加強(qiáng)司庫(kù)建設(shè)提升資金集中管理與運(yùn)營(yíng)效率

目前，企業(yè)在加強(qiáng)司庫(kù)建設(shè)方面仍然存在著制度上難以落實(shí)、管理有待加強(qiáng)、有關(guān)數(shù)據(jù)不易獲取、系統(tǒng)功能匹配度低等問(wèn)題，需要采取有效措施加以解決。

在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展中，司庫(kù)建設(shè)對(duì)企業(yè)資金集中管理與運(yùn)營(yíng)效率的提升有著十分重要的作用。對(duì)于大型企業(yè)而言，通過(guò)司庫(kù)建設(shè)可實(shí)現(xiàn)資金的高效運(yùn)轉(zhuǎn)，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。目前，企業(yè)在加強(qiáng)司庫(kù)建設(shè)方面仍然存在著制度上難以落實(shí)、管理有待加強(qiáng)、有關(guān)數(shù)據(jù)不易獲取、系統(tǒng)功能匹配度低等問(wèn)題，需要采取有效措施加以解決。

強(qiáng)化制度執(zhí)行與協(xié)同

在制度執(zhí)行層面，一方面，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建涵蓋資金集中管理、預(yù)算控制、現(xiàn)金流管理等全流程的制度體系，建立年度、季度、月度資金預(yù)算制度，對(duì)各部門(mén)和項(xiàng)目的資金支出進(jìn)行嚴(yán)格審核。通過(guò)建立現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型，定期對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與分析，確保資金的流動(dòng)性與安全性。另一方面，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部控制與審計(jì)機(jī)制，通過(guò)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或委托外部機(jī)構(gòu)，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性審查，確保制度的剛性約束。

在協(xié)同機(jī)制方面，一是企業(yè)需打破部門(mén)壁壘，構(gòu)建跨部門(mén)協(xié)作機(jī)制，通過(guò)企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)（ERP）、資金管理系統(tǒng)（TMS）等信息技術(shù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)共享，確保資金預(yù)算與業(yè)務(wù)計(jì)劃精準(zhǔn)銜接。針對(duì)資金集中收付、內(nèi)部借貸等核心業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)推行標(biāo)準(zhǔn)化操作流程，明確審批權(quán)限與責(zé)任分工。二是企業(yè)需建立司庫(kù)管理的監(jiān)測(cè)評(píng)估機(jī)制，將賬戶(hù)可視率、資金集中度、融資成本率等關(guān)鍵指標(biāo)納入績(jī)效考核體系，激勵(lì)各級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人主動(dòng)參與資金統(tǒng)籌調(diào)度，形成“制度一執(zhí)行一監(jiān)督一反饋”的閉環(huán)管理鏈條，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)營(yíng)效率與風(fēng)險(xiǎn)防控能力的雙重提升。三是企業(yè)各部門(mén)之間應(yīng)分工明確，避免因職責(zé)不清導(dǎo)致任務(wù)分工出現(xiàn)混亂，給企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)不良影響。企業(yè)應(yīng)定期組織內(nèi)部培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋制度的核心條款、實(shí)際操作流程以及典型案例分析，讓員工深入理解制度內(nèi)涵，提高員工的執(zhí)行力和執(zhí)行效率。四是企業(yè)可以通過(guò)設(shè)立跨部門(mén)的協(xié)調(diào)小組來(lái)解決高難度的業(yè)務(wù)問(wèn)題。協(xié)調(diào)小組可以由各部門(mén)的骨干組成，針對(duì)在業(yè)務(wù)開(kāi)展中出現(xiàn)的突發(fā)狀況和難題，能夠迅速響應(yīng)，經(jīng)過(guò)討論制訂解決方案，促進(jìn)各部門(mén)之間的緊密協(xié)作。

