淺談企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險與防范對策

摘 要：現(xiàn)階段，中國的經(jīng)濟增長狀況極為復(fù)雜多變，商家遭遇的稅務(wù)態(tài)勢同樣充滿不確定性，必須格外關(guān)注稅收方面的潛在風(fēng)險。同時，我國稅務(wù)體系也逐漸隨著時代的發(fā)展而日漸成熟。然而，部分企業(yè)并沒有對新的稅務(wù)體系與稅法法規(guī)進行深入理解與認知，并且在開展稅務(wù)事務(wù)的實踐中違反法律法規(guī)，進一步增加了企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，這對企業(yè)的長期發(fā)展造成了不穩(wěn)定因素。因此，企業(yè)必須重視稅務(wù)風(fēng)險的防范，及時識別、評估并建立有效的防范措施，從而降低稅務(wù)風(fēng)險對企業(yè)造成的一系列損失和影響，才能幫助企業(yè)更好地運作和健康可持續(xù)發(fā)展。文章探討了企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的因素，并強調(diào)了強化企業(yè)避免稅務(wù)風(fēng)險的必要性以及相關(guān)的防范策略。

關(guān)鍵詞：稅務(wù)風(fēng)險；稅收優(yōu)惠政策；風(fēng)險預(yù)警機制

中圖分類號：F275文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2025） 23-0155-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.23.039

1 引言

隨著我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，企業(yè)間的交易模式與行為日益紛繁復(fù)雜，這不僅體現(xiàn)在日常的商業(yè)往來中，更延伸至各種金融、投資等領(lǐng)域。與此同時，我國稅收法律法規(guī)為適應(yīng)這一變化，也呈現(xiàn)出越來越細致和復(fù)雜的態(tài)勢。這種趨勢對稅務(wù)機關(guān)的稅收征收工作提出了更高的要求，不僅要求稅務(wù)機關(guān)能夠準確理解并應(yīng)用相關(guān)法律法規(guī)，還要能夠靈活應(yīng)對各種復(fù)雜的涉稅情況。因此，各種涉稅事項已不再是孤立的存在，而是逐漸深入企業(yè)業(yè)務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)中，成為企業(yè)運營不可或缺的一部分。此轉(zhuǎn)變既是對公司風(fēng)險管理的一大考驗，亦向稅務(wù)部門的管理能力提出了更高的要求。

2 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的概念及其特點

2.1 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的概念

通常情況下，稅務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中，由于未能正確、有效地遵守稅收法律、法規(guī)或政策，而導(dǎo)致企業(yè)未來可能遭受的經(jīng)濟和聲譽損失。它可能是由于企業(yè)的稅務(wù)策略不當(dāng)或財務(wù)報表數(shù)據(jù)不準確而導(dǎo)致的風(fēng)險。稅務(wù)風(fēng)險可能會對企業(yè)的經(jīng)營造成一系列損失和影響，因此，企業(yè)必須采取有效的措施來防范和控制稅務(wù)風(fēng)險。企業(yè)納稅對我國民族經(jīng)濟起著重大作用，同時也構(gòu)成現(xiàn)行政府財政收入的核心部分。稅務(wù)活動的順利開展有助于保障我國在多個領(lǐng)域內(nèi)的建構(gòu)與進步，并促進我國整體水平的提升。部分企業(yè)管理人員稅務(wù)風(fēng)險意識較為淡薄，忽視稅法并缺乏相應(yīng)知識，這在一定程度上增加了企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險。另外，稅收制度當(dāng)中的一些條款的公平性不足，某些企業(yè)承擔(dān)的稅收負擔(dān)過大，想要提升自身的經(jīng)濟效益，從而引起了逃稅和漏稅的現(xiàn)象，企業(yè)因此需要面對更高程度的稅收風(fēng)險。此舉不但提高了企業(yè)運營的風(fēng)險性，不利于稅款的征收，同時也對我國的經(jīng)濟穩(wěn)健增長產(chǎn)生了不良影響。

