應對國內銀行發展挑戰

國內銀行迫切需要提高競爭力、完善內部管理水平，而銀行的后臺管理信息系統是否強大對其能夠完成這一任務具有重要的意義。

加入世界貿易組織(WTO)是我國金融業步入世界金融體系的一個開端。中國將逐步開放國內金融市場，并在加入WTO五年后完全開放。越來越多的國外金融機構將進入中國并且不斷擴大其業務范圍。從目前外資銀行發行信用卡、在部分城市開展對本地企業的人民幣業務、香港銀行業可以吸收內地人民幣存款到汽車金融公司等新型外資金融機構的建立，以及最終外資金融機構完全享受國民待遇，市場的競爭將變得越來越激烈。國內銀行迫切需要提高競爭力、完善內部管理水平，而銀行的后臺管理信息系統是否強大對其能夠完成這一任務具有重要的意義。

同發達國家銀行相比，國內銀行的后臺管理信息系統有較大的差距。 這里指的銀行后臺管理信息系統是相對于銀行前臺直接面向客戶的核心業務系統而言，包括財務管理、人力資源、風險和資產負債管理、客戶關系管理、決策分析等。本文將主要探討國內銀行目前面臨的機會與挑戰同銀行后臺管理信息系統的關系。

首先，降低營運成本是每個銀行特別關注的問題。目前國內幾個主要大銀行也在考慮重新布局營業網點并進一步考慮員工工作安排。強大的后臺管理信息系統應提供內部管理會計，可以將成本歸集或分攤到相應的機構、部門、帳戶、產品甚至員工中，幫助各部門負責人更好分析和控制成本，實現成本的多級責任控制。銀行還可能考慮日后將部分財務功能上收到分行甚至總行級別，這就需要后臺管理信息系統提供不同工作流工具和授權方式，將員工報銷、資產購置、付款等業務按需要上收到不同分支機構。有了集中統一的后臺管理信息系統后，銀行總行或上級分行便可每日監控下屬機構的成本支出或資產負債變動情況。對于大型支出（如分支機構的調整和員工的工作重新安排），后臺管理信息系統應能通過項目和活動管理等方式對該大型支出進行分類管理，以便費用歸集、預算控制和分析。

銀行的盈利能力對銀行未來發展起著決定性作用，因此，如何將有限的資源分配到最適合的客戶群，產品和業務線成為銀行最關心的另一個問題。銀行后臺管理系統應提供獲利分析工具，包括各種資金轉移定價工具和凈現值分析工具，幫助銀行分析帳戶、產品的盈利能力，進而對業務決策提供支持。后臺管理信息系統還應提供客戶關系管理，幫助銀行增強對客戶的細分，分析客戶對銀行的貢獻并進而采取措施保持或提高客戶貢獻度，最大限度向客戶提供滿足其需要的全套銀行服務。該功能結合前面的營運成本控制，還可進一步完善銀行內部績效考評并實現對產品、部門和機構的多維度責任控制.

風險往往與盈利同步出現，對風險（包括信用風險、市場風險和操作風險）的管理控制水平是央行、同業、企業和公眾最關心的銀行問題之一。銀行作為經濟系統的重要組成部分，也會受到各地中央銀行監管。從巴賽爾協議II，國內銀監會的資本充足率要求，到國內銀行定期披露更多財務信息要求，均對銀行進行了嚴格的監管。銀行后臺管理信息系統應能提供全面風險管理方案，包括風險管理，資產負債管理和巴賽爾協議的解決方案。國內外評級機構（如標準普爾）也越來越多關注國內銀行的信用狀況，該評級直接影響到銀行的市場形象和融資成本等，同時銀行也會增發股票或長期債券來提高資本充足率，這都要求銀行有一套高效透明的后臺管理信息系統。

引入海外策略投資伙伴也是目前國內很多銀行都在考慮的事情。中國銀行業監督管理委員會決定將單個外資機構入股我國銀行業金融機構的比例由原來規定的15%提高到20%；合計外資投資所占比例如低于25%，被入股機構的性質和業務范圍不發生改變。同時，很多銀行都在考慮在海內外上市，或通過設立海外分支機構及海外收購逐步走向國際市場。一個高效透明的后臺管理信息系統提高了銀行的內控制度，實時準確地反應銀行的資產負債和盈利狀況 。該系統應能提供對多會計準則(包括國際會計準則)、并行分類帳、多語言和多本位幣的支持，準確快速生成滿足當地央行或證交所要求的報表。

金融市場的開放也可能會使銀行混業經營成為可能，而銀行后臺管理信息系統應能提供靈活的結構設立為未來銀行混業經營和跨國發展帶來幫助。后臺管理信息系統應可為同一機構設立并行分類帳，滿足總行合并和分支機構當地要求，如可為銀行香港分行設立總行級和滿足香港當地要求的分類帳。此外，在一個集團內可設立并行分類帳滿足集團內不同行業的核算要求，如集團內可為銀行、保險和附屬公司設立三個并行分類帳，便于不同的核算和報表合并要求。而集團內部機構的調整也可在系統中很容易實現，利于國內銀行目前組織結構和內部管理調整的需要。因不同地區和行業的核算要求不同， 銀行后臺管理信息系統應提供特殊分類帳滿足不同會計準則和內部管理的要求，如不同會計處理方式、會計期間和內部費用管理要求。

(文章來源：SAP公司）

IFRS賽場上的SAP

從2005年1月1日，以前稱為國際會計準則(IAS)的IFRS開始在歐洲的上市銀行中生效,并迅速在全球金融行業中推廣開來。全球超過90個國家和地區即將要求或接受采用IFRS，監管機構已經開始努力使本地的公認會計準則(GAAP)與國際準則一致。IFRS是歐盟(EU)最近通過的一項法案,規定了銀行披露其金融資產和負債的方法。

4月26日在丹麥哥本哈根的SAP國際客戶會議上，SAP宣布，SAP for Banking行業解決方案將幫助金融機構依據國際會計準則(IFRS)更快和更可靠地編制報表。SAP Accounting for Financial Instruments是SAP在20多家主要金融機構的合作下開發的一項銀行應用方案,它通過集中的數據池中集中存儲財務數據,使銀行能夠更高效地收集財務信息、編制報表和審計。這有助于銀行淘汰目前廣泛使用的、耗費時間、手動編輯的電子表格。

通過與DZ BANK、HSH Nordbank、Landesbank Rheinland-Pfalz(LRP)和WestLB等金融機構的緊密合作開發的SAP Accounting for Financial Instruments能滿足銀行對遵守廣泛的IFRS要求的迫切需要。

在評估如何最好地使其遵守IFRS的過程中,Westdeutsche ImmobilienBank(WIB)對建立一個集中的數據池非常感興趣。該數據庫可統一管理用于IFRS、巴塞爾新資本協定(Basel II)和內部報表編制的必要信息——即過去存儲在不同數據庫中,用于不同目的(如銀行核心業務系統和組合評估)的信息。作為第一批客戶之一,WIB很早便參與SAP的IFRS軟件開發工作,其為滿足IFRS的SAP Accounting for Financial Instruments于2005年1月上線。

Westdeutsche ImmobilienBank IFRS項目經理Michaela Dre?ler稱:“SAP通過SAP Accounting for Financial Instruments軟件建立了IFRS解決方案的基準。SAP解決方案是在眾多金融機構廣泛的專業技能的基礎上,通過創建全面軟件功能的大量工作而完成。我們可以看到,市場上沒有任何其他替代解決方案能夠既全面覆蓋IFRS要求,同時又可協同實現更高效的核心銀行業務流程。”