建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策

摘要：本文分析了在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中承包商面臨的工程風(fēng)險(xiǎn)，闡述了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容和方法，給出了風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，承包商可通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及財(cái)務(wù)控制等對(duì)策控制和處理風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)工程承包商對(duì)策

工程風(fēng)險(xiǎn)就是指在工程建設(shè)中所發(fā)生損失的不確定性。一般來(lái)講，工程投資都是比較大的，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失將是非常巨大的，對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)要加強(qiáng)管理，及早防范。建設(shè)工程與其他產(chǎn)品不同，有自己的特殊性———工程與政治經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境等密切相關(guān)，環(huán)境因素是造成風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。在工程環(huán)境中如何對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，直接關(guān)系到工程工期的長(zhǎng)短、質(zhì)量的優(yōu)劣及成本的高低，最終關(guān)系到與工程相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)利益。

一、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，缺少這一基礎(chǔ)，任何風(fēng)險(xiǎn)管理都無(wú)法實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)通常分為以下六個(gè)步驟：

（一）確認(rèn)不確定性的客觀存在

這項(xiàng)工作包括兩方面內(nèi)容，一是要辨認(rèn)所發(fā)現(xiàn)或推測(cè)的因素是否存在不確定性。如果不確定性客觀存在，則結(jié)果不會(huì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。如承包商已知工程所在國(guó)的物價(jià)高昂而仍然決定投標(biāo)，則物價(jià)高昂便不會(huì)成為風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槌邪淘谕稑?biāo)時(shí)已經(jīng)準(zhǔn)備了對(duì)付高昂物價(jià)的辦法。二是確認(rèn)這種不確定性是客觀存在的，是確定無(wú)疑的，而不是憑空想像的。

（二）建立初步清單

建立初步清單是辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)操作的起點(diǎn)。清單中應(yīng)明確列出客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)包括影響生產(chǎn)、操作運(yùn)行、質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益的各種因素。可采用商業(yè)清單辦法或通過(guò)對(duì)一系列調(diào)查表進(jìn)行深入研究、分析，建立初步清單。

（三）確立各種風(fēng)險(xiǎn)事件并推測(cè)其結(jié)果

根據(jù)初步風(fēng)險(xiǎn)清單中開(kāi)列的各種重要的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，推測(cè)與其相關(guān)聯(lián)的各種可能性的結(jié)果，包括贏利和損失、人身傷害、自然災(zāi)害、時(shí)間和成本、節(jié)約或超支等，重點(diǎn)是資金的財(cái)務(wù)結(jié)果。

（四）制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)采用二維結(jié)構(gòu)圖，橫軸表示潛在的危害，縱軸表示發(fā)生的概率。

通過(guò)這種二維圖來(lái)評(píng)價(jià)某一潛在風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性。鑒于風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關(guān)，因而可通過(guò)一種由曲線群構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風(fēng)險(xiǎn)，但不確定性或者說(shuō)其發(fā)生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)程度也就不同。曲線距離原點(diǎn)越遠(yuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就越大。

（五）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類

通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類能加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解，辨清風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和可能的結(jié)果及彼此間可能發(fā)生的關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，能夠發(fā)現(xiàn)與其關(guān)聯(lián)的各方面風(fēng)險(xiǎn)的因素。常見(jiàn)的分類方法是以若干個(gè)目錄組成框架形式，每個(gè)目錄中都列出不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面檢查。

（六）建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要

通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要，將項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)匯總并排序，給出風(fēng)險(xiǎn)的總體印象。把全體項(xiàng)目人員統(tǒng)一起來(lái)，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并能自覺(jué)地意識(shí)到項(xiàng)目的其他管理人員的風(fēng)險(xiǎn)，還能預(yù)感到項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應(yīng)。

風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要并非一成不變，風(fēng)險(xiǎn)管理人員隨著信息的變化和風(fēng)險(xiǎn)的演變而及時(shí)更新。

二、風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方法處理不確定性的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)分析是決策的基礎(chǔ)，其目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能影響。

在項(xiàng)目生命周期的全過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)各種不確定性，這些不確定性將對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生不同的影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析就是對(duì)出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進(jìn)行分析，通過(guò)對(duì)不確定性的關(guān)注、風(fēng)險(xiǎn)影響的揭示及自身能力的評(píng)估，采取相應(yīng)的對(duì)策，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（一）風(fēng)險(xiǎn)分析步驟

1.采集數(shù)據(jù)

必須采集與所要分析的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以從投資者或者承包商過(guò)去類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的歷史記錄中獲得。所采集的數(shù)據(jù)必須是客觀的、可統(tǒng)計(jì)的。

在某些情況下，直接的歷史數(shù)據(jù)資料還不夠充分，尚需主觀評(píng)價(jià)，特別是那些對(duì)投資者來(lái)講，在技術(shù)、商務(wù)和環(huán)境方面都比較新的項(xiàng)目，需要通過(guò)專家調(diào)查方法獲得具有經(jīng)驗(yàn)性和專業(yè)知識(shí)的主觀評(píng)價(jià)。

2.完成不確定性模型

以獲得的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息為基礎(chǔ)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能的結(jié)果給以明確的定量化，通常用概率來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，其可能的結(jié)果體現(xiàn)在項(xiàng)目現(xiàn)金流表上，并用貨幣表示。

3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響進(jìn)行評(píng)價(jià)

