國企經(jīng)營者如何看國企改革

為了準確把握全國企業(yè)界對我國企業(yè)改革開放政策的評價，了解企業(yè)的呼聲，反映企業(yè)經(jīng)營者對國企改革的建設性意見，為國企改革獻計獻策，中國企業(yè)聯(lián)合會、中國企業(yè)家協(xié)會聯(lián)合全國各省、自治區(qū)、直轄市企協(xié)和全國性企業(yè)團體在全國范圍內(nèi)組織開展了千家國有企業(yè)經(jīng)營者問卷調查。

本次調查歷時2個月，共發(fā)出調查問卷3000份，回收有效問卷1235份，有效回收率41.2％。問卷由被調查企業(yè)的法人代表(董事長、總經(jīng)理或廠長)填寫。調查范圍覆蓋全國30個省、自治區(qū)、直轄市，涉及采掘、制造、煤炭、電力、建筑、交通運輸、郵電通訊、商業(yè)服務、房地產(chǎn)、外貿(mào)及公用事業(yè)等行業(yè)，全部為國有或國有控股企業(yè)。其中特大型企業(yè)占16.70％，大型企業(yè)占66.18％，中型企業(yè)占16.08％，小型企業(yè)占1.04％；今年上半年盈利企業(yè)占51.88％，持平企業(yè)占17.92％，虧損企業(yè)占30.20％；正常生產(chǎn)企業(yè)占76.05％，半停產(chǎn)企業(yè)占17.44％，停產(chǎn)企業(yè)占0.21％，超負荷生產(chǎn)企業(yè)占6.3％。樣本企業(yè)的分布有較強的代表性，能夠反映目前國有企業(yè)的總體情況。

調查結果表明，盡管去年開始的政府機構改革起到了一定的積極效果，但目前在各級政府部門與國有企業(yè)關系中仍然比較普遍地存在著一些妨礙國有企業(yè)成為“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的市場競爭主體的問題。《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉換經(jīng)營機制條例》已頒布7年，但企業(yè)經(jīng)營自主權仍得不到完全落實，其主要原因是缺乏制度保證，如樣本企業(yè)的經(jīng)營者81.54％仍由“政府主管部門任命”。國有大中型企業(yè)實行三年脫困的目標只剩下一年半的時間，但仍只有35.4％的經(jīng)營者對國企三年脫困充滿信心。國有企業(yè)要實現(xiàn)三年脫困，主要應采取改善宏觀經(jīng)濟環(huán)境、完善社會保障制度、減輕企業(yè)債務和企業(yè)辦社會的負擔等措施。解決企業(yè)歷史債務問題的主要辦法應是債權轉股權、債權轉資本金和讓長期虧損的企業(yè)破產(chǎn)等。國有資產(chǎn)管理體制還需在產(chǎn)權主體規(guī)范、政企分開等方面進一步完善。63.88％的經(jīng)營者贊同國有企業(yè)產(chǎn)權關系應是多元持股。55.35％的經(jīng)營者認為中小型企業(yè)產(chǎn)權關系應該是多數(shù)為私人或合伙人所有。81.29％的經(jīng)營者認為國有企業(yè)應從一般競爭性行業(yè)中退出。多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者認為中國若年內(nèi)加入WTO，對我國國有企業(yè)的影響有利有弊，短期看弊大于利，但長期看還是利大于弊。影響我國企業(yè)經(jīng)營者隊伍建設和經(jīng)營者發(fā)揮作用的主要因素是激勵和約束不足。企業(yè)經(jīng)營者的任用，應以由政府主管部門決定轉變?yōu)橐揽渴袌鰞?yōu)勝劣汰，建立起誰管經(jīng)營者的任用，誰對企業(yè)盈虧負責的機制，因此，董事會任命經(jīng)營者是較佳的方式。較高的年薪、擁有股權等是較好的激勵方法。國家的法律法規(guī)、社會審計是企業(yè)最有效的外部約束方式。同時經(jīng)營者對政府改善宏觀經(jīng)濟運行環(huán)境提出了不少好的建議。這些建議主要是：國家制定的經(jīng)濟政策應面向各類企業(yè)，不應該再有所有制的差異；進一步加大治理“三亂”的力度；減輕企業(yè)稅負；繼續(xù)嚴厲打擊走私；完善市場經(jīng)濟法規(guī)，加大執(zhí)法力度，為企業(yè)創(chuàng)造一個平等、有序的市場競爭環(huán)境；規(guī)范政府有關部門對企業(yè)的審查和檢查行為，避免對企業(yè)重復、輪番檢查；進一步建立健全社會保障制度等。

