解企業資金流狀況，及時發現潛在的財務風險，并采取相應措施進行控制。如通過對歷史財務數據及市場走勢的分析，可以對未來用電需求的變化進行預測，以便提前進行資金分配，保證資金鏈的穩定性。而且人工智能技術的運用，實現了財務管理的智能化、自動化。引入機器學習算法，可以對財務數據中出現的異常情況進行自動識別，并給出預警，以防止人為失誤造成的財務風險，同時人工智能技術還能為財務人員提供決策支持。如通過建立財務模型，可對各種資金分配方案的影響進行模擬，從而幫助企業做出最佳的決策。另外區塊鏈技術的引入，使金融數據更加透明、安全，區塊鏈技術具有去中心化、不可篡改性等特點，使金融數據在傳輸、存儲過程中難以被篡改。同時通過引入智能合同技術，可以使資金使用更具透明度、可控性。如公司可利用智能合約設定資金使用條件及規則，以通過保證資金的合理使用，避免資金被挪用或浪費。所以利用智能財務管理系統，實現了火力發電企業資金的精細化管理；通過對財務數據的實時監控，企業能精準把握資金流向，及時調整資金分配，防止資金閑置浪費。如通過實時監測各個部門的資金使用狀況，能發現資金使用效率不高的原因，并采取相應的改進措施，提高資金的使用效率。同時通過預測未來的資金需求，可以提前進行資金儲備，避免因資金短缺而造成經營中斷。因此將智能財務管理系統應用于火力發電企業，不僅能提高火力發電企業的財務管理水平，而且能提高火力發電企業的綜合競爭能力。數字經濟時代，企業之間的競爭已不再局限于產品、服務、管理、效率等方面，智能財務管理系統的引入，使企業能有效地進行資金管理，減少財務風險，提高資金的使用效率，在激烈的市場競爭中處于有利地位。

3.2 動態現金流管理

在當前數字經濟環境下，電力市場波動性、不確定性顯著增加，導致火力發電企業營運資金管理面臨嚴峻挑戰。傳統的現金流量管理模式已不能滿足快速變化的市場需求，構建具有靈活性和動態性的現金流量管理策略至關重要。其中建立動態現金流量預測模型是實現靈活現金流量管理的前提和基礎，通過引入大數據分析與機器學習算法，企業能對各類財務及市場信息進行實時采集、處理與分析。這些數據既包含了生產成本、銷售收入、應收賬款和應付賬款等內部運行數據，也包含了燃料價格波動、用電需求變化和政策調整等外部市場數據。構建動態現金流量預測模型可以幫助公司對現金流量的變化趨勢進行實時監測與預測，并能及時發現資金的不足或過剩狀況。這樣企業就能提前做出相應的反應，規避由于資金流動出現問題所帶來的經營風險。如當企業預測未來某一時期可能會面臨資金壓力時，就會提前做好融資安排，以保證在需要時能得到充足的融資支持。而且電力公司可依據現金流量預測的結果，對融資方案進行動態調整，以應對市場的變化及不確定性，如企業可采取多種融資方式，如銀行貸款、債券融資、股權融資等，以滿足不同發展階段的資金需要。此外還可以通過與金融機構建立長期合作關系，拓寬融資渠道，提供優惠條件。如與銀行簽署信貸協議，企業就能在需要的時候迅速得到貸款支持；企業可通過發行短期債券，在市場利率較低時進行資金的籌集，從而降低融資成本。靈活的融資方案不僅可以保證企業隨時有足夠的流動資金，而且可以有效地降低財務風險。同時應收賬款管理在現金流量管理中也占有重要地位，對應收賬款進行優化管理，可加速資金回籠，改善資金流動。如加強對客戶的信用管理、制定合理的信用政策、及時追回應收賬款等。另外企業也可以采用電子合同和自動化支付系統來提高資金回籠的效率。對于應付賬款的管理，企業可與供貨商協商，適當延長付款時間，以緩解短期資金壓力。而且企業也可運用供應鏈金融等創新金融工具，以應付賬款為融資工具，實現短期融資。如企業可以通過向金融機構轉讓應付款，提前取得資金，以更好地應付現金流。

