基于信息化的事業單位稅務管理創新路徑研究

摘要：在當今數字化時代，信息技術正以迅猛之勢改變著各領域的運行模式，稅務管理領域亦不例外。事業單位作為我國社會服務的重要主體，其稅務管理的規范化與高效化對于保障公共服務質量以及財政穩定具有重大意義。然而，在實際工作中，事業單位稅務管理面臨諸多挑戰，信息化建設滯后、專業人才匱乏、信息安全隱患以及制度體系不完善等因素，制約了稅務管理效能的提升。鑒于此，本文深入探究信息化對事業單位稅務管理的影響，剖析當前事業單位稅務管理存在的問題，并提出基于信息化的創新路徑，以期提升事業單位稅務管理水平，契合新時代的發展要求。

關鍵詞：信息化；事業單位；稅務管理創新

一、信息化對事業單位稅務管理的重要意義

（一）提升稅務數據處理效率

信息化顯著提升了事業單位稅務數據處理的效率。傳統模式下，稅務數據的收集、整理與計算主要依賴人工操作，不僅耗費大量時間與精力，且易出現差錯。而當前，通過引入先進的稅務管理信息系統，事業單位可實現稅務數據的自動化采集與錄入。例如，財務軟件可與稅務系統直接對接，將財務數據自動轉換為稅務申報所需格式，大幅減少人工數據轉換工作量。同時，此類系統具備強大的數據計算與分析功能，能夠快速精準地計算稅款、生成報表，顯著提高稅務處理速度。此外，信息化手段支持批量處理與實時更新，保障了稅務數據的及時性與準確性。基于此，事業單位能夠更及時地響應稅務法規變動，適時調整稅務策略，規避因數據處理滯后引發的稅務風險。

（二）增強稅務信息透明度

信息化顯著提升了事業單位稅務信息的透明度。在傳統模式下，稅務信息的傳遞與共享存在障礙，內部各部門之間以及與稅務機關的溝通存在阻滯，易引發信息不對稱與誤解。借助信息化平臺，事業單位可實現稅務信息的集中管理與實時共享，內部各部門能夠及時獲取最新稅務政策及本單位稅務狀況，進而提升協同工作效能。對于稅務機關而言，其可通過在線平臺實時監控事業單位的稅務申報與繳納情況，增強監管的準確性與及時性。同時，事業單位自身可借助信息化系統對稅務數據進行深度分析，及時發現潛在問題與風險，并主動采取應對措施。這種透明化的管理模式，一方面通過規范稅務信息處理流程，有助于提升稅務管理的規范性；另一方面，準確、及時的稅務信息披露能夠增強社會公眾對事業單位的信任，進而提升其公信力與社會形象[1]。

（三）優化稅務決策支持

信息化為事業單位稅務決策提供了更為有力的支撐。過去，因缺乏有效的數據收集與分析工具，導致稅務決策多依賴經驗與直覺，科學性與準確性欠佳。如今，借助大數據分析與智能化稅務管理系統，事業單位能夠獲取豐富的稅務數據與行業信息，并進行深度挖掘與分析。這些數據有助于管理層全面了解單位的稅務負擔、稅收優惠政策利用情況以及稅務風險分布，進而制定更為合理的稅務規劃與決策。例如，通過分析歷史數據，事業單位可預測未來稅務走勢，提前做好資金安排與預算規劃。此外，信息化還能提供實時稅務風險預警，使管理層能夠及時調整決策，降低稅務風險帶來的損失。綜上所述，信息化手段為事業單位稅務決策提供了全面、準確、及時的數據支持，有利于提升決策的科學性與有效性。

二、當前事業單位稅務管理存在的問題

（一）信息化建設滯后

在當今數字化時代，事業單位稅務管理信息化建設滯后已成為突出問題。諸多事業單位在稅務管理方面仍依賴傳統手工操作與紙質文檔，缺乏高效信息化系統支持，這不僅致使工作效率低下，還易引發人為失誤。其一，因資金投入不足，部分事業單位無法購置先進稅務管理軟件與硬件設備，即便具備一定信息化基礎，也可能因系統更新不及時，難以適配新的稅收政策與業務需求。其二，部分工作人員對信息化技術掌握程度有限，無法充分利用現有系統功能，致使信息化建設優勢難以充分彰顯。這在數據處理、報表生成及稅務申報等環節表現尤為顯著，大量重復性工作耗費工作人員時間與精力，影響了稅務管理的質量與效率[2]。

（二）稅務管理人才短缺

稅務管理工作須具備專業知識與豐富經驗的人才，但目前事業單位在此方面存在明顯短缺。其一，事業單位在招聘時，對稅務管理專業人才重視程度不足，導致稅務崗位人員配備不足且專業素質參差不齊。其二，稅務政策不斷變化更新，需稅務管理人員持續學習跟進，但事業單位往往缺乏完善培訓機制，導致工作人員難以及時掌握最新稅務知識與法規。其三，稅務管理工作涉及財務、稅法、會計等多領域知識，要求工作人員具備綜合分析與解決問題的能力。然而，現實中很多稅務管理人員知識結構單一，難以應對復雜稅務問題，這在較大程度上限制了事業單位稅務管理水平的提升。

