民營企業資金管理存在的問題及對策探析

摘" 要：社會主義市場經濟體制下，民營企業是我國經濟發展的重要組成部分，對我國經濟發展起到了關鍵的推動作用。民營企業大多數是由個人或者家族投資創辦。民營企業必須依靠自身來籌集資金，這使民營企業的抗風險能力也較弱。因此，資金管理在民營企業的經營管理中的作用就顯得格外重要，良好的資金管理有助于企業的健康長遠發展。闡述了民營企業資金管理的重要性，分析了民營企業資金管理中存在的問題并提出了相應的對策和建議。

關鍵詞：民營企業；資金管理；信息化

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.05.148

1 引言

改革開放以來，民營企業在經濟發展中的數量不斷增加，越來越多的民營企業開始發展并迅速壯大。然而，對企業來說，資金就是企業的命脈，它存在于企業的每個重要環節中。因此，資金管理在企業經營管理中顯得格外重要，企業要想發展壯大，離不開良好的資金管理。通過合理地籌集資金，運營資金及投資資金，企業可以有效地提高資金使用效率，降低資金成本和風險。資金管理水平決定著民營企業的生存和發展。由此可見，提高資金管理水平對民營企業而言具有十分重要的意義。

2 資金管理概述

資金管理是指企業的經營管理者在日常的經營管理過程中對企業資金的來源和使用過程的計劃、控制、監督和考核的全過程的管理，包括資金的預算、控制日常資金的支出、檢查監督資金的使用情況及合理性、考核資金使用效率及資源占用情況等。資金管理屬于財務管理的一個分支，也是財務管理的重要組成部分。資金管理貫穿于企業經營管理的每個環節，從籌集資金到運營資金再到投資活動等都離不開資金管理。

資金管理可以根據企業的資金需求合理地安排資金情況，若資金不足可以提前籌集資金，滿足正常生產經營的需要，若資金剩余可以將剩余資金用于理財或者其他投資活動。通過對資金的有效利用，可以提高企業資金的使用效率，降低資金占用成本及資金風險。這樣不僅能保證企業的正常經營活動，還能提高企業的市場競爭力，使企業健康持久發展。

3 民營企業資金管理的重要性

3.1 合理利用資金，提升資金使用率

眾所周知，資金是企業的命脈，是企業生產經營中最重要的保障。對民營企業來說，資金尤為重要，一些民營企業生存不下去的根本原因是資金鏈出現了問題。企業的生產經營離不開資金管理，加強資金管理，通過對資金的合理安排，可以讓資金的使用發揮最大的作用。企業可以在生產經營過程中，根據收款情況來合理安排資金支付，實現收支平衡，這樣就不需要股東再額外從其他地方調配資金。通過資金的預算管理，可以提前規劃好每月的資金收支情況，避免了資金的濫用，同時提高了資金使用的合理性。通過充分利用資金時間差，可以提高資金的使用效率，對于閑置的資金，可以調配到其他企業，解決其他企業的資金需求。加強資金管理，合理安排各項資金，實現資金的科學分配，可以使資金得到更高效的使用，從而提高資金周轉率，避免資金冗余。

3.2 減少資金占用，降低資金成本

資金活動存在于企業生產經營的每個環節，它在其中發揮著舉足輕重的作用。不同企業可以根據自身需求，選擇適合自己企業的資金管理方式。對于集團性企業而言，下面有很多子公司，有些分子公司可能會出現短暫的資金閑置，有些子公司會出現短暫的資金緊張。集團公司可通過合理的資金管理，匯集各個企業的閑置資金，并重新進行調配安排，這樣減少了企業的資金占用，通過內部合理的資金分配，也可以減少不必要的外部融資需求，降低企業的資金成本。

3.3 提升管理水平，保障企業可持續發展

資金管理是企業財務管理的重要基礎，而財務管理又是企業經營管理中不可或缺的一部分。因此，資金管理也是企業經營管理的重要組成部分。企業要想長久穩定的可持續發展，離不開合理的資金管理，資金管理水平的高低決定著企業是否可以規模化的發展。在企業生產經營活動中對資金進行合理地分布和管控有利于企業的可持續發展。加強資金管理，有利于提升企業的經營管理水平，提高企業在市場經濟中的競爭力，也可以有效地規避企業經營風險。這樣，企業才能抓住機遇，快速發展壯大。加強資金管理，管理者可以更好地了解當前企業的資金狀況和使用情況，有利于管理者更好地進行投融資決策，有利于管理者及時調整經營策略，穩定健康的可持續發展。