3.3 供應鏈金融解決方案的整合

隨著數字經濟浪潮的到來，火力發電企業面臨著越來越復雜的資金管理問題，傳統的資金管理模式往往會導致資金在供應鏈的各個環節滯留，從而影響資金的流動，同時也增加了企業的財務風險。所以在供應鏈金融解決方案的整合中，可以充分利用數字化平臺實現資金流的優化管理，區塊鏈技術在其中發揮著關鍵作用。區塊鏈技術可以建立一種不受篡改的分布式賬本，保證交易記錄的真實與透明，通過這種方式，企業能實時追蹤供應商及客戶的資金流向，縮短資金在各環節的停留時間，加快資金流動速度[5]。如企業可以利用區塊鏈技術，對其上游燃料供應商、下游用電用戶的交易記錄進行上鏈處理。這樣每一筆交易都可以及時記錄并核實，避免了由于信息不對稱、人為因素等原因造成的資金滯留與損失。區塊鏈的智能合約特性，也可自動執行預先設定的交易條件，如在燃料供應商發貨后，系統將即時付款給供貨商，不需要人工干預，這不但提高了交易的效率，而且也減少了操作風險。除了區塊鏈技術之外，火力發電企業也可以利用供應鏈融資平臺進行低成本的融資，傳統的融資方式往往要求企業提供大量的抵押、擔保，手續煩瑣、成本高。然而供應鏈金融平臺卻能通過分析供應鏈上、下游的交易數據，對企業的信用風險進行評估，從而為企業提供基于交易流的融資服務，通過這種方式，企業能以更低的成本籌集到所需要的資金，從而實現資金的最優化利用。如火力發電企業可以利用供應鏈金融平臺，與眾多銀行、金融機構建立合作伙伴關系，當企業需要大量購買燃料時，可在平臺上申請預付款，銀行會根據其過往交易記錄及信用情況，快速審批并發放貸款。通過這種方式，既能保證原料的及時供應，又能降低融資成本。所以火力發電企業通過集成供應鏈金融解決方案，能在數字經濟背景下有效地進行資金流管理與優化使用。區塊鏈技術的運用，不但增加了交易的透明度與信用度，也加快了資金流動速度，進而使火力發電企業更好地適應市場的變化，在競爭中立于不敗之地。

3.4 數字化轉型驅動的組織變革

數字經濟背景下，要使營運資金最優化，就必須在組織結構與管理方式上進行根本性的變革。數字化轉型已成為企業發展的核心驅動力，以大數據為手段，重塑企業運作模式，提高經營效率。所以在數字化轉型的過程中，火力發電企業必須對其現有的組織結構進行重新審視，傳統的層級管理模式已經不能適應快速變化的市場需要，企業需要向扁平化和靈活的組織結構轉變[6]。通過引進數字化工具與智能化管理平臺，有效地傳遞信息，優化資源分配，打破部門壁壘，促進協作。而且在數字化轉型過程中，最關鍵的一步就是對業務流程進行重構，火力發電企業迫切需要利用大數據、人工智能等技術手段進行全面梳理、優化運營資金的各個環節，通過對數據的分析，可以及時掌握企業的資金流向，對企業未來的資金需求進行預測，從而制定出科學的資金計劃，提高資金的使用效率，降低資金成本。另外企業文化變革也是不容忽視的，數字化轉型不僅僅是技術上的更新，更重要的是經營理念上的更新。火力發電企業應該大力提倡以數據為導向的決策文化，鼓勵員工積極主動地學習、掌握數字化技術，并建立完善的培訓制度，培養具備數字思維能力與專業技能的復合型人才，以適應復雜多變的市場環境。同時建立靈活、高效的跨部門協作機制，對優化營運資金管理具有重要意義，通過構建基于數據的協同管理平臺，可實現各個部門之間的實時信息共享，對市場變化做出快速反應，提高整體運作效率。通過跨部門協作，打破“數據孤島”，最大限度地利用資源，提高市場競爭能力。

4 結束語

隨著數字經濟時代的到來，火力發電企業營運資金管理發生了深刻的變化。利用大數據、云計算、區塊鏈等先進技術，可實現對市場需求的準確預測，優化供應鏈管理，提高資金周轉效率。同時通過引入智能系統，還實現了對資金流的實時監控，降低資金風險，提高財務透明度。所以數字經濟的出現，不僅給火力發電企業帶來了新的思路與方法，而且為火力發電企業的營運資金管理開拓了廣闊的創新空間，幫助企業在激烈的市場競爭中占據一席之地。

參考文獻

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[6]洪振亞.新時期發電企業資金管理優化策略分析[J].中國中小企業，2021（11）：83-85.

作者簡介：范佳昱（1987-），女，漢族，山東寧津人，本科，中級會計師，研究方向：財務共享。