建筑項(xiàng)目可研估算偏差分析及超投資防控措施研究

引言

建筑項(xiàng)目可行性研究階段，造價(jià)估算是投資決策的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。然而，受技術(shù)、市場(chǎng)、管理及外部環(huán)境等多重因素的影響，估算偏差問(wèn)題普遍存在，這不僅影響了工程資金鏈的穩(wěn)定，還可能引發(fā)投資效益損失。精準(zhǔn)識(shí)別偏差類型，剖析成因機(jī)理，構(gòu)建系統(tǒng)性防控策略，對(duì)優(yōu)化投資決策、提升項(xiàng)目全生命周期成本管控能力具有重要意義。

一、建筑項(xiàng)目可研估算偏差的類型

建筑項(xiàng)目可研估算偏差可依據(jù)成因?qū)傩约坝绊懢S度劃分為四類：第一，技術(shù)性偏差。源于可研方案設(shè)計(jì)精度不足、參數(shù)選擇不當(dāng)或工程量計(jì)算誤差，例如結(jié)構(gòu)方案未充分考慮地基承載力差異或施工工藝導(dǎo)致的工程量虛增。第二，經(jīng)濟(jì)性偏差。由市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)與計(jì)價(jià)依據(jù)偏離引發(fā)，典型表現(xiàn)為人工費(fèi)、材料費(fèi)單價(jià)未結(jié)合區(qū)域市場(chǎng)動(dòng)態(tài)調(diào)整或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)未匹配項(xiàng)目實(shí)際特征。第三，管理性偏差。源自可研階段組織協(xié)同失效，如跨專業(yè)數(shù)據(jù)缺失形成造價(jià)信息孤島，或責(zé)任主體權(quán)責(zé)界定模糊引發(fā)的審核疏漏。第四，系統(tǒng)性偏差。表現(xiàn)為技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及管理因素的非線性耦合作用，諸如極端氣候條件與供應(yīng)鏈中斷疊加等不可控因素造成的成本激增。此分類體系揭示了估算偏差產(chǎn)生的多維路徑，為后續(xù)成因溯源提供結(jié)構(gòu)化分析框架。

二、可研估算偏差的成因分析

(一)數(shù)據(jù)支撐不足

建筑項(xiàng)目前期工作可包含項(xiàng)目建議書、可行性研究、工程勘察、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等，需要開展節(jié)能、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)、地震安全、地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性、交通影響、水土保持、壓覆礦產(chǎn)資源、環(huán)境影響、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、職業(yè)病危害等多方面的專項(xiàng)評(píng)價(jià)工作。在實(shí)際可研階段的估算工作中，建筑設(shè)計(jì)與地勘等專項(xiàng)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)支撐不足，是導(dǎo)致可研估算偏差的核心誘因之一，主要體現(xiàn)在可研估算數(shù)據(jù)獲取的片面性與預(yù)測(cè)模型的失準(zhǔn)。地質(zhì)勘察深度不足或缺失，參考場(chǎng)地范圍內(nèi)在建或已建工程的地勘報(bào)告，可能存在巖土工程參數(shù)誤判。例如：裂隙發(fā)育區(qū)域未探明地下斷層分布，導(dǎo)致地基處理方案偏離實(shí)際需求，直接抬高基礎(chǔ)工程成本；方案設(shè)計(jì)文件不足和缺失可能引發(fā)實(shí)驗(yàn)室、手術(shù)室等特殊功能用房設(shè)計(jì)參數(shù)偏差，出現(xiàn)平立面尺寸不足、潔凈度及暖通等專業(yè)要求不符，帶來(lái)建筑單方造價(jià)提高；社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境調(diào)研缺失則表現(xiàn)為對(duì)區(qū)域建材供應(yīng)鏈穩(wěn)定性評(píng)估不足，未識(shí)別砂石、鋼材等關(guān)鍵材料供給缺口，致使價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。此外，需求側(cè)分析脫離市場(chǎng)實(shí)際，如體育館、博物館等公共建筑項(xiàng)目，游客流量預(yù)測(cè)過(guò)度依賴歷史數(shù)據(jù)而忽視文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來(lái)的“演唱會(huì)經(jīng)濟(jì)”“博物館熱\"的影響，造成建筑面積規(guī)模配置失衡，包括地面及地下配套停車庫(kù)，文化教育、文創(chuàng)商品服務(wù)用房功能配置嚴(yán)重不足。