4 民營企業資金管理存在的問題

4.1 缺乏資金管理意識

一些民營企業是個人投資或者是家族式的企業，這些企業大多數是中小型企業。部分民營企業的管理者缺乏資金管理意識，他們認為資金管理只是簡單的收錢和付錢。因此，一些民營企業的出納都是企業管理者自己的親人，他們覺得需要找自己家里人來管錢比較放心。然而，這些人只會做簡單的收款付款，有些甚至都不是財務專業畢業的人。民營企業的財務人員對于資金管理的認識也不夠，他們通常缺乏資金管理的相關專業知識，也沒有資金管理的能力和專業水平。民營企業管理者缺少資金風險的防范意識，他們在資金的管理上比較隨意，缺乏提前規劃資金的意識，也缺少對資金風險的管控意識，盲目的投資和擴張，盲目去使用銀行貸款，可能會帶來資金流斷裂風險。

4.2 資金管理制度不完善

資金管理制度通常包括預算管理制度，籌資管理制度，營運資金管理制度及投資管理制度等。民營企業大多是中小型企業，企業管理者的管理能力也相對有限，缺少資金管理的專業能力，通常也無法制定出完善的資金管理制度。在資金預算管理制度方面，很多民營企業的預算工作僅由財務人員來編制，缺少其他部門的參與，這使企業的預算與實際情況相脫離，預算與業務相脫節，無法合理安排資金的計劃，導致企業的預算流于形式，無法發揮預算管理的作用。在籌資管理制度方面，民營企業融資渠道比較單一，融資難度較大，且民營企業管理者在融資過程中不會對企業資本結構、融資風險進行分析和評判，容易造成融資成本較高且面臨融資風險等問題，從而引發企業的財務風險，給企業的經營發展帶來不良影響。民營企業在投資管理方面通常比較主觀和隨意，對于項目的投資往往憑借以往的經驗，通常缺乏數據支撐，缺乏項目可行性的分析，容易盲目進行投資并造成投資失敗。有些民營企業雖然制定了一些資金管理制度，但可能只是照搬其他企業的制度，沒有根據企業自身的實際情況去做修改和調整，同時在制度執行方面也是相對松散，沒有按照相應的流程去執行，也沒有對資金制度的執行進行相應的監督和考核，這樣容易造成資金制度流于形式。

4.3 資金管理信息化水平薄弱

時代在進步，科技在發展，信息化建設在企業經營中顯得越來越重要。一些民營企業對信息化的了解程度比較有限，信息化建設需要企業投入大量的人力和物力成本。因此，目前一些民營企業的信息化水平相對較低，部分財務工作還需要手工來完成。在資金管理方面，一些民營企業沒有資金管理系統，資金的收支完全由出納人員負責，出納定期登錄網銀系統來完成資金的支付，有些民營企業還需要去銀行辦理資金支付。沒有完善的資金管理系統，管理者想要了解銀行資金情況需要出納人員定期發送明細表，這不僅影響了信息的及時性還影響了信息的準確性。資金管理信息化水平薄弱，勢必會造成人力成本的提高，也會使信息不對稱。

4.4 財務人員專業素養不夠

企業的發展離不開人才，任何管理制度都需要具備專業能力的人員來負責制定、執行并監督和考核。資金管理不僅僅是資金的收支情況，它涵蓋面很廣，通常包含籌資管理、投資管理和資金運營管理等多方面。民營企業由于規模限制和成本制約，通常沒有設置資金管理的崗位，只是由出納來完成資金的收支。相比會計核算，資金管理涉及的專業知識較廣，對專業技能要求更高，管理難度也較大。資金管理專員需要有專業的知識背景和管理經驗。民營企業的財務人員通常都是一人多崗制，通常以核算為主，他們的專業能力水平不足以滿足資金管理的需要。目前，民營企業缺少資金管理人才，財務人員的專業素養能力不足以滿足資金管理的需要，也無法勝任資金管理的工作。

5 民營企業加強資金管理的對策建議

5.1 加強資金管理意識

企業的發展離不開資金的運作，企業經營管理者要重視資金的管理，把資金管理作為企業日常的工作重點，樹立正確的資金管理意識。企業經營管理者要在日常管理工作中落實資金管理工作，提高資金的管理效率。同時，資金管理不只是某一個部門的工作，資金管理工作需要全員參與，各部門相互配合。因此，企業業務部門也要加強資金管理意識，相互配合，使資金得到有效的利用。最后，資金管理工作是企業財務管理工作的重要分支，企業的財務人員要加強資金管理的意識，通過資金管理幫助企業降低資金成本，實現利益最大化。加強資金管理意識，有利于降低資金管理風險，使企業資金健康發展。企業經營管理者要認識到資金管理的重要性，不能只看利潤指標，還要關注現金流方面的指標，考慮資金的周轉情況，避免資金的長期占用。企業工作人員加強資金管理意識，可以使資金得到有效的利用，提高資金使用力度，實現企業可持續發展。