2.2 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的特點

稅務(wù)風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營活動中的一個重要組成部分之一，特點主要表現(xiàn)在不確定性、復(fù)雜性和多樣性三個方面。首先，稅法的不確定性給企業(yè)納稅帶來了風(fēng)險，稅法的修訂和適用規(guī)則的調(diào)整為企業(yè)納稅增加了不確定性。其次，稅收活動的復(fù)雜性也增加了企業(yè)納稅的難度，企業(yè)需要花費大量的精力和時間來解讀復(fù)雜的稅收法律規(guī)定。最后，不同類型企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險也是多樣性的，需要因地制宜地進行針對性防范。在企業(yè)成長歷程中，稅務(wù)風(fēng)險是諸多風(fēng)險之一，這種風(fēng)險不止包含了企業(yè)成長所固有的基本特質(zhì)，比如普遍存在的風(fēng)險、可能導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險等，同時也具有其個性化的屬性，包括主觀性質(zhì)、不可避免性以及可預(yù)測性。企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險性質(zhì)揭示，在企業(yè)經(jīng)濟增長及結(jié)構(gòu)優(yōu)化期間，債務(wù)逐漸堆積的困境不斷增加，若企業(yè)無力彌補這些債務(wù)，其趨向于規(guī)避稅務(wù)和逃避債務(wù)的行為意圖會日益明顯。這一現(xiàn)象顯著反映出，當(dāng)企業(yè)賬目報告所呈現(xiàn)的數(shù)據(jù)與實際業(yè)務(wù)不吻合時，相關(guān)職員并未進行深度調(diào)查與問責(zé)，任由此狀況發(fā)生，這導(dǎo)致后續(xù)各個環(huán)節(jié)的會計核算頻頻出現(xiàn)賬物不一致。此問題若長期累積，將導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)問題日益嚴峻，終至無法彌補，進而引發(fā)企業(yè)涉稅活動的不合規(guī)現(xiàn)象。因此，企業(yè)需要根據(jù)自身情況，采取有效的措施來防范和控制稅務(wù)風(fēng)險，建立完善的稅務(wù)管理體系，以規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

3 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因

在企業(yè)經(jīng)濟成長發(fā)展過程中，不同類型的稅務(wù)風(fēng)險就開始凸顯出來，這就給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了很大的影響，現(xiàn)從以下三方面講述企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因。

（1）國家的稅務(wù)政策以及稅收征收管理的作用，稅策的波動是企業(yè)稅務(wù)遭遇風(fēng)險的主要來源。我國通過調(diào)整稅務(wù)策略這一關(guān)鍵的宏觀管理工具以應(yīng)對經(jīng)濟形勢的波動，此種政策往往具有短期的有效性。此外，在我國經(jīng)濟發(fā)展的各個時期，政府針對不同區(qū)域和各種產(chǎn)業(yè)設(shè)立了各異的稅務(wù)策略。故而，稅制的頻繁調(diào)整提高了企業(yè)了解稅務(wù)規(guī)定的復(fù)雜性，可能引發(fā)稅收方面的風(fēng)險。另外，我國的稅務(wù)法規(guī)體系層級眾多，規(guī)章制度繁雜而龐大，這使得許多企業(yè)對稅收方針的領(lǐng)悟不夠深刻、把握不夠精確，進而可能因應(yīng)用不恰當(dāng)而引發(fā)稅收方面的風(fēng)險。造成企業(yè)承擔(dān)稅務(wù)政策風(fēng)險的關(guān)鍵因素主要包括三個方面：首先，稅務(wù)政策變化帶來的風(fēng)險。隨著近年來國家經(jīng)濟的持續(xù)增長，數(shù)字化技術(shù)對各個行業(yè)產(chǎn)生了革命性的影響，我國的稅務(wù)政策亦因此經(jīng)歷了重大調(diào)整。比如，增值稅稅率的調(diào)整可能會造成公司間對不含稅金額結(jié)算的糾紛；稅務(wù)部門替代征收社保費用或許會造成某些企業(yè)未能即時跟上申報途徑的更新步伐，從而承擔(dān)逾期繳納滯納金。其次，企業(yè)面臨的風(fēng)險源于稅務(wù)執(zhí)行上的不標準化。當(dāng)前我國實施的稅收治理體系呈現(xiàn)為多元化負責(zé)機制，即各類稅收由相應(yīng)的稅務(wù)執(zhí)行機關(guān)依法征繳和管理。在履行職責(zé)過程中，這些機關(guān)的作業(yè)手段部分交叉，部分則存在差異。最后，稅收部門執(zhí)行的專業(yè)素養(yǎng)也是影響其執(zhí)法效果的原因之一，部分工作人員若缺乏優(yōu)秀的稅務(wù)操作技巧或未對自身行為施加適當(dāng)管控，亦可能導(dǎo)致企業(yè)面臨稅務(wù)方面的風(fēng)險。