（二）動(dòng)態(tài)因素應(yīng)對(duì)失效

動(dòng)態(tài)因素應(yīng)對(duì)失效源于可研階段風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與彈性調(diào)節(jié)能力的雙重缺失。建材市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)超出預(yù)期閾值時(shí)，若未構(gòu)建價(jià)格指數(shù)調(diào)差公式或風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金計(jì)提比例失當(dāng)，將直接導(dǎo)致建安費(fèi)用失控；政策法規(guī)迭代升級(jí)引發(fā)的合規(guī)成本攀升同樣被低估，如碳排放權(quán)交易實(shí)施后，傳統(tǒng)施工方案因未預(yù)置低碳、降碳、節(jié)能技術(shù)替代路徑而被迫追加技改投資。此類動(dòng)態(tài)響應(yīng)缺陷本質(zhì)上是靜態(tài)估算思維與動(dòng)態(tài)市場(chǎng)環(huán)境的結(jié)構(gòu)性矛盾，致使項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力系統(tǒng)性弱化。

(三）管理機(jī)制缺陷

可研管理機(jī)制缺陷，主要表現(xiàn)為可研估算技術(shù)管理體系本身缺陷和單一可研咨詢服務(wù)的薄弱性。技術(shù)管理體系多表現(xiàn)為可研階段標(biāo)準(zhǔn)化工具缺失與建筑工程全周期協(xié)同機(jī)制的斷裂，設(shè)計(jì)參數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)更新滯后導(dǎo)致技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)失真。例如裝配式建筑預(yù)制率取值未依據(jù)最新工藝工法優(yōu)化，致使構(gòu)件運(yùn)輸及安裝成本估算偏離行業(yè)實(shí)踐基準(zhǔn)。跨專業(yè)協(xié)同平臺(tái)建設(shè)不足引發(fā)數(shù)據(jù)孤島，如結(jié)構(gòu)專業(yè)荷載計(jì)算未實(shí)時(shí)反饋至機(jī)電系統(tǒng)設(shè)計(jì)，導(dǎo)致設(shè)備選型參數(shù)與建筑承載能力不匹配，后期被迫追加加固措施。此類技術(shù)管理漏洞本質(zhì)上是方法論迭代速度落后于工程技術(shù)發(fā)展需求的必然結(jié)果，形成估算精度與工程復(fù)雜度的不匹配現(xiàn)象。

此外，可研咨詢多適用于使用政府資金、國(guó)有資金的建筑審批項(xiàng)目，其相對(duì)于地質(zhì)勘察、建筑初步設(shè)計(jì)、施工圖等工作較前置，雖綜合性強(qiáng)，但專業(yè)技術(shù)性偏弱，加之目前建筑咨詢和設(shè)計(jì)市場(chǎng)常出現(xiàn)低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，報(bào)告質(zhì)量嚴(yán)謹(jǐn)性缺失，工程方案規(guī)劃、可研、設(shè)計(jì)、施工互相依賴、互相推逶，責(zé)任意識(shí)淡薄，導(dǎo)致工程造價(jià)咨詢水平下降。此類可研估算咨詢服務(wù)的薄弱性實(shí)質(zhì)在于投資管理體制不完善，市場(chǎng)機(jī)制不健全，缺少全過(guò)程監(jiān)督管理，造成可研估算與各環(huán)節(jié)造價(jià)脫節(jié)[4]。

三、造價(jià)超投資防控措施的必要性

（一）避免造成投融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

建筑項(xiàng)目投融資風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)在于項(xiàng)目成本超支與融資計(jì)劃的脫節(jié)，其防控必要性源于工程投資不可逆性與現(xiàn)金流剛需的沖突。可研估算偏差導(dǎo)致建安費(fèi)用超支 20% 以上時(shí)，若未建立動(dòng)態(tài)資金平衡模型，將直接觸發(fā)流動(dòng)性危機(jī)。此外，政策性停工導(dǎo)致的工期延誤也會(huì)加劇資金占用成本。

