基于DEA的高校內(nèi)部投人產(chǎn)出績效評價研究

[中圖分類號]G475 [文獻標識碼］A [文章編號]1673-0194（2025）14-0031-03

0引言

隨著我國高等教育的快速發(fā)展，各大高校在質(zhì)量提升和社會服務(wù)等方面取得了顯著成就。然而，面對日益增長的資金需求和復(fù)雜多變的內(nèi)外部環(huán)境，高校預(yù)算管理依然面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。為了更準確地反映高校預(yù)算管理的實際效果和效率，需要對高校的投入產(chǎn)出模式進行績效評價，以促使其在資源投入與產(chǎn)出之間形成良性循環(huán)，提升辦學(xué)效益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。由于高校各類人力、物力、財力資源的投入對象主要是各學(xué)院，實現(xiàn)主要職能的也是各學(xué)院，所以本文的研究對象限定在學(xué)校與各學(xué)院之間的直接投入產(chǎn)出關(guān)系上，不涉及其他管理、教輔、后勤單位[1]

1 DEA概述

近年來，伴隨著人們對高校績效考核問題的廣泛關(guān)注，關(guān)于高校資源投人產(chǎn)出績效的研究逐漸增多，很多專家、學(xué)者嘗試著用了許多不同的方法模型對其進行研究。其中，DEA是一種基于線性規(guī)劃的效益評價方法，能夠綜合考慮多個投入、產(chǎn)出指標，避免了單一指標評價的片面性，且在評價過程中不需要事先確定各指標權(quán)重，減少了主觀因素的影響[2]

鑒于此，本文將結(jié)合J高校的實際情況，運用DEA模型對其投入與產(chǎn)出效益進行評價分析。同時，引入Malmquist指數(shù)，通過比較本期到下一期兩個時間點上的生產(chǎn)前沿變化，計算出技術(shù)進步率和技術(shù)效率變化率之比。當(dāng)Malmquist指數(shù)大于1時，說明效率在增長；當(dāng)Malmquist指數(shù)小于1時，說明效率在減少或衰退。Malmquist指數(shù)與DEA結(jié)合，既考慮了產(chǎn)出和投入的變化，又考慮了技術(shù)進步和效率變化的影響，能夠?qū)崿F(xiàn)對效率動態(tài)變化的描述[3]

2 樣本選擇

J高校是一所綜合型高等學(xué)校。本文收集了J高校2019一2023年的投人產(chǎn)出數(shù)據(jù)，選取了11個成立多年且有在校生的內(nèi)部學(xué)院作為評價對象。指標選取如下：

2.1投入指標

在投入產(chǎn)出模型中，投入是指在經(jīng)濟活動過程中對各種生產(chǎn)要素的消耗和使用。高校在經(jīng)濟活動中投入的資源主要包括人力、物力、財力3個方面[2-5]。

（1）人力投入：選取各學(xué)院人員經(jīng)費支出作為人力投入的指標。

（2）物力投入：高校為各學(xué)院提供的教學(xué)科研用房、辦公家具、實驗儀器設(shè)備等均為物力投入?？紤]到生均建筑面積、辦公設(shè)備等指標每年變化不大，而J高校在研究期內(nèi)對實驗室建設(shè)的投入較大，故選取各學(xué)院實驗室建設(shè)經(jīng)費作為物力投入指標。

（3）財力投人：選取各學(xué)院的日常運行經(jīng)費作為財力投入指標。

2.2產(chǎn)出指標

產(chǎn)出是指經(jīng)濟活動的成果，即生產(chǎn)活動所創(chuàng)造的產(chǎn)品和勞務(wù)。高校的產(chǎn)出主要包括科學(xué)研究、人才培養(yǎng)、社會服務(wù)、文化傳承創(chuàng)新及國際交流合作。由于文化傳承較難衡量，J高校國際交流合作職能目前發(fā)揮的功能較小，社會服務(wù)在研究期內(nèi)又受到社會因素的影響，故本文僅選取科學(xué)研究產(chǎn)出與人才培養(yǎng)產(chǎn)出作為指標進行分析[2-5]

2.2.1科學(xué)研究產(chǎn)出

（1）J高校制定了相關(guān)文件對科研成果進行賦分，不同類型、等級的成果對應(yīng)不同的分值，本文選取各學(xué)院該項分值總和作為科學(xué)研究的一項產(chǎn)出指標。

（2）高校通過投入運行經(jīng)費支持研究得到一定成果，而有意義、有價值的科研項目又可以爭取到外部科研經(jīng)費的支持，反哺高校科研發(fā)展，故本文選取各學(xué)院科研項目外部到賬經(jīng)費總額作為科學(xué)研究的另一項產(chǎn)出指標。

