數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下企業(yè)集團(tuán)資金集中管理研究

[中圖分類號]F275；F276.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A [文章編號]1673-0194（2025）14-0091-03

1數(shù)字化轉(zhuǎn)型對企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的重要性

1.1強(qiáng)化資金集中管控

數(shù)字化轉(zhuǎn)型為企業(yè)集團(tuán)資金集中管理提供了先進(jìn)的技術(shù)支持，大幅提升了資金歸集與調(diào)度的精準(zhǔn)度和實(shí)時(shí)性。企業(yè)集團(tuán)借助大數(shù)據(jù)分析、人工智能和區(qū)塊鏈等技術(shù)優(yōu)化資金歸集路徑，能夠提高資金管理的透明度，減少資金閑置與滯留問題。智能化的資金管控系統(tǒng)可以動態(tài)監(jiān)測各子公司的資金狀況，實(shí)時(shí)調(diào)整資金分配策略，以此保證集團(tuán)資金的使用符合整體經(jīng)營目標(biāo)。智能風(fēng)控系統(tǒng)可以根據(jù)歷史交易數(shù)據(jù)和市場動態(tài)預(yù)測資金流動性需求，進(jìn)而提高資金配置的科學(xué)性，有效降低資金短缺或冗余的風(fēng)險(xiǎn)[1]

1.2提高資金使用效率

數(shù)字化環(huán)境下，企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)營模式日趨復(fù)雜，資金流動涉及多個(gè)業(yè)務(wù)單元，傳統(tǒng)人工審批和手工核算模式已無法滿足高效運(yùn)營的需求。智能資金調(diào)度系統(tǒng)可使企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)自動化資金劃撥和集中支付，減少人工干預(yù)，提高資金周轉(zhuǎn)速度。云計(jì)算和應(yīng)用程序編程接口（Application Programming Interface，API）技術(shù)的應(yīng)用使資金管理平臺與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫對接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享與自動匹配，從而降低資金沉淀成本。智能算法對歷史交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，預(yù)測短期與長期資金需求，可優(yōu)化授信額度與資金安排，并提升資金運(yùn)作效率[2]。此外，智能合約技術(shù)的引入實(shí)現(xiàn)了資金使用的自動審核和執(zhí)行，減少了審批流程中的人為干預(yù)，提高了資金配置的精準(zhǔn)度，增強(qiáng)了資金的安全性。

1.3優(yōu)化資金風(fēng)險(xiǎn)防控

企業(yè)集團(tuán)的資金管理涉及不同的業(yè)務(wù)單元和復(fù)雜的資金往來，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制方式依靠人工審核和固定規(guī)則，難以適應(yīng)瞬息萬變的市場環(huán)境。而數(shù)字化技術(shù)賦能資金集中管理，使資金風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)防控成為可能。機(jī)器學(xué)習(xí)和大數(shù)據(jù)分析技術(shù)讓智能風(fēng)控系統(tǒng)可實(shí)時(shí)識別異常交易，并對資金流向進(jìn)行自動監(jiān)測，預(yù)警潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而防范資金挪用、濫用風(fēng)險(xiǎn)；區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化特性提高了資金交易的可追溯性和透明度，使資金流動的每一步都被精準(zhǔn)記錄，從而增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管能力。

1.4提升資金運(yùn)作效率

數(shù)字化資金管理系統(tǒng)的建設(shè)提升了企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)作效率。資金集中管理平臺可與企業(yè)資源計(jì)劃（EnterpriseResourcePlanning，ERP）系統(tǒng)、財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)和業(yè)務(wù)運(yùn)營系統(tǒng)深度集成，打破“信息孤島”，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化管理。實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析和智能報(bào)表系統(tǒng)能夠使企業(yè)集團(tuán)管理層快速掌握資金狀況，為資金運(yùn)作、戰(zhàn)略決策提供支持。數(shù)字化轉(zhuǎn)型還促進(jìn)了企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式的創(chuàng)新，使企業(yè)在全球化競爭環(huán)境下具備更強(qiáng)的資本運(yùn)作能力[3]。隨著人工智能、區(qū)塊鏈及5G等技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的數(shù)字化水平將持續(xù)提升，為企業(yè)降本增效和優(yōu)化資源配置提供更廣闊的空間。