一、對政企分開和國企3年脫困的評價

(一)對政府機構改革的評價

1998年國家為了進一步促進政企分開、轉換企業(yè)經(jīng)營機制，加大了政府機構改革的力度，中央國家機關機構改革基本完成，地方政府機構改革正積極醞釀和準備，有些地方已陸續(xù)進行改革。當問到“通過政府機構改革、企業(yè)改制能否實現(xiàn)政企分開”時，有12.81％的經(jīng)營者回答“不能”，58.68％的經(jīng)營者回答“不能確定”，僅有28.51％的經(jīng)營者回答“能”(見圖1)，表明國有企業(yè)經(jīng)營者對實現(xiàn)政企分開的信心不足。這也說明，在各級政府部門與國有企業(yè)關系中，目前仍然比較普遍地存在著一些妨礙國有企業(yè)成為“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的市場競爭主體的問題。一些地方仍沿用多年來政府管理國有企業(yè)的方式管理企業(yè)，如少數(shù)地區(qū)大力推廣政府管理企業(yè)的所謂“經(jīng)驗”，使企業(yè)經(jīng)營者感到迷惑和不解，對機構改革和政企分開失去信心。

以上調查結果表明，各級政府機構都不應再干預企業(yè)的人財物、產(chǎn)供銷等微觀決策。那些過去由政府執(zhí)行的對企業(yè)日常經(jīng)營指導的職能和對企業(yè)及其經(jīng)理人員業(yè)績評價的職能，應當盡量通過與政府完全脫鉤的中介組織，如律師事務所、會計(審計)事務所、咨詢公司以及行業(yè)自治組織來執(zhí)行。進一步精簡政府機構和人員，強化政府的公共服務職能，重在職能轉變，職能不轉變，不還權于企業(yè)，減下去的人還會以各種方式回到機關。

(二)企業(yè)14項自主權的落實情況

1992年7月國務院頒布的《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉換經(jīng)營機制條例》曾規(guī)定企業(yè)有14項經(jīng)營自主權。這個條例頒布7年，從本次調查結果來看，14項自主權的落實情況并不理想，盡管有50％以上的經(jīng)營者認為企業(yè)的物資采購權、產(chǎn)品銷售權、內(nèi)部機構設置權、工資獎金分配權、留用資金分配權等項權利完全落實，但有1/4以上的企業(yè)沒有落實拒絕攤派權、聯(lián)營兼并權、資產(chǎn)處置權。企業(yè)經(jīng)營自主權落實的主要障礙仍是“政企不分”的舊體制因素，調查中有81.54％的經(jīng)營者是由“政府主管部門”任命的。這些由政府主管部門任命的經(jīng)營者大多只能按政府的命令行事，落實自主權也就流于形式(見表1)。

(三)對國企3年脫困的評價

國家為了實現(xiàn)國有大中型企業(yè)3年脫困目標，制定了一系列深化改革措施，目前時間已經(jīng)過半，從調查情況看，國有企業(yè)經(jīng)營者對3年脫困目標的信心不足(見圖2)。由此可見，國有企業(yè)經(jīng)營者對國企3年脫困的各項措施的效果仍持懷疑態(tài)度，至少目前來看效果不是十分明顯。

經(jīng)營者認為國有大中型企業(yè)要實現(xiàn)3年脫困，除了企業(yè)苦練內(nèi)功、提高自身競爭力以外，政府還應提供切實有效的前提條件。調查顯示，70％以上的被調查者認為政府提供的主要前提條件應是改善宏觀經(jīng)濟環(huán)境，完善社會保障制度(見表2)。

