外貿企業誠信建設：理性中的期待

隨著我國加入WTO，外貿企業參與國際競爭的范圍擴大、貿易量的增加以及與國外企業間的商務活動更加頻繁，越來越多的企業意識到講究信用，建立和完善信用制度刻不容緩。另外，中國企業如何進一步融入世界經濟？如何規避外貿持續增長和“走出去”風險，這是擺在中國外貿企業管理者面前的重要課題。

10月19日，全國整頓和規范市場經濟秩序領導小組辦公室副秘書長馬恩中，在第二屆中國國際信用和風險管理大會新聞發布會上，提供了一組數據：美國企業壞賬率是0.25%-0.5%，中國企業壞賬率是5%-10%；美國企業的賬款拖欠期平均是7天，我國平均是90多天。

近年來，中國在全球貿易中排名連年上升，2004年升至第三位，貿易額突破1.1萬億美元。

然而，隨這個數字一起大幅攀升的是海外應收逾期未收回的賬款。據悉，中國迄今至少有1000億美元的海外應收賬款逾期無法收回，并且這個數字還將繼續增加。關于數字增減有待于時間檢驗，但是企業應收賬款和信用風險管理等深層次問題，更值得管理層思考。

商務部研究院信用管理部主任韓家平告訴記者，國外企業在高比例信用銷售的同時，能夠保持極低的壞賬率，得益于這些國家建立起完善的信用體系，企業內部也建立了一整套系統、完善的信用管理制度。而中國企業和國外企業在信用銷售能力和管理水平方面相差甚遠。

外貿行業一度風險很大，外商魚龍混雜，國內企業在貨物運出后，個別外商設套賴帳導致企業巨額虧損；也有少數國內出口供貨企業違規操作，甚至以次充好而遭高額索賠。這些都是國際貿易與國內商貿大環境缺乏信用機制和缺乏誠信經營的惡果。隨著我國加入WTO，外貿企業參與國際競爭的范圍擴大、貿易量的增加以及與國外企業間的商務活動更加頻繁，越來越多的企業意識到講究信用，建立和完善信用制度刻不容緩。另外，中國企業如何進一步融入世界經濟？如何規避外貿持續增長和“走出去”風險，這是擺在中國外貿企業管理者們面前的重要課題。

政府助推信用市場發展

信用服務業具有智力密集、技術密集、專業化程度高、市場集中度高的特點，承擔著信用信息收集、加工、處理和傳遞的功能，在防范信用風險、促進信用交易方面發揮著極其重要的作用。

北京中關村企業信用促進會副秘書長劉英在接受記者采訪時表示：政府對扶持信用中介機構發展起著至關重要的作用。推動企業信用體系的建立，政府應重視制定促進應用信用產品的相關政策，倡導對信用產品的使用，并鼓勵信用服務企業開發符合市場需要的信用產品，使信用產品的使用成為社會經濟活動中不可或缺的環節。

目前，中國信用市場發育滯后，供求矛盾十分突出，一方面社會和企業信用意識不強，對信用產品的市場需求不足，制約了信用服務行業的發展壯大；另一方面信用服務企業總體水平偏低，資質參差不齊，信用評估方法不規范，信用產品質量不高。商務部研究院信用部主任韓家平指出，作為“第三方”的信用評級企業，還需要通過政府立法、行業組織制定行規來引導全社會對信用服務的需求。

值得注意的是，安博爾信用評級機構從長期的實踐經驗中得出結論：在中國建立信用體系的突破口在于建立企業的信用評級。這對改善社會信用環境，建立公平公正的市場體系具有重要意義。

2002年初，中國外經貿企業協會在行業內率先開展了外經貿行業信用體系建設相關課題以來，本著企業自愿參加的原則，企協認真組織開展了全國外貿企業的信用評級活動。并于2003年9月成立了中國外經貿企業協會信用體系專家評審委員會。8月18日，中國外經貿企業協會召開專家評審會審議通過了2005年第一批信用企業，共91家企業榮獲A級以上信用級別。