2 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理面臨的困境

2.1資金歸集效率低下

企業(yè)集團(tuán)的資金歸集涉及多層級、多區(qū)域以及多幣種的復(fù)雜資金流動。傳統(tǒng)資金管理模式下，資金歸集依賴人工審核和線下審批流程，導(dǎo)致歸集周期長且效率低下。各子公司使用不同的銀行賬戶和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一的資金管理平臺，使得資金數(shù)據(jù)分散，資金歸集難度增加。此外，由于資金池管理機(jī)制不完善，部分子公司可能因短期資金需求而延遲資金上繳，影響集團(tuán)整體資金調(diào)配能力。跨境業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)一步增加了資金歸集的復(fù)雜性。受匯率波動、跨境支付政策以及國際結(jié)算時(shí)間等因素影響，資金歸集的不確定性增加，導(dǎo)致集團(tuán)整體資金運(yùn)作效率降低。

2.2資金調(diào)度響應(yīng)不及時(shí)

企業(yè)集團(tuán)的資金調(diào)度涉及總部與子公司之間的資金劃撥、應(yīng)急調(diào)度和資金余缺調(diào)劑，傳統(tǒng)的資金調(diào)度模式使用的是人工審批方式，流程煩瑣且響應(yīng)速度較慢。這使得資金調(diào)度延遲，導(dǎo)致子公司缺乏短期資金，進(jìn)而影響日常運(yùn)營和業(yè)務(wù)拓展。集團(tuán)資金池的實(shí)時(shí)監(jiān)控能力不足，使資金調(diào)度缺乏科學(xué)依據(jù)，不能及時(shí)響應(yīng)各業(yè)務(wù)單元的動態(tài)需求。資本市場波動較大的情況下，若資金調(diào)度機(jī)制不夠靈活，企業(yè)集團(tuán)可能錯(cuò)失最佳的資金運(yùn)作時(shí)機(jī)，增加財(cái)務(wù)成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。跨國企業(yè)集團(tuán)在全球范圍內(nèi)的資金調(diào)度更為復(fù)雜，不同國家的金融政策、外匯管制政策以及支付清算體系存在差異，進(jìn)一步制約了資金的快速調(diào)配和高效利用。

2.3資金安全與合規(guī)性問題突出

在資金集中管理的過程中，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金流動頻繁，涉及多個(gè)業(yè)務(wù)板塊，使得資金安全和合規(guī)性問題日益突出。部分企業(yè)集團(tuán)仍使用傳統(tǒng)的手工審批和賬戶管理方式，導(dǎo)致內(nèi)部控制漏洞增多，資金被挪用、濫用的風(fēng)險(xiǎn)增加。黑客攻擊和數(shù)據(jù)泄露等網(wǎng)絡(luò)安全問題也是資金集中管理面臨的重要挑戰(zhàn)。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)一旦遭受攻擊就會導(dǎo)致敏感數(shù)據(jù)泄露，甚至影響資金交易安全。金融監(jiān)管政策日趨嚴(yán)格，不同國家和地區(qū)對資金集中管理、跨境資金流動、反洗錢和稅務(wù)合規(guī)等方面有不同要求，企業(yè)集團(tuán)在資金集中管理過程中需要適應(yīng)復(fù)雜的合規(guī)性審查要求[4]

2.4數(shù)字化技術(shù)應(yīng)用不足

數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為企業(yè)集團(tuán)提升資金管理效能的重要支撐，但許多企業(yè)集團(tuán)在實(shí)際實(shí)施資金集中管理的過程中仍存在技術(shù)應(yīng)用不足的問題。部分企業(yè)集團(tuán)的資金管理系統(tǒng)處于基礎(chǔ)信息化階段，缺乏智能分析、自動化調(diào)度和實(shí)時(shí)風(fēng)控等功能，不能滿足資金集中管理的需求；資金管理平臺的集成度不高，企業(yè)ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)難以有效對接，存在“數(shù)據(jù)孤島”現(xiàn)象，導(dǎo)致資金流動信息不透明，進(jìn)而影響資金集中管理的精準(zhǔn)度。區(qū)塊鏈和人工智能等新興技術(shù)在資金集中管理領(lǐng)域具有廣闊的應(yīng)用前景，但多數(shù)企業(yè)集團(tuán)仍處于探索階段。

2.5管理協(xié)同難度大

企業(yè)集團(tuán)資金集中管理涉及多個(gè)業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)及子公司，管理協(xié)同的難度較大。由于不同業(yè)務(wù)單元的資金需求不同，集團(tuán)總部在制定資金集中管理策略時(shí)需要兼顧各方利益，但因?yàn)閮?nèi)部協(xié)調(diào)不暢，資金集中管理策略不夠科學(xué)，影響了資金集中管理的整體效能。部分子公司可能出于自身經(jīng)營考慮，不愿意將資金完全歸集至集團(tuán)總部統(tǒng)一管理，導(dǎo)致資金歸集不充分，影響集團(tuán)整體資金調(diào)度能力。此外，資金管理體系的調(diào)整涉及組織架構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化及人員培訓(xùn)等多個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部若缺乏足夠的技術(shù)支持和管理能力，則新系統(tǒng)難以落地，從而影響資金集中管理的效果[5]

