融資擔保企業優化財務管理的底層邏輯

融資擔保企業在緩解中小企業融資難題上作用突出，既可以助力優化金融環境，也能為社會經濟協調發展提供支持。融資擔保企業的財務管理水平直接關系自身的戰略目標能否實現，更影響著今后能否健康持續發展。從現實情況看，國內融資擔保企業的財務管理仍存在一些短板，這些問題制約了其拓展業務、服務社會經濟的能力。基于此，我們研究結合實踐經驗，深入分析當前面臨的困境，從系統構建、人才培養、風險評估及現代化手段應用等方面提出可行建議，希望能為相關企業的財務管理工作提供參考。

融資擔保企業財務管理潛藏的問題

融資擔保企業是遵照我國法律法規要求設立的有限責任公司或股份有限公司，核心業務是開展與融資相關的擔保服務，目的是維護融資市場中各經濟主體的資金流通安全，保障金融交易市場的穩定。在我國，經監管部門批準后，這類機構可開展票據承諾、貿易融資、信用證、貸款及項目融資等方面的擔保業務，覆蓋短期與長期投資、國內外貿易等領域。同時，監管部門還會對這類機構其他業務實施監管，包括工程項目履約、貸款未付款等。值得注意的是，融資擔保企業財務管理可能會潛藏問題，具體內容如下：

財務管理制度與方法不完善。融資擔保企業的財務管理并非易事，這項工作要處理大量數據和資金流動信息，涉及公司的資產、負債、收支等。任何環節出現疏漏，都可能造成資金損失，給公司發展帶來沖擊。目前，國內多數擔保公司仍依賴手工管理，這種方式效率低且容易出錯。想要在激烈的市場競爭中占據優勢，就得提升數據整理分析能力，這樣企業才能更好地應對市場變化，進一步提高財務風險管控

水平。

缺乏復合型財務管理人才。融資擔保企業在助力經濟發展、緩解中小企業融資難題方面作用顯著，但在快速發展的同時也面臨一些問題。這類公司雖配備專業法律顧問和金融專家，可規模擴大后，卻缺乏相應的財務風險意識和金融財務管理人才，因此會影響正常運營。以新疆為例，當地擔保機構起步較晚，從業人員多是從銀行、保險等行業轉入，大多經驗不足，對擔保行業的特性與風險缺乏足夠了解，因此尚不能充分履行自身的職能。

經營風險應對能力不強。隨著經營環境越發復雜，中小微企業可能出現經營承壓、還款意愿下降等情況，直接導致擔保公司代償激增，財務風險也會隨之顯現。與此同時，由于部分企業會提供虛假財務數據，加之擔保公司治理與制衡機制存在缺陷，評審環節易走過場，對受保企業的審查常常不夠全面嚴格，就會進一步埋下財務風險隱患。此外，法院裁定的抵債資產變現困難，抵押物評估價往往高于市場價，且處置成本高、買家難尋，容易陷入處置僵局，這將直接影響擔保公司資金的流動性。

財務管理數字化程度不高。融資擔保行業的生存離不開風險控制，但業務規模擴大、監管趨嚴的背景下，行業信息系統滯后以及大數據風控與預警能力不足，容易導致經營及財務風險累積。數字化時代，金融領域轉型推動擔保服務變革，催生出了線上需求，這對擔保機構的業務與運營模式提出創新改進要求。線上及批量化業務快速發展產生海量數據，而機構人員和資本有限，如何高效處理數據以提升運營效率，成為各擔保機構面臨的重要課題。

融資擔保企業財務管理優化路徑

健全財務管理制度

融資性擔保企業要實現健康良性發展，財務管理制度是關鍵支撐。對公司而言，這一制度是內部各項工作開展的根基，它需要融合普通企業的管理制度，同時參照融資性擔保企業所屬金融機構的政策，這樣才能既符合行業規范，又滿足實際運營需求。而且，要充分關注與其他內部相關管理制度的銜接，讓其形成完善的體制機制。

在日常經營里，現金支付管理、客戶的保證金管理、委托貸款管理等工作，都要留意資金的流動性和安全性，必須嚴格制定相關的制度規定。為了有效預防和控制風險，在資產分類管理上，要嚴格遵循Ⅰ級資產、Ⅱ級資產、Ⅲ級資產的相關比例要求，同時結合國家對留存比例的規定；另外，考慮到類金融擔保行業的特性，需要深入了解未到期責任準備金、擔保賠償準備金、一般風險準備金的計提基準和計提比率等，再結合公司自身具體情況，進行合理、標準化的測算。只有這樣，融資擔保企業在面對風險時，才能有足夠的準備金來有效防范和減少損失。

聚焦戰略發展，成立專業團隊

為進一步強化融資擔保企業的財務管理，專業人才隊伍的建設與引進是重要抓手。企業要制定詳細的培訓計劃，全面提升財務人員的專業技能與水平，內容不僅包括財務管理的實務知識，還有相關會計法律法規和風險控制知識等。同時，還要促使財務人員通過參加行業學術研討會、論壇或在職研究生學習等方式，持續提升自身綜合能力。

