優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的六大策略

企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理是系統(tǒng)性的重要工作，完善財(cái)務(wù)管理制度、建立內(nèi)部控制體系、優(yōu)化資金管理結(jié)構(gòu)、設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)以及實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等策略彼此關(guān)聯(lián)協(xié)同作用，共同構(gòu)建起科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。企業(yè)能否通過有效實(shí)施這些策略精準(zhǔn)識(shí)別和應(yīng)對各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對于提升財(cái)務(wù)管理水平、增強(qiáng)市場競爭力至關(guān)重要。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)控制的有效意義

首先，有效的風(fēng)險(xiǎn)控制能夠助力企業(yè)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)而降低潛在損失，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。其次，通過建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，能夠提升財(cái)務(wù)決策的合理性與前瞻性，增強(qiáng)企業(yè)在復(fù)雜市場環(huán)境當(dāng)中的應(yīng)變能力。良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系有助于提高企業(yè)的運(yùn)營效率，避免因?yàn)樨?cái)務(wù)危機(jī)而導(dǎo)致資金鏈斷裂，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)，促進(jìn)穩(wěn)定發(fā)展。特別是在當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境多變且競爭十分激烈的背景之下，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制已然成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)控制的有效策略

完善財(cái)務(wù)管理制度 企業(yè)需要結(jié)合自身實(shí)際的情況制定一套科學(xué)、合理、可行的財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)管理所涉及的目標(biāo)、原則、流程以及相關(guān)責(zé)任。在制度設(shè)計(jì)的時(shí)候要充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)管理方面的需求，將風(fēng)險(xiǎn)控制融入財(cái)務(wù)管理的各個(gè)具體環(huán)節(jié)之中。比如，在預(yù)算編制的過程中要充分考慮市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類因素，以確保預(yù)算具備合理性和可行性；在資金使用的過程中要建立起嚴(yán)格的審批和監(jiān)督機(jī)制，從而防止資金出現(xiàn)濫用或者浪費(fèi)的情況。通過完善財(cái)務(wù)管理制度企業(yè)能夠形成規(guī)范的財(cái)務(wù)管理秩序，進(jìn)而為風(fēng)險(xiǎn)控制提供強(qiáng)有力的保障。

建立內(nèi)部控制體系 企業(yè)建立一套完善的內(nèi)部控制體系可達(dá)成對財(cái)務(wù)活動(dòng)全面監(jiān)控與有效管理的目標(biāo)。內(nèi)部控制體系要涵蓋控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)督等多方面要素。在控制環(huán)境方面，企業(yè)需營造積極向上且具凝聚力的企業(yè)文化，并強(qiáng)化員工誠信意識(shí)與責(zé)任感；在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，企業(yè)要定期對各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，以確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并制定應(yīng)對措施；在控制活動(dòng)方面，企業(yè)應(yīng)制定具體且有可操作性的控制措施和操作流程，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)且有效；在信息與溝通方面，企業(yè)要建立暢通無阻的信息傳遞渠道，以確保財(cái)務(wù)信息及時(shí)準(zhǔn)確且完整；在監(jiān)督方面，企業(yè)要設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和檢查，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。通過建立這樣的內(nèi)部控制體系，企業(yè)能夠形成有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制并降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

優(yōu)化資金管理結(jié)構(gòu) 一是合理規(guī)劃資金來源以降低融資成本與風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要構(gòu)建多元化的融資渠道，避免過度依賴單一融資方式，以此分散融資風(fēng)險(xiǎn)并降低綜合融資成本。具體來說，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身信用評(píng)級(jí)、行業(yè)特性以及市場環(huán)境，靈活運(yùn)用股權(quán)融資、債務(wù)融資和混合融資工具，在保障資金充足性時(shí)合理控制融資成本。除此之外，債務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化也同樣關(guān)鍵。企業(yè)需依據(jù)經(jīng)營周期與現(xiàn)金流特征科學(xué)配置長期與短期債務(wù)比例，避免短期債務(wù)過度集中引發(fā)流動(dòng)性壓力。通過建立動(dòng)態(tài)的融資決策機(jī)制，企業(yè)能夠及時(shí)響應(yīng)市場變化，調(diào)整融資策略，確保資金來源可持續(xù)與成本可控，進(jìn)而為資金管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。