（二）減少資源浪費(fèi)與糾紛

造價(jià)超投資防控核心是避免工程資源浪費(fèi)與施工糾紛產(chǎn)生。如某醫(yī)院項(xiàng)目因管線綜合規(guī)劃設(shè)計(jì)缺失，施工階段被迫拆除已完成墻體進(jìn)行管線改造，混凝土浪費(fèi)率達(dá) 12% ，直接經(jīng)濟(jì)損失超860萬(wàn)元。合同條款模糊，加劇履約爭(zhēng)議，如某施工總承包合同項(xiàng)目因工程量清單漏項(xiàng)引發(fā)業(yè)主與總包方長(zhǎng)達(dá)14個(gè)月的仲裁糾紛，間接成本增加 23% 。

（三)保障全生命周期可控性

全生命周期可控性的核心在于打破傳統(tǒng)造價(jià)管理的階段割裂，實(shí)現(xiàn)成本管控的連貫性，建立造價(jià)模型與全要素防控體系，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)維成本因素聯(lián)動(dòng)。如未充分考慮運(yùn)營(yíng)維護(hù)因素，導(dǎo)致隱性成本失控，某數(shù)據(jù)中心項(xiàng)目因可研估算未采用模塊化配電智能架構(gòu)，后期擴(kuò)容時(shí)被迫停運(yùn)改造，單次停電損失達(dá)日均營(yíng)收的 47% 。

（四)符合投資審查要求

投資項(xiàng)目審查要求的合規(guī)性本質(zhì)是建設(shè)程序合法性與經(jīng)濟(jì)合理性的雙重約束。《政府投資條例》規(guī)定，政府投資項(xiàng)目原則上不得超過(guò)投資概算，若概算超過(guò)可研估算 10% 的，主管部門可要求重新報(bào)送可研。如某大學(xué)受專業(yè)調(diào)整及產(chǎn)教融合發(fā)展政策影響，原教學(xué)樓調(diào)整為高端裝備智能制造產(chǎn)教融合實(shí)訓(xùn)基地，建筑功能性質(zhì)改變，帶來(lái)造價(jià)偏差，觸發(fā)變更可研重新審批程序。全過(guò)程跟蹤審計(jì)制度的推行要求造價(jià)數(shù)據(jù)鏈完整可，傳統(tǒng)造價(jià)管理模式因過(guò)程文件缺失面臨審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，如某PPP項(xiàng)目因可研比選方案的經(jīng)濟(jì)測(cè)算底稿未歸檔，被認(rèn)定為程序違規(guī)，觸發(fā)政府付費(fèi)調(diào)減機(jī)制，年運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼核減率達(dá) 15%^! 1

四、造價(jià)超投資防范措施研究

（一）前端控制：完善可研編制體系

前端控制的核心在于構(gòu)建科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化的可研編制體例和技術(shù)框架。國(guó)家發(fā)展改革委于2023年研究制定了《政府投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫通用大綱(2023年版)》《企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱(2023年版）》。該文件適用于我國(guó)境內(nèi)各行業(yè)各類投資項(xiàng)目的可行性研究工作。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額司于2024年9月印發(fā)了《房屋建筑工程投資估算和設(shè)計(jì)概算編制指南（征求意見(jiàn)稿）》，從估算組成、計(jì)算方法、深度方面提出規(guī)范性要求，為完善可研體例編制提供了技術(shù)路徑。同時(shí)，建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，挖掘歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)價(jià)值，分類整理類似工程的造價(jià)指標(biāo)，整合歷史建筑項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與區(qū)域市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)曲線，可系統(tǒng)性修正傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)估算法的主觀偏差；制定標(biāo)準(zhǔn)化估算模板，明確分部分項(xiàng)工程、措施費(fèi)、預(yù)備費(fèi)的編制規(guī)則。