（2）企業(yè)的稅務(wù)工作一般歸財務(wù)部門人員負責(zé)，包括會計賬目處理、稅務(wù)上報以及稅費的交付。在這一系列活動中，經(jīng)常會出現(xiàn)財務(wù)人員未能遵循既定規(guī)程操作或工作態(tài)度不夠嚴謹細致，從而造成企業(yè)稅務(wù)管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤。稅務(wù)管理中的潛在危險主要表現(xiàn)在以下三個方面：首先，稅務(wù)處理不當(dāng)往往源于會計人員缺乏專業(yè)知識，比如對稅法及相關(guān)規(guī)定認識不足，這可能會導(dǎo)致在處理稅務(wù)事項時犯下錯誤。此外，在數(shù)字化轉(zhuǎn)型加速改造經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的今天，如果會計人員不能及時更新知識儲備，同樣會引起如稅額核算失誤、采用錯誤稅率等問題。其次，會計從業(yè)者通常對企業(yè)的業(yè)務(wù)活動缺乏足夠了解。在對這些業(yè)務(wù)知之甚少的情況下，他們難以將企業(yè)事務(wù)準確對照會計制度和稅法進行處理，這使得財務(wù)記錄未能真實地展現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營成果，并造成賬務(wù)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務(wù)的不符，同時加劇了企業(yè)面臨的稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險。最后，公司處理稅務(wù)的員工專業(yè)能力較弱，通常情況下隨著這些員工稅務(wù)處理能力的增強，公司面臨的稅務(wù)風(fēng)險相應(yīng)減少。盡管如此，我國企業(yè)的納稅工作人員對于稅務(wù)、金融、會計等相關(guān)法律法規(guī)以及相關(guān)業(yè)務(wù)的掌握與理解尚未達到深刻的程度。由于稅務(wù)工作人員的專業(yè)能力局限，對稅法的理解存在誤差，他們也許主觀上并無逃稅動機，但實際業(yè)務(wù)處理過程中并未遵循稅收規(guī)定，或許外表上看似合規(guī)，實質(zhì)上引發(fā)了逃稅行為，這給公司造成了稅務(wù)上的風(fēng)險。此外，公司處理稅務(wù)事宜的員工可能在交際技巧上存在不足，缺乏與稅務(wù)部門及公司內(nèi)其他模塊的充分溝通，未能依據(jù)公司的獨特性擬定出既合理又符合法律法規(guī)的稅務(wù)風(fēng)險控制計劃。

（3）企業(yè)利用國家稅收減免政策所面臨的風(fēng)險源自：國家根據(jù)當(dāng)前的政治、經(jīng)濟以及社會進步的整體目標，經(jīng)由稅務(wù)體系及相關(guān)政策，向選定的稅收主體、納稅群體或者特定區(qū)域授予的稅務(wù)減免。這種減免須滿足既定的資格和條件，且在規(guī)定的有效期及程序下，經(jīng)過申請與審批后，方可獲得相關(guān)的稅收優(yōu)待。倘若企業(yè)在某方面未遵守規(guī)定卻獲得了稅收減免，這也相對增加了其在稅務(wù)管理過程中面臨的風(fēng)險。