在國企3年脫困應采取對策的問卷中，企業(yè)經(jīng)營者的排序分別是減輕企業(yè)債務、減輕企業(yè)辦社會負擔、調整產(chǎn)品結構、改善企業(yè)外部環(huán)境、減員增效、刺激消費、擴大需求、落實企業(yè)經(jīng)營自主權、加大兼并、重組步伐(見表3)，國家應在這幾方面進一步完善和提出有關的改革措施。調查同時顯示，經(jīng)營者認為解決企業(yè)歷史債務問題的主要辦法是：債權轉股權、債權轉資本金和讓長期虧損的企業(yè)破產(chǎn)等(見表4)。

二、對現(xiàn)代企業(yè)制度及產(chǎn)權制度改革的評價與建議

(一)對現(xiàn)代企業(yè)制度實施效果的評價

國家已經(jīng)確立了要在3年內(nèi)使大多數(shù)國有大中型企業(yè)都建立現(xiàn)代企業(yè)制度，全國國有企業(yè)目前都積極進行現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和完善工作。那么已經(jīng)進行現(xiàn)代企業(yè)制度改制的企業(yè)改制效果如何呢?在問到“進行現(xiàn)代企業(yè)制度改制后，企業(yè)在哪些方面有顯著變化”時，企業(yè)經(jīng)營者的回答表明，現(xiàn)代企業(yè)制度的建立對完善企業(yè)管理制度、規(guī)范組織機構及決策的科學化起到了積極的作用，但如何進一步建立和完善企業(yè)的法人制度、擴大自主權，以及通過企業(yè)改制，促進企業(yè)經(jīng)濟效益的進一步好轉，還有很多工作要做(見表5)。

(二)對國有企業(yè)產(chǎn)權關系的期望

完善國有資產(chǎn)管理體制是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要條件，多年來，我國一直在積極探索，各地區(qū)也都通過國有資產(chǎn)部門及國有資產(chǎn)經(jīng)營公司、投資公司、集團公司等多種形式建立和完善國有資產(chǎn)管理新體制，但調查表明，由于企業(yè)改制不徹底，一些企業(yè)主管部門仍存在并繼續(xù)干預企業(yè)事務，使規(guī)范完備的國有資產(chǎn)管理體制在很多企業(yè)還沒有真正建立(見表6)。

當問到“哪種產(chǎn)權關系更適合企業(yè)”時，63.88％的經(jīng)營者回答“多元持股”，22.55％的經(jīng)營者回答“國有法人資產(chǎn)占主體”，7.1％的經(jīng)營者回答“國有資產(chǎn)占主體”，還有6.47％的經(jīng)營者回答“私人資產(chǎn)占主體”(見圖3)。可見，國有資產(chǎn)在企業(yè)中占居主體份額已不被大多數(shù)經(jīng)營者認同，而股權多元化已是大勢所趨。

當問到“哪種投資主體更適合企業(yè)”時，50.41％的經(jīng)營者選擇“投資主體多元化”，35.54％的經(jīng)營者選擇“國有資產(chǎn)經(jīng)營公司”，10.12％的經(jīng)營者選擇“國有資產(chǎn)管理部門”，僅有3.1％和0.83％的經(jīng)營者選擇“政府主管部門”和“行政性公司”(見表7)。

國有企業(yè)是否應從一些行業(yè)領域中退出，目前已引起人們的關注和爭論。本次調查結果顯示，81.29％的經(jīng)營者認為國有企業(yè)應從“一般競爭性行業(yè)”中退出，有16.22％的經(jīng)營者認為“不必退出”，還有1.87％的經(jīng)營者認為應從“基礎性行業(yè)”中退出，僅有0.62％的經(jīng)營者認為應從“涉及國計民生和國防安全的壟斷性行業(yè)”中退出(見表8)。