5.2 完善資金管理制度

企業的健康持續發展離不開制度的規定，民營企業要開展資金管理工作，需要建立適合企業自身需求的資金管理制度，包括資金預算制度、籌資制度、投資制度等。首先，企業應建立資金預算制度，資金預算的編制不僅是財務部門的職責，而需要全員參與。資金預算的編制需要有合理的依據，不能隨意編制。對于資金的日常支出，要建立規范的審批流程，明確資金支出的審批人權限及先后順序，有效降低資金的使用風險。同時，企業也要根據制度的執行情況合理地進行完善和調整，使其更有利于提高工作的效率和質量。其次，企業也要建立健全資金籌資制度，拓寬企業的融資渠道和融資方式，降低企業的融資成本，優化企業的資本結構，多種融資方案進行對比，選擇符合企業資金規劃的最佳方案。在投資方面，要健全投資管理制度，加強對投資項目可行性分析，謹慎進行投資決策，規避企業在投資過程中的資金風險。最后，要制定資金管理的考核制度，針對資金回款比較快且資金占用較低的部門和人員給予激勵，這樣有利于提高企業的資金周轉率，調動員工的積極性，為企業資金管理工作提供有力的幫助。

5.3 加強資金管理的信息化建設

隨著科技的發展，信息化技術在企業的應用也越來越廣泛，企業的經營管理也發生了新的變革，越來越多的企業管理者認識到信息化技術的重要性。對資金管理而言，加強資金管理的信息化建設，可以提高企業信息的共享，避免信息不對稱帶來的風險。對民營企業來說，應加大資金管理信息化的投入，引進先進的資金管理系統或者根據企業自身情況開發適合自身需求的資金管理系統。特別是集團性公司，資金管理系統可以對整個集團資金進行更好的管控，業務部門的各項數據可以及時準確的傳遞到財務部門，財務部門根據傳送過來的數據，合理安排資金的支付。同時，資金管理系統可以與銀行接口打通，通過資金管理系統就可以完成對資金的支付。資金管理系統后臺可以根據每日資金進出情況自動生成資金日報，大大減少了財務人員的工作量，提高了工作效率。通過資金管理系統，企業的經營管理者可以實時了解到企業的資金情況，也能更合理地對資金進行調配和管理，提高資金管理效率，有利于企業探索更加有效的資金管理模式。

5.4 培養資金管理人才

人才對企業來說是不可缺少的，企業的發展需要人才的幫助。對于企業資金管理來說也不例外，要想實現企業資金的良性循環，資金管理人才必不可少。企業要重視資金人才的培養，在企業內部設立資金管理崗位專門負責資金管理工作。對外，企業可以通過招聘的方式，招募具備資金管理能力的優秀人才，優先考慮在資金管理方面具有豐富經驗的人員，制定有競爭力的薪酬體系來吸引人才留在企業。對內，企業可以對現有財務人員進行專業的培訓，可以聘請專業的講師來公司培訓，也可以外出參加專業的財務培訓，注重培訓財務人員關于資金管理方面的專業知識，學習先進的資金管理方法，讓其充分了解資金管理的功能和具體的管理方式，通過培訓可以在內部選拔優秀的人才專門從事資金管理工作。同時，也要培養財務人員在資金管理方面理論應用于實踐的能力，使其在短時間內能從事并勝任資金管理工作。

6 結束語

企業的經營管理離不開財務管理，而資金管理又是財務管理的重要內容，在民營企業的運營中起到十分重要的作用。良好的資金管理有利于合理的分配資金，讓企業管理者對企業資金情況有個良好的認知，從而對資金進行合理的調配，減少資金占用，提高資金使用效率，降低資金成本，使企業持續穩健發展。但是，民營企業在資金管理的過程中，仍然會面臨一些困難，如缺乏資金管理意識、資金管理制度不完善、資金管理信息化水平薄弱、財務人員專業素養不夠。針對這些問題，企業應加強資金管理意識、完善資金管理制度、加強資金管理的信息化建設、培養資金管理人才。這樣才能提高企業資金的使用效率，增強企業市場競爭力，確保企業穩定、持續發展。

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作者簡介：孫婷（1989-），女，漢族，江西吉安人，碩士研究生，中級會計師，研究方向：財務管理。