（二）過(guò)程管控：動(dòng)態(tài)造價(jià)調(diào)整機(jī)制

動(dòng)態(tài)造價(jià)調(diào)整機(jī)制區(qū)別于傳統(tǒng)靜態(tài)定額和固定價(jià)格方式造價(jià)管理，在可行性研究階段構(gòu)建彈性造價(jià)框架，實(shí)現(xiàn)“靜態(tài)估算、動(dòng)態(tài)管控”，降低超概算風(fēng)險(xiǎn)，提升投資決策的科學(xué)性。在可行性研究中開展多方案全生命周期成本分析，針對(duì)不同結(jié)構(gòu)方案、裝修標(biāo)準(zhǔn)、節(jié)能技術(shù)等，進(jìn)行最優(yōu)方案比選；開展敏感性分析，識(shí)別影響估算關(guān)鍵變量，如材料人工價(jià)格、貸款利率、工期延長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)，量化其對(duì)總造價(jià)的影響幅度；可研階段通常可設(shè)置 5%～12% 的基本預(yù)備費(fèi)，以應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)、施工過(guò)程中增加的工程費(fèi)、設(shè)計(jì)變更、局部地基處理，一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用，竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)行的必要的開挖和修復(fù)費(fèi)用；可研階段可同時(shí)設(shè)置漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，主要適用于人工、設(shè)備、材料、施工機(jī)械使用臺(tái)班的價(jià)差費(fèi)，建筑安裝工程和工程建設(shè)其他費(fèi)用的調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增加的費(fèi)用。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，籌集一定比例的資金設(shè)立專項(xiàng)存儲(chǔ)賬戶，彌補(bǔ)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的估算變動(dòng)。動(dòng)態(tài)監(jiān)控影響價(jià)格的因素及觸發(fā)估算調(diào)整情況，對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)設(shè)置浮動(dòng)閾值，借助信息化平臺(tái)實(shí)時(shí)推送，通過(guò)合同約定調(diào)價(jià)條款、跨部門協(xié)同機(jī)制、后評(píng)價(jià)與數(shù)據(jù)閉環(huán)反饋的多重管控，實(shí)現(xiàn)造價(jià)波動(dòng)在可控閾值內(nèi)的動(dòng)態(tài)平衡。

(三）制度保障：全鏈條責(zé)任追溯

全鏈條責(zé)任追溯制度需要構(gòu)建“權(quán)責(zé)對(duì)等、過(guò)程留痕、終身追責(zé)\"的立體化約束框架。建立責(zé)任主體數(shù)字檔案庫(kù)，將注冊(cè)建筑師、造價(jià)工程師的執(zhí)業(yè)編碼與項(xiàng)目關(guān)鍵決策節(jié)點(diǎn)綁定，可借助分布式記賬技術(shù)記錄可研編制、招投標(biāo)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)的原始數(shù)據(jù)，如初步設(shè)計(jì)概算調(diào)整要同步上傳調(diào)整依據(jù)的專家評(píng)審意見(jiàn)掃描件及時(shí)間戳，形成不可逆證據(jù)鏈條。實(shí)施偏差等級(jí)與信用評(píng)級(jí)掛鉤機(jī)制，設(shè)立質(zhì)量保證金浮動(dòng)比例標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可研估算誤差率超 5% 的項(xiàng)目，按偏差成因扣除責(zé)任單位相應(yīng)比例履約保函，并限制其兩年內(nèi)參與政府投資類項(xiàng)目投標(biāo)。引入第三方獨(dú)立復(fù)核審查制度，要求具備甲級(jí)資質(zhì)的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)初步設(shè)計(jì)概算、招標(biāo)控制價(jià)、竣工結(jié)算三階段數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉驗(yàn)證，復(fù)核結(jié)果作為責(zé)任認(rèn)定的法定依據(jù)。該制度通過(guò)技術(shù)手段固化責(zé)任邊界，形成“決策可溯、過(guò)錯(cuò)可究、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)\"的治理閉環(huán)。