3數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下企業(yè)集團(tuán)資金集中管理效能提升路徑

3.1優(yōu)化資金歸集模式

企業(yè)集團(tuán)資金歸集模式的優(yōu)化需要基于數(shù)字化技術(shù)構(gòu)建高效且智能的資金集中管理系統(tǒng)，搭建一體化的資金管理平臺，將各子公司銀行賬戶、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與集團(tuán)資金池進(jìn)行無縫對接，以保證資金數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)共享。API標(biāo)準(zhǔn)化接口可實(shí)現(xiàn)與各商業(yè)銀行系統(tǒng)的自動對接，以此提升資金歸集的自動化程度。企業(yè)集團(tuán)可使用銀企直聯(lián)和現(xiàn)金池管理等技術(shù)手段減少人工干預(yù)，實(shí)現(xiàn)資金的自動歸集和調(diào)度。同時(shí)，運(yùn)用機(jī)器人流程自動化技術(shù)優(yōu)化日常資金歸集流程，實(shí)現(xiàn)智能歸集，并根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的資金需求動態(tài)調(diào)整資金池管理模式。推動企業(yè)集團(tuán)資金池管理向智能化方向發(fā)展，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)預(yù)測子公司資金需求，以此合理設(shè)定資金歸集周期和額度。基于區(qū)塊鏈技術(shù)的智能合約可以自動執(zhí)行資金歸集協(xié)議，以保證資金按規(guī)定時(shí)間、規(guī)則歸集至集團(tuán)資金池，減少人為干預(yù)，提高資金歸集的精準(zhǔn)度和安全性。

3.2強(qiáng)化智能資金調(diào)度

智能資金調(diào)度的核心在于構(gòu)建實(shí)時(shí)響應(yīng)的資金調(diào)撥體系，用以提高資金流動的效率與安全性。建立智能資金調(diào)度平臺可整合現(xiàn)金流預(yù)測、市場利率動態(tài)以及供應(yīng)鏈資金需求等多維數(shù)據(jù)，并實(shí)現(xiàn)智能匹配與自動調(diào)度。智能資金調(diào)度平臺在緊急情況下可即時(shí)分析集團(tuán)內(nèi)各資金池的余額情況，自動調(diào)用資金來避免資金斷鏈風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)可使用人工智能預(yù)測模型精準(zhǔn)評估未來資金缺口，提前制訂資金調(diào)度方案，以減少突發(fā)資金需求對企業(yè)經(jīng)營的影響。

企業(yè)集團(tuán)可引人智能合約技術(shù)優(yōu)化跨境資金調(diào)度流程。企業(yè)集團(tuán)在全球范圍內(nèi)運(yùn)營時(shí)需要滿足不同國家的合規(guī)要求和支付清算體系。智能合約基于當(dāng)?shù)卣咴O(shè)置不同的資金調(diào)撥規(guī)則，可以保證資金調(diào)度既合規(guī)又高效；智能合約在SWIFTgpi技術(shù)支持下能自動完成多幣種資金轉(zhuǎn)換、合規(guī)審查與實(shí)時(shí)清算，進(jìn)而提高跨境資金調(diào)度的效率。

構(gòu)建數(shù)字孿生技術(shù)驅(qū)動的資金模擬系統(tǒng)，有助于企業(yè)集團(tuán)提前測試不同資金調(diào)度方案的影響。企業(yè)集團(tuán)可以利用數(shù)字孿生技術(shù)并基于歷史資金流數(shù)據(jù)來搭建資金模擬系統(tǒng)，以模擬不同情境下的資金調(diào)度策略，優(yōu)化資金流動性管理。

3.3構(gòu)建數(shù)字化風(fēng)控體系

資金集中管理的數(shù)字化風(fēng)控體系要覆蓋資金流動的全生命周期，保證資金安全、合規(guī)和高效運(yùn)作。企業(yè)集團(tuán)要建立智能化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，并利用人工智能算法識別和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)。建立智能化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)能整合企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易數(shù)據(jù)、外部市場動態(tài)和監(jiān)管要求等多個(gè)數(shù)據(jù)源，進(jìn)而實(shí)時(shí)識別資金流動中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。人工智能算法能自動分析資金異常波動模式，利用行為識別技術(shù)檢測欺詐交易并結(jié)合區(qū)塊鏈技術(shù)確保資金流向的透明度。