（三）信息安全風險突出

隨著稅務管理信息化程度的提升，信息安全風險日益凸顯。事業單位在處理稅務相關信息時，面臨數據泄露、篡改與丟失的風險。一方面，網絡攻擊與惡意軟件的泛濫給事業單位稅務信息系統帶來巨大安全隱患。黑客可能通過系統漏洞入侵，竊取重要稅務數據，造成不可挽回的損失。另一方面，內部人員操作失誤或違規行為也可能引發信息安全問題。例如，工作人員隨意分享敏感信息、使用未經授權的移動存儲設備等，均增加了信息泄露風險。此外，事業單位在信息安全防護方面的投入相對不足，缺乏有效的防火墻、加密技術與備份恢復機制，一旦發生安全事件，難以迅速響應與恢復，給稅務管理工作帶來嚴重影響[3]。

（四）稅務管理制度不完善

事業單位稅務管理制度不完善是影響稅務管理效果的重要因素。其一，諸多事業單位尚未構建健全的稅務管理制度體系，致使稅務管理工作缺乏明確的規范與流程。在稅務籌劃、申報、繳納等環節，職責劃分不清、分工不明，易引發推諉扯皮問題。其二，部分事業單位的稅務管理制度未能依據稅收政策變化與單位自身發展及時調整與優化，導致制度與實際工作脫節。例如，對于新的稅收優惠政策，單位未在制度中明確相應的操作流程與規范，使得工作人員在執行過程中無所適從，無法充分享受政策優惠，增加了單位的稅務負擔。

三、基于信息化的事業單位稅務管理創新路徑

（一）加強信息化基礎設施建設

在數字化時代背景下，加強信息化基礎設施建設對事業單位稅務管理創新意義重大。其一，先進的硬件設備是信息化稅務管理的基石。例如，某大型公立醫院為提升稅務管理效率，投入資金更新服務器與計算機設備。新服務器運算能力與存儲容量提升，可快速處理海量稅務數據，保障數據計算的準確性與存儲的可靠性。其二，穩定高效的網絡環境是實現稅務信息化管理的關鍵。一家省級科研事業單位構建內部高速專用網絡，實現各部門無縫連接。這使得財務部門在進行稅務申報、數據傳輸等操作時，能迅速且穩定地與稅務部門系統對接，規避了因網絡故障引發的數據丟失與申報延遲風險。其三，專業的稅務管理軟件是提高工作效率與準確性的有力工具。比如，某高校引進一套集成化稅務管理軟件，該軟件不僅能自動計算各類稅款、生成準確稅務報表，還具備智能提醒功能，可及時通知財務人員納稅申報截止日期與相關政策變化[4]。

（二）培養高素質稅務管理人才

高素質的稅務管理人才是事業單位實現稅務管理創新的核心力量。首先，持續的專業培訓是提升稅務管理人員知識水平與技能的重要途徑。例如，某文化事業單位定期組織內部培訓課程，邀請稅務專家與學者為財務人員講解最新稅收政策與法規。在一次培訓中，對文化產業稅收優惠政策展開深入解讀，助力財務人員精準把握政策要點，為單位爭取到相應稅收減免。其次，實踐經驗的積累對于培養稅務管理人才的實際操作能力至關重要。一家教育事業單位安排稅務管理人員參與單位重大經濟活動，如項目招標、資產購置等，使其在實踐中運用所學知識，解決實際稅務問題。在一次校區擴建項目中，稅務管理人員通過合理規劃資金使用與稅務籌劃，有效降低項目建設稅負，為單位節省可觀資金。最后，跨學科知識的融合培養能夠使稅務管理人員具備更全面的視角與分析能力。某事業單位鼓勵稅務管理人員學習財務管理、法律、信息技術等相關領域知識。例如，一位稅務管理人員通過學習法律知識，在處理單位與稅務部門的爭議時，能夠準確運用法律條款維護單位的合法權益。