二是科學(xué)制訂投資計(jì)劃以提升資金使用效率。企業(yè)要建立科學(xué)合理的投資決策流程，并且以項(xiàng)目可行性分析當(dāng)作核心內(nèi)容，全面綜合評(píng)估投資回報(bào)率、風(fēng)險(xiǎn)水平以及戰(zhàn)略契合度，以此避免盲目投資造成資源浪費(fèi)和財(cái)務(wù)損失情況。在投資計(jì)劃的制訂過程當(dāng)中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重長期項(xiàng)目和短期項(xiàng)目之間的平衡，不僅要借助戰(zhàn)略性投資來布局未來的增長點(diǎn)，還要依靠短期項(xiàng)目維持現(xiàn)金流的穩(wěn)定狀態(tài)。投資項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整機(jī)制也十分重要。企業(yè)需要定期評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)展以及市場環(huán)境的變化狀況，及時(shí)終止那些低效或者高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，從而確保資金能夠投向高收益的領(lǐng)域范圍。通過實(shí)施系統(tǒng)化的投資管理方式，企業(yè)能夠有效提升資金使用效率，降低因?yàn)橥顿Y失誤而引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而為資金管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化提供有力支撐。

三是強(qiáng)化應(yīng)收賬款與存貨管理以優(yōu)化資金周轉(zhuǎn)。企業(yè)要建立一套完善的應(yīng)收賬款管理制度，通過開展客戶信用評(píng)估、優(yōu)化賬期以及設(shè)計(jì)催收機(jī)制，縮短回款周期并且降低壞賬出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。存貨管理需要以需求預(yù)測和供應(yīng)鏈協(xié)同作為基礎(chǔ)。通過實(shí)施精益化庫存控制、提升庫存周轉(zhuǎn)率以及制定滯銷品處置策略，減少資金占用并且避免出現(xiàn)存貨積壓的情況。企業(yè)可以通過信息化手段實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收賬款和存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控，通過進(jìn)行數(shù)據(jù)分析識(shí)別出潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并且制定具有針對性的改進(jìn)措施。通過強(qiáng)化對應(yīng)收賬款和存貨的管理工作，企業(yè)能夠加速資金周轉(zhuǎn)的速度，降低資金閑置所產(chǎn)生的成本，進(jìn)而優(yōu)化整體資金管理的結(jié)構(gòu)，提升財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性。

設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng) 企業(yè)通過設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)可及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)要基于財(cái)務(wù)報(bào)表與相關(guān)數(shù)據(jù)，運(yùn)用科學(xué)分析方法和模型對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況實(shí)時(shí)監(jiān)測評(píng)估。當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常或偏離正常范圍時(shí)，財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)能及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)提醒企業(yè)采取對應(yīng)措施。建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)需要企業(yè)具備完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和專業(yè)的分析人員。企業(yè)應(yīng)加大對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，以提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和及時(shí)性。同時(shí)，要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)教育來提高其分析和解決問題的能力，通過設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和有效應(yīng)對。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn) 財(cái)務(wù)人員是企業(yè)財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵執(zhí)行者，其專業(yè)素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)直接影響財(cái)務(wù)工作質(zhì)量效果，所以加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)至關(guān)重要。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂系統(tǒng)且全面的培訓(xùn)計(jì)劃，通過培訓(xùn)提升財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。培訓(xùn)可以采用多樣化形式。比如，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請行業(yè)專家開展講座，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加外部專業(yè)培訓(xùn)和研討會(huì)等，通過持續(xù)不斷地開展培訓(xùn)工作，財(cái)務(wù)人員能夠不斷更新自身知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平和對風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，主動(dòng)識(shí)別和防范各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對企業(yè)有效識(shí)別和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)很重要。企業(yè)要建立一套科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，明確評(píng)估目標(biāo)范圍以及具體的評(píng)估方法，定期對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況展開全面評(píng)估，涵蓋償債盈利能力營運(yùn)能力等多個(gè)方面。可以運(yùn)用定量分析和定性分析結(jié)合方法，通過財(cái)務(wù)比率分析趨勢分析等定量手段，還有專家評(píng)估問卷調(diào)查等定性評(píng)估方式，準(zhǔn)確判斷企業(yè)面臨各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及潛在影響程度，同時(shí)依據(jù)評(píng)估結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序和分類，確定企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注的各類風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。針對不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)要制定相應(yīng)應(yīng)對策略措施，提前采取相應(yīng)措施把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍，保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全穩(wěn)定，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

作者單位：萊鋼集團(tuán)煙臺(tái)鋼管有限公司