關于國有中小型企業(yè)的產(chǎn)權關系，55.35％的經(jīng)營者認為應該“多數(shù)為私人或合伙人所有”，17.7％的經(jīng)營者認為應該“多數(shù)為國有法人所有”，只有3.29％的經(jīng)營者選擇“多數(shù)為國有”，另有23.66％的經(jīng)營者選擇“無所謂，都可以”。從上可以看出，國有資產(chǎn)應從國有中小型企業(yè)中逐步退出已被人們所認同，國家在抓大放小方面的力度還應加大，不能因為在出售國有小企業(yè)方面出現(xiàn)了個別問題就懷疑抓大放小的政策，而是應該進一步完善相關的配套措施，規(guī)范相應的法律制度，如資產(chǎn)評估、人員使用、出售資產(chǎn)的管理及使用等方面的政策措施。

三、對加入世貿(mào)組織(WTO)和參與國際競爭的反應和評價

隨著中國加入世界貿(mào)易組織(WTO)進程的加快，特別是在中美入關談判已取得實質性進展的情況下，中國企業(yè)參與國際競爭、走向國際舞臺已迫在眉睫。對此中國企業(yè)有什么樣的反應和準備呢?當問到“中國若年內(nèi)加入WTO，對本企業(yè)會帶來什么影響”時，40.12％的經(jīng)營者回答“不利”，32.65％的經(jīng)營者回答“有利”，27.23％經(jīng)營者回答“沒有影響”(見表9)。表明入關對我國國有企業(yè)的影響有利有弊，短期看弊大于利，但長期看還是利大于弊的。

當問到“本企業(yè)對加入WTO是否采取積極措施”時，66.12％的經(jīng)營者回答“正在考慮”，19.33％的經(jīng)營者回答“沒措施”，僅有14.55％的經(jīng)營者回答“有措施”(見表9)。

當問到“本企業(yè)是否具備參與國際競爭的能力”時，44.95％的經(jīng)營者回答“不具備”，46.8％的經(jīng)營者回答“基本具備”，回答“具備”的經(jīng)營者僅占8.25％(見表9)。

從上可以看出，目前國有企業(yè)對加入WTO準備不夠，現(xiàn)在離年末僅僅有四、五個月的時間，如果照此下去，隨著加入WTO日期的真正來臨，我們的國有企業(yè)難保不被沖得七零八落。試想一個連國內(nèi)市場競爭都抵抗不了、虧損累累的國有企業(yè)陣容，怎么能抗得住國外由先進技術和先進管理武裝起來的現(xiàn)代化企業(yè)的沖擊呢?當然，這并不是說我們沒有必要加入WTO，只是我們認為國家及有關部門應在積極申請加入WTO的同時，要更多地聽取企業(yè)的意見，也要積極為企業(yè)創(chuàng)造條件，多做準備工作，加大深化改革的力度。同時，還應該為企業(yè)提供相關行業(yè)的國際知名企業(yè)情況及國際先進技術經(jīng)濟指標，讓企業(yè)對比找差距，只有使企業(yè)在思想上、實力上都有了入關的準備，才能立于不敗之地。

四、對企業(yè)經(jīng)營者隊伍建設的認識與建議

(一)影響經(jīng)營者隊伍建設的主要因素

目前，我國職業(yè)化的經(jīng)營者階層尚未完全形成，職業(yè)經(jīng)營者的選聘、任用、激勵和約束機制尚未建立，那么，目前影響我國企業(yè)經(jīng)營者隊伍建設的主要因素是什么呢?調查表明，激勵和約束機制不足，管理體制不完善，思想觀念束縛是主要因素(見表10)。

影響企業(yè)經(jīng)營者發(fā)揮作用的最主要原因，多數(shù)經(jīng)營者選擇了激勵不足，積極性沒有真正發(fā)揮，政企不分與行政干預，選拔與任用制度，產(chǎn)權不清與資產(chǎn)管理體制(見表11)。

從上述兩個問題可以看出，企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機制不完善、激勵不足已成為影響企業(yè)經(jīng)營者隊伍建設的主要因素，必須給予足夠的重視。