2.2.2人才培養(yǎng)產(chǎn)出

（1）高校通過各類教學(xué)活動實現(xiàn)人才培養(yǎng)，在校生是人才培養(yǎng)的主要對象?？紤]到不同學(xué)歷層次、學(xué)科專業(yè)學(xué)生的培養(yǎng)成本不同，將在校生按學(xué)生層次系數(shù)、專業(yè)系數(shù)折算后的學(xué)生數(shù)作為人才培養(yǎng)的一項產(chǎn)出指標。

（2）教學(xué)精品課程、教學(xué)成果等也是人才培養(yǎng)的成果體現(xiàn)，J高校制定了相關(guān)文件對其進行賦分，所以本文選取該分值總和作為人才培養(yǎng)的另一項產(chǎn)出指標。

3 實證分析

3.1描述性分析

根據(jù)J高校11個學(xué)院樣本在2019至2023年間的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，計算得出表1中的平均值與標準差。從標準差可以看出，各學(xué)院在投入和產(chǎn)出上差異巨大，存在發(fā)展不平衡的情況。

3.2各學(xué)院績效總體評價

2019—2023年J高校內(nèi)部學(xué)院投入產(chǎn)出效益平均值及其分解項如表2所示。從表2中可以看出，2020年J高校的平均綜合效率明顯降低，主要原因是當(dāng)年受社會環(huán)境的影響，多項經(jīng)濟活動無法開展。由于2020年的數(shù)據(jù)不具備參考價值，故本文主要對2021—2023年的數(shù)據(jù)進行分析。

表1描述性分析

2021—2023年J高校平均綜合效率高于0.9，運行效率基本穩(wěn)定但略有下降，說明J高校整體運行效率良好，但仍存在效率損失，有一定的提升空間，且總體效率有下降趨勢，需要引起警惕。

技術(shù)效率反映高校的資源配置與管理能力。2021—2023年各學(xué)院平均技術(shù)效率高于0.95，說明J高校整體的資源配置與管理水平較高。但2021—2023年呈現(xiàn)略有下降趨勢，說明其現(xiàn)有模式不足以繼續(xù)支撐學(xué)校維持高效率運行，需要進行調(diào)整。

規(guī)模效率反映高校的規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)狀況。2021一2023年，J高校的平均規(guī)模效率小于1，但大于0.9，說明J高校的生產(chǎn)規(guī)模較優(yōu)，但總體尚未達到最優(yōu)水平。結(jié)合規(guī)模報酬分析情況，可以看出歷年仍有少數(shù)學(xué)院處于規(guī)模報酬遞增狀態(tài)。通過對這部分學(xué)院加大資源投入，擴大生產(chǎn)規(guī)模，可以進一步提升辦學(xué)效率。

表3表示的是J高校內(nèi)部學(xué)院Malmquist指數(shù)及其分解項。結(jié)合表3中Malmquist指數(shù)同樣可以看出，2022—2023年J高校平均全要素生產(chǎn)率指數(shù)小于1。這主要是因為其純技術(shù)效率指數(shù)與技術(shù)進步指數(shù)小于1，說明J高校現(xiàn)有管理模式對其發(fā)展未能起到提升作用。技術(shù)進步指數(shù)反映了DEA模型最優(yōu)生產(chǎn)前沿面的移動情況，可以理解為外部經(jīng)濟、政策等因素的影響。從外部經(jīng)濟環(huán)境來看，近幾年我國經(jīng)濟形勢較為緊張，地方財政對J高校的支持力度有限；從政策環(huán)境來看，我國高等教育由重規(guī)模轉(zhuǎn)向重質(zhì)量，財政對高校資源投人的方式出現(xiàn)變化，為適應(yīng)這類變化，高校本身也應(yīng)制定應(yīng)對措施。

表22019一2023年J高校內(nèi)部學(xué)院投入產(chǎn)出效益平均值及其分解項

表3J高校內(nèi)部學(xué)院Malmquist指數(shù)及其分解項

3.3分學(xué)院績效分析

由于2020年的數(shù)據(jù)不具備參考價值，對于各學(xué)院的績效情況主要選取2021一2023年的數(shù)據(jù)進行分析。限于篇幅，本文不再列出學(xué)院的具體數(shù)據(jù)。2021—2023年綜合效率均達到DEA有效（綜合效益為1）的學(xué)院有3個；另有5個學(xué)院在2023年也達到DEA有效，但部分學(xué)院的平均全要素生產(chǎn)率變化指數(shù)呈下降趨勢，說明這些學(xué)院的現(xiàn)有模式在后續(xù)發(fā)展中能發(fā)揮的作用有限；其余3個學(xué)院在2023年的綜合效率均在0.8以下，效率損失嚴重。為尋求提升各學(xué)院投入產(chǎn)出效率的有效策略與途徑，通過績效投影的方式進一步對2021一2023年投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)進行分析，結(jié)果如下。