團隊建設同樣關鍵，融資擔保企業需積極引導員工樹立終身學習理念，充分借助互聯網資源提升專業技能與理論水平。具體而言，可定期開辦內部培訓班，邀請行業相關人員舉辦知識講座，也可以通過鼓勵員工借助互聯網平臺進行自主學習，以實現自我提升；推行企業內部輪崗培訓計劃，幫助員工熟悉企業經營各環節，進而提升綜合能力。

在數字化財務管理領域，信息化管理部門應與財務管理深度結合，科學構建財務系統模塊，優化內部信息系統，以便充分發揮其價值導向作用。

融資擔保企業還需將財務管理模式與財務管理戰略緊密融合，強化財務管理系統的戰略地位，通過完善的財務管理推動戰略目標落地。讓財務管理更好地服務于企業經營發展的長遠規劃，同時不斷調整和完善財務管理程序，便能精準地滿足企業經營發展需求。

加強風險防控，狠抓制度的落實

金融行業以風險控制為核心，保前盡職調查需全面掌握客戶資產、負債等狀況。可借助大數據決策引擎，通過線上數字化手段挖掘聚合小微企業的分散數據，轉化為結構化、動態多維度數據，以此控制融資風險。例如，某融資單位就在風險防控上采取了不少創新舉措。

把握好準入關，實行一票否決。開展盡職調查時，融資擔保企業要對被保證人、股東及實際控制人做全面深入的了解，據此確定準入標準。通過“天眼查”“企查查”“啟信寶”“中國裁判文書網”“中國執行信息公開網”等數據平臺查詢信息，確認被保證人是否有涉案或被執行等情況。隨后，結合其信譽是否符合擔保要求，融資擔保企業可以制定合理的保證準入條件進行業務準入，以此筑牢擔保準入關。

捕捉不同細節，揭示存在風險。某投資擔保公司履行風險管控職能時，財務人員善于從細節著手，通過提升判斷能力保障企業資金安全。某服裝制造公司建設初期，為支付承建單位工程款，向銀行借款2000萬元，同時請求擔保公司提供擔保。該項目的盡職調查聚焦股東投資狀況，包括股本投入與已繳工程款。隨著調查逐漸深入，疑點逐漸顯現。廠房建筑合同總價8000萬元（41650m^2 ），折合1921元/平方米，遠超當地1200元—1300元的市場價；公司2021年12月8日報送的過期財務報表顯示當日支付3000萬元工程款，這筆錢源于股東2021年12月6日轉入的3000萬元，兩天后轉至某勞務公司，聲稱是支付給股東的工程款，但施工方通過該公司出具的收款證明未注明事由。此外，股東僅提供截至2021年12月8日的銀行流水，稱后續無交易，且不愿簽訂信用保證合同。這些異常讓調查組懷疑該公司及股東的真實目的，最終評估其存在較大風險。

加大不良資產處置力度，拓展企業資金來源。隨著我國普惠金融政策深入推進，市場競爭加劇，融資擔保企業的費率持續下行。要實現穩健運營，融資擔保企業需在調低費率的同時，有效控制風險并擴大資金來源。首先，融資擔保企業加強抵債資產處置可提高代償資產回收率。代償后要依法追償，加快抵質押物變現，通過債務重組等提升不良資產處置效果。融資擔保企業的風險緩釋需因地制宜，高風險項目主動重組，難變現或處置久的抵債資產更是要妥善管理。與此同時，還要開發經營渠道以實現效益最大、成本最小。其次，拓展收入來源可從新業務、新產品入手。除常規借款擔保，融資擔保企業還可以開展票據擔保、履約擔保等增加收入。在合規前提下，用自有資金向優質客戶開展投資和委貸業務，既能保證資金的流動性，又能提高收益率。

依靠信息技術等現代化手段提高財務管理水平

擔保行業是金融市場的一部分，客戶來源廣泛且小額、分散，這讓傳統管理模式效率不高，風控能力也有限。融資擔保企業要提高工作效率與風險控制能力，需借助大數據、云計算、人工智能等現代信息技術，推行大數據管理。大數據技術能精確判斷小微企業財務及信用風險，結合項目經理的盡職調查，可精準考察擔保企業的風險狀況。通過分析挖掘、收集聚合小微企業的零散靜態數據，能實現各行業項目評審標準模式的標準化、數字化風險控制。信息化技術可打通業務與財務數據并實現共享，提高管理效率，及時呈現項目在保狀態并動態監控，預警信號出現時及時介入，減少損失。

無論在傳統還是當今經濟環境下，融資擔保企業面臨的財務管理問題與挑戰都在增多。精細化財務管理并在各項業務中做好風險防范，已成為這類公司發展中亟待解決的問題。提升財務管理水平是關鍵，需建立合理的財務管理體系，為科學決策提供支撐。同時，要高度重視風險防范，通過員工培訓、審計審查增強其風險意識，始終保持警惕以發現和化解潛在風險。信息技術手段的運用也不可或缺，借助它強化風險控制能力，能進一步提升財務管理水平，精準評估客戶信用，從而降低壞賬概率，增強追賬能力。