在回答“企業(yè)經(jīng)營者目前最難應付的工作”問題時，半數(shù)以上的經(jīng)營者選擇了提高企業(yè)市場競爭力，準確把握市場變化，與政府部門協(xié)調關系(見表12)。這表明，目前企業(yè)經(jīng)營者對走向市場經(jīng)濟還不適應，對市場變化還難以把握，如何提高企業(yè)競爭實力還缺乏有效的手段，需要有關軟科學機構或中介組織為企業(yè)提供指導。同時還需進一步理順政企關系，減少行政干預，使經(jīng)營者把主要精力放在研究市場、開拓市場、提高競爭實力上。

(二)企業(yè)經(jīng)營者的選拔與任用

國有企業(yè)經(jīng)營者的選拔與任用到底采取哪種方式為好，這是目前亟待探討的問題。在調查中，46.07％的經(jīng)營者選擇了“董事會任命”，25.21％的經(jīng)營者選擇了“職代會推選，上級任命”，21.4％的經(jīng)營者選擇了“投標應聘”，僅有7.23％的經(jīng)營者選擇了“上級主管部門任命”(見表13)。可見通過“董事會任命”經(jīng)營者已被大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者認同。

(三)激勵方式

國有企業(yè)經(jīng)營者激勵不足已是目前影響企業(yè)經(jīng)營者有效發(fā)揮作用的主要因素，以何種方式激勵經(jīng)營者最好，我們設計了“贊同以什么物質方式為主激勵經(jīng)營者”問題，76.51％的經(jīng)營者選擇了“較高年薪”，48.86％的經(jīng)營者選擇了“股權”，38.05％的經(jīng)營者選擇了“提高養(yǎng)老、醫(yī)療等保險額”，27.65％的經(jīng)營者選擇了“職務待遇”，選擇“期權”者占18.09％(見表14)。可見提高經(jīng)營者年薪水平已是當務之急。

(四)外部約束

當問到“最有效的外部約束”問題時，除了77.13％的經(jīng)營者選擇了“國家的法律法規(guī)”外，其余分別為“社會審計”，占50.52％，“董事會與監(jiān)事會”，占35.76％，“期終考核”，占24.95％，“金融、工商、稅務等機構”，占18.71％，“媒體、社會輿論”，占15.38％，“工會、職代會”，占14.35％，“稽查特派員”，占12.25％，“黨組織、紀委”，占10.19％(見表15)。

值得注意的是國務院設立的稽查特派員制度沒有成為經(jīng)營者的首選有效約束方式，從長遠看，由市場中介組織取代政府機構才是最有效的約束方式。

五、對改善宏觀經(jīng)濟運行環(huán)境的建議

樣本企業(yè)對政府改善企業(yè)的宏觀經(jīng)濟運行環(huán)境提出了不少好的建議，主要有：1.國家制定的經(jīng)濟政策應面向各類企業(yè)，不應再有所有制方面的差異。

調查顯示，有42.47％的經(jīng)營者贊成、39.38％的經(jīng)營者基本贊成這一觀點(見圖4）。

2.進一步加大治理“三亂”的力度。

盡管調查中有55.90％的經(jīng)營者認為有關部門向企業(yè)亂收費、亂罰款和亂攤派的情況有所減輕，但認為“很嚴重”和“嚴重”的還分別占到11.18％和32.92％(見圖5)。所以，治理“三亂”的工作還任重道遠。

3.減輕企業(yè)稅負。自1994年實行新稅制以來，國有企業(yè)的稅負不是減輕而是加重了。多數(shù)經(jīng)營者反映稅收改革要從企業(yè)實際出發(fā)，現(xiàn)在實行的“權責發(fā)生制”，商品發(fā)出就計稅，大大加重了企業(yè)的稅負。現(xiàn)在多數(shù)國有企業(yè)靠貸款納稅，從調查結果來看，企業(yè)稅負已到了難以承受的程度(見圖6)。