優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

在司庫(kù)管理運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系有助于增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的不斷拓展，司庫(kù)業(yè)務(wù)涉及的范圍越來(lái)越廣泛，面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型也越來(lái)越多，這要求企業(yè)建立起較為完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，為司庫(kù)的全面管理提供保障。首先，司庫(kù)系統(tǒng)需要及時(shí)把握美元、歐元等貨幣的利率變動(dòng)情況，以及人民幣和外幣之間的匯率變動(dòng)情況。企業(yè)可通過(guò)采用大數(shù)據(jù)分析、人工智能算法等新一代信息技術(shù)從不同渠道獲取貨幣匯率相關(guān)數(shù)據(jù)信息。這些數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)司庫(kù)系統(tǒng)強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型進(jìn)行分析后，可在第一時(shí)間對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出預(yù)警，給企業(yè)留出更多的時(shí)間應(yīng)對(duì)。其次，針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)設(shè)置不同的預(yù)案。例如，對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可通過(guò)應(yīng)用司庫(kù)系統(tǒng)中的金融工具模塊進(jìn)行利率互換來(lái)鎖定公司借款利率；對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可通過(guò)運(yùn)用外匯遠(yuǎn)期合同和貨幣期權(quán)等方式避險(xiǎn)保值；對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)事件，各個(gè)部門(mén)應(yīng)根據(jù)自身職能做好劃分和安排，確保每個(gè)部門(mén)都能在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)按照既定流程協(xié)同合作。最后，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與外部金融機(jī)構(gòu)的合作，積極向國(guó)內(nèi)外知名銀行、專(zhuān)業(yè)金融咨詢(xún)公司借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)手段和量化評(píng)價(jià)模型，進(jìn)一步健全和完善司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

在實(shí)際工作中，企業(yè)可通過(guò)運(yùn)用司庫(kù)系統(tǒng)中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)功能模塊，打造24小時(shí)境內(nèi)外利率匯率價(jià)格動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)模型。同時(shí)，企業(yè)可運(yùn)用司庫(kù)數(shù)據(jù)中臺(tái)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)自動(dòng)抓取，并通過(guò)計(jì)算在岸匯率、掉期價(jià)格等關(guān)鍵信息，為企業(yè)在金融市場(chǎng)交易提供精準(zhǔn)的價(jià)格參考信息，減少企業(yè)的融資成本和匯率的波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，最大限度發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)于司庫(kù)管理運(yùn)營(yíng)的重要作用。

提升企業(yè)數(shù)據(jù)管理水平

數(shù)據(jù)是司庫(kù)管理運(yùn)營(yíng)的核心驅(qū)動(dòng)力，通過(guò)對(duì)海量數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和挖掘，可以為企業(yè)的業(yè)務(wù)決策提供有力的支持。因此，做好數(shù)據(jù)管理工作是司庫(kù)管理工作順利開(kāi)展的基礎(chǔ)。

首先，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中，賬戶(hù)信息、資金交易信息、市場(chǎng)信息、客商信息等各類(lèi)司庫(kù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)需要明確規(guī)定格式、定義和采集規(guī)則。在企業(yè)層面需要統(tǒng)一規(guī)定信用評(píng)級(jí)指標(biāo)以及計(jì)算方式，這樣才能使數(shù)據(jù)在業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)、企業(yè)的各部門(mén)、各崗位傳輸過(guò)程中都能夠保持準(zhǔn)確、完整且一致，從而保證司庫(kù)做出的決策更加科學(xué)，讓司庫(kù)更好地發(fā)揮作用。

其次，企業(yè)應(yīng)健全數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制。一是可通過(guò)設(shè)置司庫(kù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控崗位，借助專(zhuān)業(yè)的數(shù)據(jù)校驗(yàn)工具定期開(kāi)展全量數(shù)據(jù)檢查，每月對(duì)資金交易數(shù)據(jù)、賬戶(hù)數(shù)據(jù)等開(kāi)展檢查工作，校驗(yàn)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系是否正確、數(shù)據(jù)是否完整。二是應(yīng)做好司庫(kù)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)的加解密工作。數(shù)據(jù)安全是司庫(kù)數(shù)據(jù)管理的關(guān)鍵所在，企業(yè)應(yīng)將數(shù)據(jù)在司庫(kù)系統(tǒng)中傳輸和存儲(chǔ)的兩端加密，可采用多版本、異地備份制度，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份工作，防止出現(xiàn)因數(shù)據(jù)丟失或損壞而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。三是搭建數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，提高司庫(kù)數(shù)據(jù)利用率，打破企業(yè)部門(mén)間的數(shù)據(jù)壁壘。通過(guò)數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)能方便地獲取各自需要的數(shù)據(jù)。例如，業(yè)務(wù)部門(mén)可以根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行效益評(píng)估，風(fēng)控部門(mén)可以根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。通過(guò)數(shù)據(jù)共享，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合與協(xié)同，提升業(yè)務(wù)的處理效率。