4 企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險的重要性

首先，企業(yè)主動預(yù)防稅務(wù)風(fēng)險有助于快速識別涉稅相關(guān)的潛在問題，避免在日常經(jīng)營活動中出現(xiàn)稅務(wù)問題。這一舉措對于管理層深入掌握業(yè)務(wù)情況大有裨益，并且能夠促進財務(wù)與業(yè)務(wù)部門間有效交流，同時幫助企業(yè)全面掌握涉稅政策和稅收減免政策，最大限度地享受國家提供的稅收減免和經(jīng)濟支持，進而減輕企業(yè)繳稅負擔(dān)和營業(yè)成本。其次，企業(yè)應(yīng)自覺執(zhí)行稅務(wù)風(fēng)險識別，強化對財務(wù)管理的風(fēng)險管控，嚴格審查會計事務(wù)，堅決懲治偽造財務(wù)報告、挪用公款、虛假開具增值稅發(fā)票等違法行為，努力做到合法納稅，這樣做可以減少稅務(wù)稽查、納稅爭議等管理成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。最后，企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)措施規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，有助于確保其嚴守納稅職責(zé)，提高企業(yè)的道德形象和社會信任度，進而獲得更多的公眾支持和信賴，有益于營造積極的企業(yè)形象，并且增強企業(yè)的商譽。假若某企業(yè)未能因企業(yè)內(nèi)部問題在既定期限內(nèi)繳清稅費，稅務(wù)機關(guān)會將此視作偷稅漏稅的違法行徑，對相關(guān)負責(zé)人員實施財經(jīng)和法律制裁，同時對企業(yè)的信用記錄帶來極為不利的影響。即便企業(yè)事后補繳了罰金，仍然難以重塑其商譽。鑒于此，各家企業(yè)須嚴格防范稅務(wù)相關(guān)風(fēng)險，采取措施，以避免類似問題發(fā)生。加強稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制和防范機制，需要企業(yè)建立完善的稅務(wù)管理體系，確保稅務(wù)合規(guī)和風(fēng)險可控。通過規(guī)范財務(wù)管理，加強管理層對涉稅政策和稅收減免措施的了解和應(yīng)用，可以有效降低稅務(wù)風(fēng)險。

5 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范工作中存在的問題

5.1 企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險管理方面經(jīng)驗不足

當(dāng)前，不少企業(yè)因缺乏對稅務(wù)問題的充分認識，誤以為處理稅務(wù)不需太多專業(yè)技能，于是僅僅讓會計職員負責(zé)并操持稅務(wù)事務(wù)，而并未設(shè)立具體的稅務(wù)管理機構(gòu)。財務(wù)人員平素業(yè)務(wù)量就不小，若疊加處理企業(yè)稅務(wù)事宜，便使財務(wù)人員承受更重壓力。這樣一來，他們很難即時獲悉和精通稅務(wù)管理的運作方式及相關(guān)制度的細節(jié)和變化，致使企業(yè)處理稅務(wù)事務(wù)時缺乏周到性和準確性。由此，企業(yè)在基礎(chǔ)層面上甚至無法做好稅務(wù)風(fēng)險的預(yù)防工作，故此無法通過優(yōu)化本身的稅務(wù)結(jié)構(gòu)來降低稅務(wù)上的負擔(dān)。另外，企業(yè)財務(wù)管理制度不完善，無法確保財務(wù)記錄準確反映企業(yè)的經(jīng)營情況，因財務(wù)數(shù)據(jù)不實而帶來的稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險。