4.繼續(xù)嚴勵打擊走私。

調查中，大多數(shù)經(jīng)營者認為國家前段時間打擊走私取得了積極效果(見圖7)。所以需要政府有關部門繼續(xù)嚴厲打擊走私活動。

5.完善市場經(jīng)濟法規(guī)，加大執(zhí)法力度，為企業(yè)創(chuàng)造一個公正平等的市場競爭環(huán)境。

調查中有21.19％、35.59％的經(jīng)營者分別認為當前假冒偽劣產(chǎn)品對企業(yè)的影響“非常嚴重”和“嚴重”（見圖8）。此外，有29.38％、61.24％的經(jīng)營者分別認為當前市場競爭秩序“很亂”和“亂”(見圖9)。

6.規(guī)范政府有關部門對企業(yè)的審查和檢查行為。

調查中顯示，大多數(shù)經(jīng)營者忙于應付政府有企業(yè)論壇關部門對企業(yè)的重復檢查、輪番檢查，無法把主要精力放到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營上。經(jīng)營者認為審查和檢查較多的部門主要有稅務、審計(見表16)。此外，有51.25％的經(jīng)營者認為，企業(yè)家目前最難應付的工作是與政府部門協(xié)調關系，這也從另一個側面反映了重復檢查、輪番檢查給企業(yè)造成的危害。

7.建立健全社會保障制度。盡管有關部門的統(tǒng)計認為幾乎所有國有企業(yè)都建立了下崗職工再就業(yè)服務中心，但我們的調查顯示，仍有21.43％的國有企業(yè)未建立起下崗職工再就業(yè)服務中心，即使建立了下崗職工再就業(yè)服務中心的企業(yè)，再就業(yè)服務中心資金“三三制”到位情況也不理想，其中政府、社會保障部門和企業(yè)資金都到位的分別只占34.31％、29.67％、74.93％(見表17)，這嚴重影響了下崗職工再就業(yè)服務中心所應起到的作用。另外，目前的社會統(tǒng)籌制度也不能完全滿足國有企業(yè)職工的主要保險需要。分別有51.31％、15.80％、41.88％、32.10％的經(jīng)營者認為醫(yī)療、養(yǎng)老、待業(yè)、工傷保險不能滿足國有企業(yè)職工的需要(見表18)。因此，當務之急還是要建立、健全社會保障制度。

企業(yè)論壇（上接第18頁）的過程中，我國的金融機構開始涉足多種金融業(yè)務，金融機構的業(yè)務交叉現(xiàn)象屢見不鮮。在各種制度尚不完善，政府監(jiān)管手段和金融機構內(nèi)控制度尚不健全的情況下，金融機構的交叉作業(yè)帶了極大的金融風險。為此，我國確定了分業(yè)管理的金融監(jiān)管框架，以確保金融體系的安全運行。

在我國分業(yè)管理監(jiān)管框架中，一個顯著的特點是按金融機構的類別和業(yè)務形式進行監(jiān)管，例如從事信托業(yè)的金融機構在名稱上必須冠以“信托”兩字，以表明其所從事的業(yè)務范圍。這種監(jiān)管框架在目前的體制軌轉時期，會起到相當大的作用。但是，我們必須看到，分業(yè)管理并不是一種一勞永逸的方式。隨著經(jīng)濟的發(fā)展、金融業(yè)的對外開放，我國的金融機構會面臨著日益劇烈的競爭，與此同時新的金融理論的不斷引進、信息技術在我國的不斷發(fā)展及其在金融領域中日益廣泛的應用，我國金融創(chuàng)新的步伐會不斷加快，金融業(yè)務之間的相互交叉和滲透，金融機構的跨行業(yè)經(jīng)營趨勢也會日益強化，以機構監(jiān)管為主要特征的分業(yè)監(jiān)管框架勢必難以適應金融領域的新發(fā)展。因此，及時根據(jù)新的發(fā)展情況，適時調整監(jiān)管框架是必要的。在這種調整中，功能性監(jiān)管無疑提供了一種很好的啟示。