最后，在司庫(kù)管理運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量予以重視。在司庫(kù)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)范管理涉及境外企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及境內(nèi)外公司間的交易數(shù)據(jù)，通過(guò)基于司庫(kù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理功能，將所有的數(shù)據(jù)匯總并進(jìn)行綜合分析，為司庫(kù)業(yè)務(wù)提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)支撐。在貸款、資金調(diào)配以及風(fēng)險(xiǎn)防范等方面都應(yīng)合理運(yùn)用相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

優(yōu)化司庫(kù)系統(tǒng)功能與對(duì)接

優(yōu)化司庫(kù)系統(tǒng)功能與對(duì)接是保障企業(yè)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的關(guān)鍵舉措。隨著企業(yè)的跨境融資業(yè)務(wù)不斷拓展，新業(yè)務(wù)模式如跨境供應(yīng)鏈金融、綠色跨境融資等不斷涌現(xiàn)，交易結(jié)構(gòu)也日益復(fù)雜。因此，司庫(kù)系統(tǒng)必須緊跟企業(yè)發(fā)展需求，持續(xù)升級(jí)和不斷優(yōu)化功能。

首先，為了適應(yīng)新興的跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，司庫(kù)系統(tǒng)需要增加對(duì)供應(yīng)鏈上企業(yè)間交易數(shù)據(jù)進(jìn)行深度分析的相關(guān)功能，精準(zhǔn)評(píng)估供應(yīng)鏈條中各企業(yè)的信用狀況，從而為企業(yè)制訂更合理的融資方案提供支持。其次，加強(qiáng)司庫(kù)系統(tǒng)與外部金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)系統(tǒng)的對(duì)接也十分重要。通過(guò)與外部金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)對(duì)接，企業(yè)能夠?qū)崟r(shí)獲取最新的市場(chǎng)利率、匯率等信息，為跨境融資業(yè)務(wù)提供更及時(shí)、準(zhǔn)確的定價(jià)依據(jù)。而通過(guò)與監(jiān)管部門(mén)系統(tǒng)對(duì)接，可以確保企業(yè)的業(yè)務(wù)操作符合相關(guān)政策法規(guī)的要求，使業(yè)務(wù)辦理更加高效、合規(guī)。最后，建立完善的系統(tǒng)測(cè)試和維護(hù)機(jī)制是司庫(kù)系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行的保障。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)司庫(kù)系統(tǒng)進(jìn)行全面的測(cè)試，模擬各種業(yè)務(wù)場(chǎng)景和突發(fā)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)潛在的問(wèn)題。同時(shí)，司庫(kù)系統(tǒng)的日常維護(hù)工作也不容忽視，包括對(duì)硬件設(shè)備的檢查、軟件系統(tǒng)的更新等，確保系統(tǒng)始終處于穩(wěn)定、可靠的運(yùn)行狀態(tài)，為企業(yè)開(kāi)展跨境融資業(yè)務(wù)筑牢技術(shù)基礎(chǔ)。

企業(yè)在開(kāi)展跨境融資業(yè)務(wù)的進(jìn)程中，應(yīng)高度重視司庫(kù)系統(tǒng)功能的優(yōu)化。例如，在跨境資金池業(yè)務(wù)中，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不斷拓展，成員單位數(shù)量持續(xù)增加，企業(yè)就會(huì)相應(yīng)地不斷迭代升級(jí)司庫(kù)系統(tǒng)的功能。又如，在賬戶(hù)管理與資金融通等核心業(yè)務(wù)功能方面，只有持續(xù)優(yōu)化完善司庫(kù)系統(tǒng)的功能，才能滿(mǎn)足資金池內(nèi)日益復(fù)雜的跨境本幣、外幣融通業(yè)務(wù)的需求。同時(shí)，在與外部銀行系統(tǒng)的對(duì)接工作中，企業(yè)應(yīng)運(yùn)用司庫(kù)系統(tǒng)全力保障資金的收付高效、準(zhǔn)確，提升跨境融資業(yè)務(wù)的整體效率。

（作者單位：中船財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司北京分公司）