加強企業資金管理的兩大有效策略

隨著我國經濟發展進入新常態，企業面臨著轉型升級、提質增效的緊迫任務。財務資金管理作為企業管理的重要組成部分，直接關系到企業的生存與發展。加強財務資金管理，能夠幫助企業優化資金配置，提高資金使用效率，降低財務風險，增強企業的市場競爭力。

企業加強財務資金管理的重要性

保障企業資金安全 資金安全是企業正常運營的基礎和前提。在復雜多變的市場環境下，企業面臨著諸多資金安全風險，如資金挪用、職務侵占、債務違約等。加強財務資金管理，通過建立健全完善的資金內部控制制度，對資金的籌集、使用、分配等各個環節進行嚴格的監督和管理，能夠有效防范資金風險，確保企業資金的安全完整。例如，通過編制詳細的資金預算，對企業的資金收支進行合理規劃和預測，確保資金在各個項目和業務之間的合理分配，避免資金的閑置和浪費；優化資金結構，合理安排債務資金和權益資金的比例，降低資金成本，提高資金的盈利能力。

優化資源配置 財務資金管理作為企業資源配置的重要工具，能夠通過對資金的引導和調控，實現企業資源的優化配置。企業在發展過程中需要對不同的業務領域、項目進行投資和資源投入。因此，企業需加強財務資金管理，根據企業的戰略規劃和市場需求對資金進行合理的分配和調整，將有限的資金集中投入到企業的核心業務和優勢項目中，提高資源的利用效率，促進企業的產業升級和結構調整。

防范財務風險 在市場經濟條件下，企業面臨著各種財務風險，如市場風險、信用風險、匯率風險等。企業由于規模較大、業務復雜，面臨的財務風險更為突出。加強財務資金管理，通過建立健全財務風險預警機制、加強風險管理等措施，能夠幫助企業及時發現和識別潛在的財務風險，并采取有效的應對措施進行防范和化解。

企業財務資金管理存在的問題

資金管理意識淡薄 部分企業管理層對財務資金管理的重要性認識不足，缺乏科學的資金管理理念。一些企業在經營決策過程中，往往只注重業務的拓展和市場份額的增長，而忽視了資金管理的作用，導致資金使用效率低下，資金浪費現象嚴重。例如，一些企業在進行項目投資時，沒有充分進行可行性研究和資金預算分析，盲目跟風投資，導致項目建成后無法達到預期收益，資金無法及時收回，造成資金的閑置和浪費。此外，一些企業員工也缺乏資金管理意識，在日常工作中對資金的使用不夠重視，存在隨意開支、鋪張浪費等現象，進一步加劇了企業資金管理的難度。

資金管理制度不完善 雖然大部分企業都建立了相應的資金管理制度，但在實際執行過程中，仍存在制度不完善、執行不到位的問題。一些企業的資金管理制度內容陳舊，不能適應新時期企業發展的需要，缺乏對新業務、新情況的規范和指導。另外，隨著互聯網金融的快速發展，企業在資金籌集、支付結算等方面出現了新的方式和渠道，但部分企業的資金管理制度未能及時更新，對這些新業務的管理缺乏明確的規定和流程，導致資金管理存在風險隱患。

資金預算管理不科學 資金預算管理是企業財務資金管理的重要手段之一，但目前部分企業的資金預算管理還存在不科學、不規范的問題。一些企業在編制資金預算時，缺乏充分的市場調研和數據分析，預算編制依據不充分，導致預算目標與企業實際情況脫節，預算的準確性和可行性較差。

資金風險管理能力不足 在復雜多變的市場環境下，企業面臨著諸多資金風險，但部分企業的資金風險管理能力不足，缺乏有效的風險識別、評估和應對機制。一些企業對資金風險的認識不夠全面和深入，只關注到部分常見的風險，如信用風險、市場風險等，而忽視了一些潛在的風險，如操作風險、流動性風險等。

企業加強財務資金管理的有效策略

完善資金管理制度 一是優化制度內容。企業應根據發展需要，對現有的資金管理制度進行全面梳理和優化，結合企業的實際情況和業務特點，制定完善的資金管理流程和規范，明確資金的籌集、使用、分配、監督等各個環節的職責和權限，確保制度的科學性、合理性和可操作性。同時，要及時關注國家政策法規和市場環境的變化，對制度進行動態調整和更新，使其能夠適應新業務、新情況的發展要求。

二是加強制度執行與監督。要建立健全資金管理制度的執行與監督機制，確保制度的有效執行。企業應明確各部門在資金管理制度執行中的職責，加強部門之間的溝通與協作，形成合力。同時，要加強對制度執行情況的監督檢查，定期對各部門的資金管理工作進行檢查和評估，及時發現和糾正制度執行過程中存在的問題。對于違反資金管理制度的行為，要嚴肅追究相關人員的責任，維護制度的嚴肅性和權威性。

三是拓展多元化融資渠道。在繼續合理利用銀行貸款這一傳統融資方式的基礎上，企業應加強與銀行的溝通與合作，爭取更優惠的貸款利率和貸款條件。通過優化貸款結構，合理安排短期貸款和長期貸款的比例，降低融資成本和財務風險。同時，要加強對銀行貸款資金的使用管理，確保貸款資金按照合同約定的用途使用，提高資金使用效率。根據企業的實際情況和市場需求，選擇合適的債券品種，如企業債、公司債、中期票據等，通過發行債券籌集資金。在債券發行過程中，要做好信用評級、債券定價等工作，提高債券的吸引力和發行成功率。

四是創新企業融資方式。除了傳統的融資方式外，企業還應積極探索創新融資方式，如資產證券化、供應鏈金融等。資產證券化是將企業的優質資產進行打包，通過特殊目的機構（SPV）發行證券進行融資，能夠盤活企業的存量資產，提高資金使用效率。供應鏈金融則是圍繞核心企業，通過對供應鏈上的信息流、物流、資金流進行整合，為上下游企業提供融資服務，能夠優化企業的供應鏈管理，降低融資成本。企業應結合自身的業務特點和實際需求，合理運用創新融資方式，拓寬融資渠道，降低融資風險。

提升資金風險管理能力 一是建立健全風險識別與評估體系。企業應建立健全資金風險識別與評估體系，全面、系統地識別企業面臨的各種資金風險。通過對市場環境、行業動態、企業內部經營管理等方面的分析，找出可能影響企業資金安全和正常運營的風險因素。采用科學的風險評估方法，如風險矩陣法、敏感性分析法等，對識別出的風險進行評估，確定風險的大小和影響程度，為制定風險應對策略提供依據。

二是制定有效的風險應對策略。根據風險評估的結果，企業應制定針對性的風險應對策略。對于不同類型的風險，采取不同的應對措施。例如，對于信用風險，可以通過加強客戶信用管理、建立應收賬款催收機制等方式進行防范和控制；對于市場風險，可以通過合理運用金融衍生工具、調整資產結構等方式進行對沖和規避；對于操作風險，可以通過完善內部控制制度、加強員工培訓等方式進行防范和降低。

作者單位：河南省煤層氣開發利用有限公司