建立健全企業信用管理體系

《中國企業信用報告》編委會執行編委主任宋艷民認為：企業信用也是一種生產力，它主要體現在可以使企業降低交易成本、提高效率、擺脫訴訟、增強競爭力等，是構建企業信用管理體系，是發展市場經濟的需要。信用是企業生存之本和競爭力之源，是企業最寶貴的無形資產。

中國企業的信用意識比較淡薄，很多企業因被他人拖欠和賴賬，嚴重影響了正常運轉。據國家統計局公布的數字，中國企業的無效成本包括管理費用、財務費用和銷售費用，占銷售收入的14%，而美國只占2%-3%。全國整頓和規范市場經濟秩序領導小組辦公室副秘書長馬恩中還特別強調，信用與企業競爭力有著密切的關系，西方企業把信用賒銷作為主要的銷售和競爭手段；中國只有10%左右的企業建立了信用管理制度，而這10%中又有93%是三資企業。

中國貿促會經濟信息部賈槐副處長在第二屆中國國際信用和風險管理大會新聞發布會上表示，盡管信用問題在國內市場相對明顯，但中國企業的對外支付信用度還是較高，甚至超過世界平均水平，這主要是由于中國企業為爭取海外訂單等因素造成的。馬恩中認為，國內突出的信用問題主要是由于缺乏相應的監控機制造成的，目前有關部門正在著手建立這種機制。

“多數企業缺乏內部的信用風險管理制度是引發海外壞賬的重要原因”，韓家平直言不諱地指出。雖然中國電子、服裝、輕工等產品因為價格優勢而在國際市場受到歡迎，但是同業競爭激烈，為爭取訂單，中國企業往往選擇賒銷等比較寬松的付款方式，致使風險大大增加。

針對中國企業信用管理的現狀，商務部研究院的專家提出“3＋1”企業信用管理模式，作為“3＋1”模式主要創始人的韓家平向記者介紹，“1”是指在企業內部應建立一個獨立的信用管理機構或人員。所謂的“3”是強調要對企業信用進行全程跟蹤管理，企業內部應建立三個不可分割的信用管理機制，分別是信用管理階段前期的資信調查和評估機制、中期的債權保障機制，以及后期的應收賬款管理和追收機制。

加強企業內部信用管理，可以大幅度減少因授信不當導致合約不能履行，增強信用風險的防范能力；可以加強受信企業自我信用控制能力，加強履約計劃管理，防范出現償債能力不足，無法按時履約等情況；可以形成對失信企業和機構的市場約束機制，使其失去擴大參與市場經濟活動和交易的機會。韓家平認為，企業只有內部信用體系建設好了，才能有效防范外部風險。

組建企業信用管理部門

外貿行業屬于高風險的商品流通領域，跨越國內外的不同地域，資金需求量極大，還必須具備靈敏的市場信息駕馭能力，因此，外貿市場的交易雙方必須具有良好的誠信度來維系雙方的交易，否則交易一方將受到極大的損失。

韓家平說，在國外，大部分企業都會建立獨立的信用管理部門，一些小企業也會有相應人員或機構，但中國大部分企業目前還沒有建立信用管理部門。信用管理部門應該保持完全的獨立性，不能是銷售部或者財務部的內設部門。銷售部門希望做大業務量，往往盲目賒銷，忽視信用風險，而財務部門為了控制財務風險，又容易處于保守狀態。建立一個獨立的信用管理部門可以起到相互制衡的作用，顯然更加科學。

完善信用管理部門職能，建立系統性的管理非常重要。韓家平認為在一些具體業務上，比如完整的客戶檔案是信用管理的基礎，客戶檔案應包括以下內容：客戶基本資料、客戶信用資料、賒銷合同、以往交易記錄等。信用管理部門依靠完整的客戶資料評價和跟蹤客戶的信用狀況，確定客戶的信用額度，對逾期賬款進行有效管理。客戶檔案應從與客戶建立交易關系前就著手建立，并在客戶關系的發展過程中及時補充和更新。