國有資產管理體制改革是國有企業(yè)改革的重大突破

企業(yè)產權制度是企業(yè)經營管理活動賴以存在的基礎，任何企業(yè)，如果沒有清晰的產權，沒有明確的投資主體，沒有權責統(tǒng)一的責任主體，要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立和完善法人治理結構就不可能，因此。產權制度改革是國有企業(yè)改革的中心環(huán)節(jié)。國有資產分為經營性、非經營性和資源性三類，經營性國有資產實際就是國有企業(yè)資產。國有資產管理體制改革重心是對經營性國有資產管理體制的改革，其核心就是國有企業(yè)產權制度的改革。經濟體制改革的重點是國有企業(yè)改革，因此，產權制度的改革，是經濟體制改革的深水區(qū)。國有產權制度的改革和國家產權組織的建立，不僅事關企業(yè)制度的重建，也涉及政府管理體制的改革，不僅涉及所有者權益，同時涉及經營者利益。所以，我國即將進行的國有產權制度的改革，是在認真總結多年國有企業(yè)改革經驗的基礎上，對國有企業(yè)改革的一次重大突破。

一、過去歷次國企改革的追溯

在過去的歷次國有企業(yè)改革中，始終圍繞一個問題展開的，那就是企業(yè)管理問題，認為國有企業(yè)之所以乏力，是由于管理不善造成的，包括政府對企業(yè)的管理，所以過去對國有企業(yè)的改革總是從管理入手的。第一次改革是承包制，政府核定利潤指標，想讓企業(yè)自主經營，結果是企業(yè)經營負盈不負虧、虛盈實虧，經營者追求眼前利益，有的甚至承包期造假帳、虛列利潤，轟轟烈烈得獎金。承包期結束后往往出現(xiàn)嚴重虧損，甚至資不抵債。第二次改革是認為國有企業(yè)的“婆婆”政府管得太多，于是，各級政府層層下放權利，有些地區(qū)紛紛宣布無直管企業(yè)，政企實行分開，結果“婆婆”取消了，企業(yè)并沒活，企業(yè)并沒有真正走上自主經營、自負盈虧的市場經濟道路。其原因還是因為沒有從產權制度改革入手，企業(yè)沒人監(jiān)管，經營者一個人說了算，結果一些企業(yè)不但沒有搞活，反而成為政府無人管，職工管不了，企業(yè)成了窮廟富方丈，職工不發(fā)工資找政府，政府還得收拾“舊山河”。第三次是所謂的“公司制”改造，有些地區(qū)簡單的把廠改為公司，把廠長改為董事長（總經理），有的從國有企業(yè)資本中，贈予經營者和職工部分股權，把廠改為有限責任公司，建立了所謂董事會、監(jiān)事會，實質上是國有股東缺位，監(jiān)事會形同虛設，企業(yè)又出現(xiàn)了內部人控制局面，無人監(jiān)督，國有股權無人行使，造成大量國有資產流失。

出現(xiàn)這樣一次次的困惑，根源在于，一是企業(yè)的產權不明晰，改革沒有從產權制度入手；二是國有出資人缺位。一方面政府多頭管理，行政部門好象都在管理國有企業(yè)，實質上誰也不是政府的出資人代理。國有股東無實體性代理人，這樣，國有股東在企業(yè)治理結構中缺位，既不能真正意義上行使國有出資人權利，又無法對經營者行施監(jiān)督，企業(yè)形成內部人控制，造成企業(yè)的大量違規(guī)行為和經營者腐敗行為。這種又越位又缺位的狀況不可能建立現(xiàn)代企業(yè)制度。三是國有股一股獨大，尤其是大量全資國有企業(yè)，形不成互相監(jiān)督的治理結構，企業(yè)必然乏力。四是企業(yè)經營者不是股東選擇的，而是政府管理部門用行政手段任命的，所以，經營者對領導負責而不對企業(yè)（股東）負責的現(xiàn)象是必然的。如果國有企業(yè)的所有者主體，總是不明確，國有企業(yè)產權不明晰，簡單的在“兩權”分離上做文章，越分離越像一個人的“頭”和“身子”分得越遠，越不像一個完整的人。十六大把國有資產管理體制改革列為今后二十年經濟體制改革的八大任務之一，這是我國國有企業(yè)改革由管理制度改革到產權制度改革的重大飛躍，也可以說是一次由國有資產管理到國有資本運營的重大飛躍。

二、產權制度改革是國有企業(yè)改革的根本出路

1.建立國有資產管理體制，實現(xiàn)從管理資產到經營資本新機制

十六大已明確建立中央、省、地市各級政府分別行使出資人權利的管理體制，同時要制定與市場經濟相適應的一系列法律法規(guī)，規(guī)范國有資產管理機構的職能，行使權利的程序及方式，重新劃分國有企業(yè)管轄范圍，建立國有資產監(jiān)督管理——國有資本經營——出資企業(yè)新體制。明確國有股東出資人地位，按照所持有的股權比例進入企業(yè)法人治理結構，與其他股東一樣按“同股、同權、同利”的原則行使股東權利，并對所持股份承擔有限責任。形成政府國有資產管理部門——國有資本經營機構——出資企業(yè)，管理資產——經營資本——經營資產（法人資產），實現(xiàn)真正意義上的政資分開，政企分離和所有權與經營權分離的新機制。