企業(yè)集團(tuán)還要構(gòu)建智能合規(guī)審查系統(tǒng)來提升企業(yè)跨境資金運(yùn)作的安全性。智能合規(guī)審查系統(tǒng)可基于不同國家的監(jiān)管要求，自動審查資金交易的合法性，使用自然語言處理技術(shù)解析財(cái)經(jīng)法規(guī)，并將合規(guī)性規(guī)則嵌入資金管理系統(tǒng)，在交易前實(shí)時(shí)審核資金流動是否合法，以減少合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)在跨境資金管理過程中可接人人民幣跨境支付系統(tǒng)（Cross-borderInterbankPaymentSystem，CIPS），實(shí)現(xiàn)資金交易的實(shí)時(shí)追蹤，并利用人工智能技術(shù)自動生成合規(guī)報(bào)告，以此提高監(jiān)管透明度。

3.4推進(jìn)數(shù)據(jù)驅(qū)動決策

企業(yè)集團(tuán)資金集中管理需要依托強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析能力來保證資金運(yùn)作的科學(xué)性和精確性。企業(yè)集團(tuán)要構(gòu)建全域資金數(shù)據(jù)倉庫，整合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和市場數(shù)據(jù)，并運(yùn)用數(shù)據(jù)提取、轉(zhuǎn)換和加載（Extraction-Transformation-Loading，ETL）技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗來形成標(biāo)準(zhǔn)化分析指標(biāo)。同時(shí)，建立智能分析模型來提高資金管理的精準(zhǔn)度，并利用流動性分析模型實(shí)時(shí)監(jiān)測資金周轉(zhuǎn)率，從而提前預(yù)警資金短缺風(fēng)險(xiǎn)。

開發(fā)移動端數(shù)據(jù)監(jiān)控系統(tǒng)，支持管理層實(shí)時(shí)查看資金歸集率、資金調(diào)度效率以及資金使用率等關(guān)鍵指標(biāo)，并建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。移動端數(shù)據(jù)監(jiān)控系統(tǒng)基于設(shè)定的閾值觸發(fā)預(yù)警機(jī)制，一旦集團(tuán)資金池資金低于安全儲備線，系統(tǒng)可自動向財(cái)務(wù)部門發(fā)出補(bǔ)充資金的指令，以提升資金集中管理的效率。

3.5完善協(xié)同管理機(jī)制

資金集中管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要管理架構(gòu)、流程和文化的同步優(yōu)化。管理架構(gòu)方面，要建立“總部一財(cái)務(wù)中心一子公司”三級管理體系，總部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃和政策制定；財(cái)務(wù)中心承擔(dān)資金運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)管理；子公司負(fù)責(zé)資金申請和執(zhí)行。流程優(yōu)化方面，可將機(jī)器人流程自動化技術(shù)應(yīng)用于資金歸集、對賬和審批等重復(fù)性工作，減少人為干預(yù)，進(jìn)而提高審批效率。企業(yè)集團(tuán)可在資金歸集流程中嵌人機(jī)器人流程自動化機(jī)器人，提高數(shù)據(jù)處理速度，實(shí)現(xiàn)跨銀行賬戶的自動核對。組織文化方面，企業(yè)集團(tuán)要建立數(shù)字化培訓(xùn)體系，提升全員的數(shù)字素養(yǎng)，幫助財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)學(xué)會應(yīng)用數(shù)據(jù)分析工具，并營造良好的工作氛圍。企業(yè)集團(tuán)可將資金歸集率和數(shù)字化應(yīng)用程度納入子公司績效考核體系，鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門積極配合資金集中管理工作。

4結(jié)束語

數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理面臨資金歸集效率低、資金調(diào)度響應(yīng)慢和資金安全風(fēng)險(xiǎn)高等多重困境。為應(yīng)對這些困境，并有效提升資金管理效能，企業(yè)集團(tuán)可積極應(yīng)用智能算法、區(qū)塊鏈和人工智能等數(shù)字化技術(shù)。另外，企業(yè)集團(tuán)要通過優(yōu)化資金歸集模式、強(qiáng)化智能資金調(diào)度、構(gòu)建數(shù)字化風(fēng)控體系、推進(jìn)數(shù)據(jù)驅(qū)動決策及完善協(xié)同管理機(jī)制等方式提升資金集中管理水平，從而提高資金使用效率。

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