5.2 企業(yè)的財務(wù)構(gòu)成失衡，對于資本的管理缺乏清晰性

企業(yè)所面臨的稅收風(fēng)險與其內(nèi)部資本構(gòu)成有著密不可分的聯(lián)系。若企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層在融資決策上失誤，可能造成融資成本激增，債務(wù)在企業(yè)資產(chǎn)總額中比例異常，不均衡的資本結(jié)構(gòu)將令企業(yè)持續(xù)運作承受巨大的財務(wù)負擔(dān)。一旦企業(yè)發(fā)展至無法承擔(dān)稅收責(zé)任的地步，便可能引發(fā)逃稅和偷稅的不法行為。若企業(yè)在運營中財務(wù)處理不當(dāng)，對資金流動缺乏有效監(jiān)督，便容易出現(xiàn)濫用資金、挪用公款、收益分配無序及推諉責(zé)任等問題。這些問題嚴重影響了企業(yè)資金的效益，造成資金未能用于切實需要之處。而在納稅之際，企業(yè)往往不得不再注入資金以補上這一短板。財務(wù)構(gòu)成失衡對企業(yè)資金的使用效益產(chǎn)生了嚴重影響，加重了企業(yè)在納稅時需要注入資金的負擔(dān)。同時，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理不當(dāng)還容易出現(xiàn)濫用資金、挪用公款等，進一步加劇了稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險。因此，企業(yè)需要加強對資本結(jié)構(gòu)的管理，確保資金流動有序，并嚴格監(jiān)督資金使用，以減少財務(wù)行為不當(dāng)帶來的稅務(wù)風(fēng)險。

5.3 企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)檢查機制尚未健全

通常情況下，企業(yè)的財務(wù)部通常采取事后記賬做法，由于缺乏對企業(yè)運營的深入洞察，財務(wù)人員無法對企業(yè)的財經(jīng)行為實施預(yù)先或?qū)崟r的有效監(jiān)管。僅在稅務(wù)監(jiān)管機構(gòu)開展審計查核時，企業(yè)才會對內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險進行治理，并對之前的稅務(wù)處理進行回顧自檢。然而，稅務(wù)管理遠非易事，考量因素繁多，工作量龐大，僅在臨時審查時才進行整理遠遠不夠，無法隱藏任何疑點。這一現(xiàn)象反映了企業(yè)稅務(wù)審計體系的不成熟，無法全程跟蹤企業(yè)的經(jīng)濟行為，揭示財務(wù)的真實業(yè)務(wù)情況。事后記賬做法可能會與實際情況存在偏差。

6 公司稅務(wù)風(fēng)險預(yù)防工作中的詳細策略

公司需準確辨識稅務(wù)風(fēng)險，設(shè)立并執(zhí)行有成效的稅務(wù)風(fēng)險管理策略，構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險管理架構(gòu)，以防潛在的經(jīng)濟損害，推動公司穩(wěn)健持續(xù)成長，并提出以下策略以防范稅務(wù)風(fēng)險。

6.1 及時了解稅收法規(guī)政策的變化

隨著經(jīng)濟往來日益頻繁與復(fù)雜化，稅務(wù)法規(guī)亦步步優(yōu)化，對公司成長與革新帶來推力。但面對多樣且頻繁變化的稅制，財務(wù)人員需時刻保持敏銳，掌握最新稅務(wù)動態(tài)，深入理解稅法的調(diào)整和新增細節(jié)，及時更新自己的專業(yè)知識。通過不斷積累與更新，確保自己的稅務(wù)知識和核算技巧與稅法同步演進，這樣會有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，減輕由稅務(wù)風(fēng)險引致的企業(yè)財務(wù)損失。

6.2 增強企業(yè)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)水平

首先，對會計專業(yè)人員定時展開現(xiàn)有稅收體系的理論教育，旨在提升其理論素養(yǎng)，保障他們能順應(yīng)稅收政策的持續(xù)更新，并通過定期的評估來考察其對公司稅務(wù)狀況的深刻把握，目的是塑造一支具有高階技術(shù)能力的稅務(wù)專家團隊。其次，強化對求職者的篩選程度，對其學(xué)術(shù)知識與實務(wù)技巧實施嚴格的審查。入職新員工同樣須定時參加稅法規(guī)范培養(yǎng)以及備選方案系列，這些計劃包括周期性的職業(yè)發(fā)展課程，囊括稅收體制、相關(guān)稅務(wù)條例、職業(yè)操守、危機管理等眾多層面，以確保他們能掌握最新領(lǐng)域的稅務(wù)治理知識與技巧。最后，公司須定時開展稅收風(fēng)險教育課程，系統(tǒng)性地闡述稅務(wù)方面的難題及應(yīng)對策略，并對納稅工作人員進行專業(yè)培訓(xùn)，以此提高其稅務(wù)專業(yè)素養(yǎng)，并強化公司應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險的能力。在企業(yè)發(fā)展的架構(gòu)中，金融管理崗位占據(jù)著舉足輕重的地位，對于這一領(lǐng)域工作者的倫理操守有著更加嚴苛的期望。因此，引導(dǎo)他們樹立恰當(dāng)?shù)牡赖聵藴曙@得尤為關(guān)鍵，他們應(yīng)將公司的利益放在首位，恪守本職工作。