2.明晰產權，落實國有資產出資人的權利

國有企業(yè)的產權清晰指的是政府的最終所有權與企業(yè)的法人所有權和職工（個人）所有權明晰，還有各級政府國有資產出資人明確，按照“誰投資誰所有”的基本原則，界定產權歸屬實現(xiàn)政企分開。

產權清晰是產權制度的基礎，是國有企業(yè)改革并建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心之一。在國有企業(yè)過去的改革歷程中，“產權清晰”的問題，一直是一個難以解決的問題。由于產權不清晰，國有企業(yè)的國有資產所有者事實上缺位，進而使國有企業(yè)的國有資產流失嚴重問題、經營效益下降問題、企業(yè)組織和運行機制落后問題等未能得到真正的解決。因此，產權不清晰，出資人缺位，企業(yè)的實際控制權掌握在經營者手中，是導致國有企業(yè)一系列問題的根源。

3.調整國有資產結構，實現(xiàn)國有資本有所為有所不為

過去國有資產（指經營性國有資產）分布在大大小小企業(yè)和各行各業(yè)，幾乎無所不包，經過多次的改革，特別是地縣級地區(qū)，中小企業(yè)基本實現(xiàn)了轉制走向民營化，有的旗縣實現(xiàn)了無國有企業(yè)。但就國家和省地級，特別是西部地區(qū)國有企業(yè)存量和國有資產分布還相當廣泛，必須加快這些企業(yè)的改革改造。首先要對國有企業(yè)性質進行分類，對完全競爭性企業(yè)應通過一次性拍賣、兼并、破產等多種形式轉為民營化，除涉及國防、安全等關系國計民生的國家重要產業(yè)外，對關系人民群眾生活、生產和地區(qū)經濟社會發(fā)展整體利益的產業(yè)，如交通、能源、供水、供電等，也可以在國家控股或相對控股的前提進行股份制改造，或先向國家主要投入，見效后逐步減持或退出，優(yōu)化配置國有資本，調整產業(yè)結構和國有資本結構，進而促進地區(qū)經濟結構的調整。其次，要建立完善的產權交易市場，使國有資本在“進”、“退”中有順暢的流動。目前，我國國內提供產權交易的資本市場主要是主板市場和B股市場，場外交易市場并沒有放開和搞活。要建立完善的產權交易市場，就應該放開、搞活場外交易，實現(xiàn)產權交易的多途徑和多層次，同時，強化對產權交易市場的監(jiān)管和建設，使其在產權流動中實現(xiàn)陽光貿易、陽光交易。

4.完善企業(yè)法人治理結構，建立現(xiàn)代企業(yè)制度

完善法人結構，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的前提是投資主體多元化，即股本多元化。一股獨大，一個股東說了算。必然形不成有效制衡、相互監(jiān)督的治理結構。國有企業(yè)股份制改造中，對一些基礎性、公益性產業(yè)一般國有股權不宜超過51％，相對控股為宜，有些企業(yè)不必控股的也可參股，國有股東和其他股東一樣按出資比例選派董事、監(jiān)事，股東通過法律程序行使權利并享有權益。

5.建立經營者激勵與約束機制

一是改革經營者選聘制度。改革經營者由組織任命的體制，完全由股東自主選擇聘任，把企業(yè)和經營者推向市場。這樣既能保證經營者對企業(yè)負責（也可以說向股權負責），又能有利于職業(yè)經理階層的形成和自由流動（選擇企業(yè)）。二是建立經營者激勵與約束機制，首先要確立人力資本的價值，樹立管理也是資本這樣的理念。一個人的管理能力與貨幣資本、實物資本同樣是資本要素的組成部分。只有樹立這樣的理念，才能充分體現(xiàn)經營者的地位、作用及報酬，才能理解美國一些企業(yè)一個CEO一年的年薪達1.7億元是怎么回事。經營者的貢獻就是企業(yè)效益，經營者的報酬就是應根據企業(yè)的效益來確定，年薪制是現(xiàn)行國際國內企業(yè)的主要形式。這就需要首先改變過去平均主義、大鍋飯的觀念，允許或鼓勵經營者的收入超過工人的幾倍、幾十倍都是可能的。如企業(yè)經營不善，經營者就受罰，甚至被股東解聘、淘汰、下崗。三是允許和鼓勵經營者持股，或將經營者的年薪按一定比例轉為股權，還可對經營者實行期股和期權獎勵，把經營者的利益與企業(yè)捆在一起，與企業(yè)共同承擔風險。

（作者單系內蒙古鄂爾多斯市國有資產投資經營公司總經理）