（四)技術(shù)提升：全過(guò)程造價(jià)咨詢

建筑項(xiàng)目造價(jià)全過(guò)程咨詢核心包括項(xiàng)目全生命周期的六個(gè)階段：前期階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段、竣工階段和運(yùn)營(yíng)維護(hù)階段。項(xiàng)目投資選擇首先在方案設(shè)計(jì)中就進(jìn)行充分完善，可研估算在初期就參照方案設(shè)計(jì)圖紙、說(shuō)明書、概算書等系列數(shù)據(jù)，讓造價(jià)咨詢與工程方案相結(jié)合，運(yùn)用價(jià)值工程分析法進(jìn)行多方案比選，對(duì)工程整體造價(jià)估算進(jìn)行編制，如某地下室結(jié)構(gòu)做法由框架調(diào)整為逆作法施工，減少土方開發(fā)費(fèi)用，優(yōu)化基坑支護(hù)成本。在深化設(shè)計(jì)中，實(shí)施限額設(shè)計(jì)，優(yōu)化建筑造型，關(guān)注本體功能，如地下空間的修建和設(shè)備用房的合理布局，對(duì)立面造型、裝飾選材、空間界定等進(jìn)行適宜、合理的經(jīng)濟(jì)性優(yōu)化，此時(shí)設(shè)計(jì)成果和相關(guān)說(shuō)明書也應(yīng)當(dāng)作為估算編制的主要參考，如幕墻分部工程造價(jià)占比異常，在保證外部效果的前提下節(jié)省造價(jià)。招投標(biāo)階段，引用《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》（GB/T50500-2024）條款，規(guī)避合同履約風(fēng)險(xiǎn)。施工階段，將設(shè)計(jì)施工圖與預(yù)算書等進(jìn)行有效銜接融合，重視設(shè)計(jì)交底，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并調(diào)整設(shè)計(jì)圖中的不足，對(duì)施工具體成本合理預(yù)期，控制資源浪費(fèi)。項(xiàng)目完成并運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后，開展后評(píng)價(jià)，對(duì)比項(xiàng)目實(shí)際成本與估算偏差，分析原因，針對(duì)高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)對(duì)預(yù)案，完成造價(jià)的反饋閉環(huán)。隨著建筑行業(yè)數(shù)字化、智能化的深化，對(duì)工程造價(jià)全過(guò)程信息化控制和管理也將成為可能。

結(jié)論

可研估算偏差的復(fù)雜性源于技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理及系統(tǒng)性因素的交互影響，導(dǎo)致建筑項(xiàng)目造價(jià)超投資風(fēng)險(xiǎn)加劇。通過(guò)構(gòu)建規(guī)范的編制體例、優(yōu)化技術(shù)框架體系、強(qiáng)化過(guò)程動(dòng)態(tài)造價(jià)管理、建立全鏈條責(zé)任追溯和全過(guò)程造價(jià)咨詢機(jī)制，可有效提升造價(jià)控制的科學(xué)性與可預(yù)見(jiàn)性。未來(lái)，隨著建筑行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的深入，先進(jìn)的智能化技術(shù)手段將會(huì)持續(xù)為項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)控制和管理提供更多創(chuàng)新性、積極性的探索。

參考文獻(xiàn)：

[1]白德輝.建設(shè)項(xiàng)目分期工程可行性研究投資估算的偏差分析].磚瓦，2022(02):98-99.

[2]張春美，胡國(guó)杰.基于ISM-MICMAC的建筑工程項(xiàng)目成本管理研究J].黑龍江科學(xué)，2024，15(07):143-147.

[3]程焱卿.建筑項(xiàng)目施工管理中成本管理存在的問(wèn)題及對(duì)策分析.中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2024(09):141-144.

[4]雍秀珍，黃山，袁維.基于BAS-SCA-BP模型的高校建筑工程項(xiàng)目投資估算研究[I].工程管理學(xué)報(bào)，2022，36(05):136-141.

[5]吳康康.EPC建設(shè)項(xiàng)目中可研階段現(xiàn)行估算方法研究.中國(guó)招標(biāo)，2024(03):106-109.

作者簡(jiǎn)介：杜小玉(1987.12—)，女，漢族，山西呂梁人，建筑師，研究方向：建筑經(jīng)濟(jì)。