6.3 加強稅收優(yōu)惠政策的合理利用

公司需妥當(dāng)領(lǐng)會國家所提供的稅收減免措施，針對那些獲得稅收減免的項目，會計部門的稅務(wù)事務(wù)處理人員應(yīng)當(dāng)主動并積極地向稅收部門提交全面且精確的資料，并由會計部門的稅務(wù)工作人員擔(dān)當(dāng)向稅收部門申領(lǐng)稅收減免待遇的任務(wù)，也需同步配合稅收部門進行查驗和審核。

6.4 構(gòu)建創(chuàng)新型的管理理論

企業(yè)必須淘汰過時的稅務(wù)風(fēng)險管理模式，確立新穎的以風(fēng)險為核心的稅務(wù)管控思維，提升對稅務(wù)風(fēng)險預(yù)防任務(wù)的關(guān)注力度，把這一環(huán)節(jié)作為企業(yè)策略管理的關(guān)鍵組成部分。企業(yè)需提升對稅務(wù)風(fēng)險防御的認識，構(gòu)建一套內(nèi)部稅務(wù)核算及風(fēng)險控制機制，可以創(chuàng)設(shè)專責(zé)的稅務(wù)風(fēng)險控制組織，并妥善布置相關(guān)職位，確保各稅務(wù)工作人員承擔(dān)清晰的責(zé)任分工，同時加大對稅務(wù)團隊的管控力度，嚴密監(jiān)督稅務(wù)風(fēng)險控制組織工作的有效執(zhí)行。另外，企業(yè)需深入剖析在常規(guī)經(jīng)濟往來中的稅務(wù)相關(guān)行為及其類別，以便稅務(wù)管理工作人員能夠適時將有關(guān)的業(yè)務(wù)進行檔案記錄和保留。與其他企業(yè)交易時，應(yīng)嚴謹核實對方的繳稅資質(zhì)，以防稅務(wù)風(fēng)險傳遞至本企業(yè)造成不利后果。在徹底掌握稅務(wù)風(fēng)險的種類、成因及其對企業(yè)可能產(chǎn)生的影響后，應(yīng)施行恰當(dāng)對策以最大限度減輕企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險。并且，需對稅務(wù)風(fēng)險做出有效的預(yù)防、過程中的監(jiān)管和事件后的糾正措施，以免稅務(wù)風(fēng)險導(dǎo)致的問題擴散，對企業(yè)造成更大的不良影響。