（1）2021年與2022年存在實驗室建設(shè)投入冗余的學(xué)院各有2個，其師生比都相對較低，實驗室投入主要用于科學(xué)研究。為提高實驗室使用效益，應(yīng)充分利用實驗室資源，兼顧科學(xué)研究、人才培養(yǎng)和社會服務(wù)三大功能，加強與企事業(yè)單位的合作，發(fā)揮實驗室在服務(wù)地方經(jīng)濟建設(shè)中的作用。

（2）2021一2023年，每年都有多個學(xué)院存在運行經(jīng)費的投入冗余。造成這種情況的原因較多，如學(xué)院管理人員成本意識不強，運行成本被忽視；預(yù)算編制不科學(xué)，支出隨意性大。為解決這類問題，應(yīng)加強宣傳教育，增強學(xué)院管理人員的成本意識和節(jié)約意識；增強預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，確保經(jīng)費投入與實際需求相匹配；加強對經(jīng)費使用情況的績效評價機制建設(shè)，及時調(diào)整、優(yōu)化經(jīng)費使用方案，確保資金使用效益最大化。

（3）在科學(xué)研究產(chǎn)出中，2021年與2023年各有1個學(xué)院科研成果分不足。該類學(xué)院是以教學(xué)為主的學(xué)院，其管理理念以教學(xué)為主導(dǎo)，對科研的重視程度不足，學(xué)院教師的科研能力較弱。為提高科研產(chǎn)出能力，學(xué)院應(yīng)建立健全科研管理機制，加大對科研人員的培養(yǎng)和引進力度，提高科研項目研發(fā)能力。同時，建立完善的激勵機制和評價體系，激發(fā)科研人員的積極性和創(chuàng)造力。此外，2021一2023年均有多個學(xué)院科研到賬經(jīng)費不足，主要是因為科研經(jīng)費來源單一。高?？蒲薪?jīng)費主要依賴政府撥款，但政府可提供的支持有限且競爭激烈，難以滿足所有科研項目的需求。因此，學(xué)院應(yīng)主動探索并積極拓寬科研經(jīng)費的來源渠道，通過爭取企業(yè)和社會捐贈、開展產(chǎn)學(xué)研合作等方式，為科學(xué)研究提供更多的資金支持。

（4）人才培養(yǎng)產(chǎn)出中，2021年與2022年各有1個學(xué)院培養(yǎng)的在校生不足，主要是因為部分專業(yè)受大環(huán)境影響，就業(yè)形勢嚴峻，報考學(xué)生減少。2021一2023年各有2個學(xué)院存在教學(xué)成果分不足的情況，主要是因為這類學(xué)院以科研為主，教學(xué)成果不足。該類學(xué)院應(yīng)定期對教師進行培訓(xùn)，提升其教學(xué)水平和教育理念，提高教學(xué)質(zhì)量和效果；建立完善的教學(xué)反饋機制，及時了解學(xué)生對教學(xué)的意見和建議，根據(jù)反饋結(jié)果進行調(diào)整和改進，確保人才培養(yǎng)產(chǎn)出的持續(xù)增加。

4結(jié)束語

本文利用DEA模型探尋高校內(nèi)部各學(xué)院的投入產(chǎn)出模式?；诟咝Ｌ匦赃x取合適的投入指標和產(chǎn)出指標，計算各內(nèi)部學(xué)院的效率指數(shù)并對其績效情況進行分析。根據(jù)計算結(jié)果對高校內(nèi)部各學(xué)院投人產(chǎn)出績效水平進行評價，分析造成其效率低下的可能因素，并提出相應(yīng)的解決辦法。對高校內(nèi)部學(xué)院的投入產(chǎn)出進行績效評價，有利于鼓勵各學(xué)院高效整合并合理利用自身資源，加強管理，提高資源使用效率。同時，可以幫助高校管理者更加精準地識別問題，優(yōu)化資源配置，提升學(xué)校整體管理水平。

主要參考文獻

[1]王平心，梁穎莊，韓英，等.高校內(nèi)部投入產(chǎn)出關(guān)系研究[J].西安交通大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），1999（1）：65-69.

[2]夏霜.基于DEA的重慶A高校二級學(xué)院績效評價研究[D」.重慶：重慶理工大學(xué)，2022.

[3]包水梅，黃堯堯，彭萬英.我國教育部直屬高校資源投入產(chǎn)出效率綜合評價研究：基于超效率DEA模型和Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)的測算［J].大學(xué)教育科學(xué)，2023（4）：60-71.

[4]彭懷祖，王建宏.基于PCA-DEA的江蘇高校投入產(chǎn)出效率研究［J].教育與經(jīng)濟，2013（5）：55-59，67.

[5」趙國萌.基于投人產(chǎn)出的高校預(yù)算管理績效評價研究：以X高校為例［J].老字號品牌營銷，2023（1）：84-86.