（三）強化信息安全保障措施

在信息化背景下，強化信息安全保障措施對事業單位稅務管理至關重要。其一，完善的信息安全管理制度是確保信息安全的基礎。例如，某事業單位制定嚴格的信息安全政策，明確規定稅務數據的訪問權限、操作流程與保密要求。僅授權人員可訪問與處理稅務數據，且所有操作皆留存記錄，以便追溯與審查。其二，先進的技術手段是保障信息安全的重要支撐。一家科研事業單位采用數據加密技術，對稅務數據在傳輸與存儲過程中進行加密處理，即便數據遭非法獲取，亦無法解讀其內容。同時，部署防火墻、入侵檢測系統與防病毒軟件等安全設備，實時監控網絡活動，防范外部攻擊與惡意軟件入侵。其三，應急響應機制的建立可有效應對信息安全突發事件。比如，某醫療機構組建信息安全應急響應團隊，制定詳細應急預案。當發生稅務數據泄露、系統遭受攻擊等突發事件時，可迅速啟動應急預案，采取措施遏制事件進一步發展，恢復數據與系統，降低損失。在一次網絡攻擊事件中，應急響應團隊迅速響應，隔離受感染系統，恢復備份數據，在短時間內使稅務管理系統恢復正常運行，保障單位稅務工作未受重大影響[5]。

（四）完善稅務管理制度

完善的稅務管理制度是事業單位實現稅務管理創新的重要保障。第一，明確的稅務管理職責分工可提升工作效率。例如，某事業單位設立專門稅務管理部門，并明晰其與財務部門、業務部門的職責邊界。稅務管理部門負責稅收政策研究與解讀、稅務籌劃、納稅申報等工作；財務部門負責提供相關財務數據并協助稅務核算；業務部門負責提供業務活動中的稅務相關信息。在一次稅務檢查中，因各部門職責明晰、協同配合，迅速提供準確資料，順利通過檢查。第二，規范的稅務核算流程有助于保障稅務數據的準確性與一致性。一家教育事業單位制定詳細稅務核算操作手冊，規范從原始憑證收集、整理到稅務數據計算、申報的全過程操作流程。第三，有效的稅務風險評估和預警機制可及時發現潛在問題并采取防范措施。比如，某科研事業單位建立稅務風險指標體系，定期評估單位稅務狀況。當某項風險指標超過閾值時，系統自動發出預警信號。第四，完善的監督和考核機制能確保稅務管理制度有效執行。某事業單位成立稅務管理監督小組，定期檢查和評估稅務管理工作，并將評估結果與績效掛鉤。對嚴格執行稅務管理制度、工作表現優異者給予獎勵；對違反制度、工作失誤者進行批評與處罰。此方式有效激勵員工遵守制度，提升稅務管理工作質量。

（五）推進稅務管理與信息化深度融合

推進稅務管理與信息化的深度融合是事業單位稅務管理創新的必然趨勢。第一，大數據技術的應用可為稅務管理提供精準決策支持。例如，某大型事業單位運用大數據分析工具，對歷年稅務數據進行深度挖掘與分析，通過分析稅務支出趨勢、各項稅費占比，并與同行業單位對比，發現潛在稅務優化空間。第二，智能化的稅務申報系統能提高申報效率與準確性。一家省級事業單位引入智能化稅務申報系統，該系統可自動從財務系統提取相關數據，生成準確納稅申報表，并依據預設規則進行初步審核。第三，移動終端應用的開發使稅務管理更便捷高效。比如，某科研事業單位開發稅務管理移動應用，財務人員可通過手機隨時隨地查詢稅務政策、審批稅務業務、查看稅務數據報表等。在一次外出調研時，財務負責人借助移動應用及時審批緊急稅務事項，避免因審批延誤致逾期申報。第四，與稅務部門的信息化對接實現信息共享與協同管理。某文化事業單位與當地稅務部門信息化系統對接，實現稅務數據實時傳遞與共享。稅務部門可及時掌握單位稅務情況，進行動態監管；單位亦能第一時間獲取最新稅收政策與通知，提升稅務管理的及時性與合規性[6]。

四、結語

信息化的發展為事業單位稅務管理帶來新機遇與挑戰。通過加強信息化基礎設施建設、培養高素質人才、強化信息安全保障、完善管理制度以及推進深度融合等創新路徑，事業單位可有效提升稅務管理水平，降低稅務風險，為自身發展與社會進步作出更大貢獻。然而，稅務管理創新是一個持續的過程，事業單位需不斷適應信息技術發展與稅務政策變化，持續優化稅務管理工作，以實現稅務管理的科學化、規范化與高效化。

參考文獻：

[1]許恩瑤.財稅改革背景下事業單位稅務風險管理探究[J].財會學習，2023（14）：144-146.

[2]支立群.事業單位稅務管理過程中的主要問題與應對措施[J].南北橋，2023（15）：55-57.

[3]唐毅.事業單位做好稅務管理工作的意義探究[J].品牌研究，2022（13）：228-230.

[4]邢玉麗.大數據時代事業單位財務管理問題分析[J].現代經濟信息，2024，38（5）：61-63.

[5]楊沛沛.經濟新常態下事業單位財政稅收管理策略探討[J].財經界，2023（2）：12-14.

[6]王娟萍.新形勢下事業單位稅收管理存在的問題及解決對策[J].善天下，2020（18）：37-38.

（作者簡介：孫琳琳，夏津縣商務局中級經濟師）