6.5 搭建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制

對于企業(yè)而言，稅收風(fēng)險不僅呈現(xiàn)出可預(yù)見性、不可避免性及受個體決策影響性，對于一個龐大的企業(yè)運作機構(gòu)來說，要妥善操控這種風(fēng)險確實存在風(fēng)險和挑戰(zhàn)。加之，企業(yè)成長途徑上的內(nèi)外部狀況持續(xù)演變，使稅務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)變得更加難以捉摸。譬如說，若是企業(yè)成員貪戀微薄之利，有意掩蓋個人的違規(guī)事項，這類情形在初期往往不易察覺，等到問題浮出水面時已釀成嚴重后果，屆時想要采取預(yù)防措施，恐怕已錯失良機。因而，對企業(yè)來說，確切界定納稅職工的權(quán)益具有極其重大的意義。我國盡管依舊存在逃稅等不端現(xiàn)象，但絕大部分企業(yè)還是會嚴格遵循國家規(guī)章，主動承擔(dān)納稅責(zé)任。同時，在這個過程中，企業(yè)常常會疏忽保護自己的合法權(quán)益。隨著市場經(jīng)濟的不斷波動，經(jīng)濟制度也相應(yīng)地頻頻變化，這對企業(yè)成長有著顯著的作用。企業(yè)若希望更上一層樓，就得適應(yīng)這些變化，并保障自己作為稅收貢獻者的利益。另外，企業(yè)亦須妥善評價、預(yù)見并管理稅務(wù)風(fēng)險。通過對稅務(wù)風(fēng)險的成因和潛在影響進行深入分析，企業(yè)能夠迅速響應(yīng)并采取相應(yīng)措施進行應(yīng)對，以最大限度地減少其對企業(yè)運營的不利影響。在承擔(dān)稅務(wù)職責(zé)前，公司須致力于預(yù)防稅務(wù)危害，全面且有序地對企業(yè)財務(wù)狀況進行審查，進而打造一種既合理又有成效的經(jīng)濟風(fēng)險辨別和預(yù)測體系，確保及時避開稅務(wù)方面的風(fēng)險，保障公司稅務(wù)事務(wù)的流暢與正常運作。

6.6 定期評估稅務(wù)風(fēng)險

公司需例行實施財稅風(fēng)險審查流程，積極掌握并分析稅務(wù)風(fēng)險，制訂有效的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)防方案，并撰寫相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險評估文檔。一旦檢測到潛在稅務(wù)問題，應(yīng)迅速向高層匯報，以幫助管理人員擬定防范策略，從而盡早減緩稅務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的概率，并顯著減少稅務(wù)風(fēng)險可能導(dǎo)致的財務(wù)損失。

7 結(jié)論

歸根結(jié)底，公司面臨稅務(wù)風(fēng)險的沖擊是免不了的。然而，如果企業(yè)在評估及管理風(fēng)險時采取妥善的應(yīng)對策略，并確保遵守稅務(wù)規(guī)定，合法繳稅，就可以有效減輕稅務(wù)風(fēng)險給企業(yè)帶來的負面效果，促進企業(yè)在一個良好的營商氛圍里穩(wěn)健成長。為應(yīng)對個別公司遭遇的稅務(wù)挑戰(zhàn)，擬定了防范稅務(wù)風(fēng)險的方案，及時掌握稅法政策的最新動態(tài)，提升企業(yè)會計人員的全面能力，充分合理地運用稅收優(yōu)惠政策，構(gòu)筑以創(chuàng)新為本的管理思路，建立公司稅務(wù)風(fēng)險的預(yù)警系統(tǒng)，定期對稅務(wù)風(fēng)險進行審查，并強化企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理。最重要的是，稅務(wù)部門和監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)加強監(jiān)管，加強執(zhí)法力度，對不遵守稅收法規(guī)的企業(yè)給予懲罰。只有這樣，才能讓企業(yè)遵紀守法、規(guī)范經(jīng)營，健康發(fā)展，推動企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。

參考文獻：

[1]李瑋.淺談企業(yè)并購中存在的財務(wù)風(fēng)險與對策[J].管理學(xué)家，2013（10）：85.

[2]韓立特.淺談企業(yè)財務(wù)風(fēng)險與防范對策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2012（5）：1.

[3]魏曉良.淺談建筑企業(yè)融資管理中的財務(wù)風(fēng)險及其防范對策[J].金融文壇，2022（3）：36-39.

[4]侯曉楠.淺談企業(yè)內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險控制與防范[J].中國商論，2018（12）：2.

[5]高易.SN公司財務(wù)風(fēng)險分析與防范對策研究[D].天津：天津財經(jīng)大學(xué)，2024.

[6]劉霞.淺談企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理弊端與防范對策分析[J].財經(jīng)界（學(xué)術(shù)刊），2020（26）：2.

［作者簡介］陳彥君（1990—），女，漢族，福建福安人，學(xué)士學(xué)位，中級會計職稱，研究方向：會計。