對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)事件的不確定性模型化完成后，再評(píng)價(jià)這些風(fēng)險(xiǎn)的影響，通過(guò)評(píng)價(jià)把不確定性與可能結(jié)果結(jié)合起來(lái)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分析方法

常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有八種：即調(diào)查和專家打分法、層次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、統(tǒng)計(jì)和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬、CIM模型、影響圖。其中前兩種方法側(cè)重于定性分析，中間三種側(cè)重于定量分析，而后三種則側(cè)重綜合分析。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策有多種多樣，但歸納起來(lái)不外乎兩種方法：

（一）風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

1.風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避主要是中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。這種手段主要包括：

（1）拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

采取這種手段有時(shí)可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相比，這些犧牲比風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)可能造成的損失要小得多，甚至是微不足道的。如投資因選址不慎而在河谷建造工廠，而保險(xiǎn)公司又不愿為其承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。當(dāng)投資人意識(shí)到在河谷建廠將不可避免要受到洪水威脅，且又別無(wú)防范措施時(shí)，他只好放棄該建設(shè)項(xiàng)目。雖然他在建廠準(zhǔn)備階段耗費(fèi)了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀相比，及早改弦易轍，另謀理想的廠址是明智的選擇。這種情況在國(guó)際上也是常見(jiàn)的。

（2）放棄已經(jīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以避免更大的損失

實(shí)踐證明這是緊急自救的最佳辦法。作為工程承包商，在投標(biāo)決策階段難免會(huì)因?yàn)槟承┦д`而鑄成大錯(cuò)。如果不及時(shí)采取措施，就有可能一敗涂地。如某承包商在國(guó)外投標(biāo)一項(xiàng)皇宮建造項(xiàng)目，編制投標(biāo)文件時(shí)，誤將純金扶手譯成鍍金扶手，按鍍金扶手報(bào)價(jià)，僅此一項(xiàng)就相差100多萬(wàn)美元，而承包商又不能以自己所犯的錯(cuò)誤為由要求廢約，否則要承擔(dān)違約責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)注定，只有尋找機(jī)會(huì)讓業(yè)主自動(dòng)提出放棄該項(xiàng)目。于是他們通過(guò)各種途徑，求助于第三者游說(shuō)，使業(yè)主下令放棄該項(xiàng)工程。這樣承包商避免了業(yè)已注定的風(fēng)險(xiǎn)。

轉(zhuǎn)包工程也是回避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。許多情況下，業(yè)主并不禁止轉(zhuǎn)包。如果承包商經(jīng)過(guò)分析認(rèn)定工程已注定難逃虧損厄運(yùn)，他只有采取轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的辦法。有些項(xiàng)目對(duì)于某些承包商可能風(fēng)險(xiǎn)較大，但對(duì)于另一些承包商則并不一定有風(fēng)險(xiǎn)。如中國(guó)一家承包商以低價(jià)標(biāo)獲取非洲某國(guó)的一項(xiàng)大型公路項(xiàng)目。該承包商在當(dāng)?shù)貨](méi)有基地，所有物資及人員都必須由國(guó)內(nèi)調(diào)撥。這種情況下，如果堅(jiān)持獨(dú)家實(shí)施該項(xiàng)目，勢(shì)必虧損嚴(yán)重。該承包商經(jīng)過(guò)分析比較，決定將工程的大部分轉(zhuǎn)包給另一家在當(dāng)?shù)匾延惺┕ぴO(shè)備和人員的公司，只留下很小的一部分任務(wù)自己完成，從而轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)。

回避風(fēng)險(xiǎn)雖然是一種風(fēng)險(xiǎn)防范措施，這只是一種消極的防范手段。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)固然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。如果企業(yè)既想生存又想回避其預(yù)測(cè)的某種風(fēng)險(xiǎn)，最好采用除回避以外的其他辦法。

2.風(fēng)險(xiǎn)分離

風(fēng)險(xiǎn)分離是指將各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分離，避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險(xiǎn)局限在一定的范圍內(nèi)，從而達(dá)到減少損失的目的。

風(fēng)險(xiǎn)分離常用于承包工程中的設(shè)備采購(gòu)。為了盡量減少因匯率波動(dòng)而遭致的匯率風(fēng)險(xiǎn)，承包商可在若干不同的國(guó)家采購(gòu)設(shè)備，付款采用多種貨幣。比如在德國(guó)采購(gòu)支付馬克，在日本采購(gòu)支付日元，在美國(guó)采購(gòu)支付美元等。這樣即使發(fā)生大幅度波動(dòng)，也不會(huì)全都導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險(xiǎn)。以日元、馬克支付的采購(gòu)可能因其升值而導(dǎo)致?lián)p失，但以美元支付的采購(gòu)則可以因其貶值而獲得節(jié)省開(kāi)支的機(jī)會(huì)。在施工過(guò)程中，承包商對(duì)材料進(jìn)行分隔存放也是風(fēng)險(xiǎn)分離手段。因?yàn)榉指舸娣艧o(wú)疑分離了風(fēng)險(xiǎn)單位。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位不會(huì)具有同樣的風(fēng)險(xiǎn)源，而且各自的風(fēng)險(xiǎn)源也不會(huì)互相影響。這樣就可以避免材料集中而造成損失。

3.風(fēng)險(xiǎn)分散

風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)分離不一樣，后者是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分隔、限制以避免互相波及，造成連鎖反應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)分散則是通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力，達(dá)到共同分?jǐn)偧w風(fēng)險(xiǎn)的目的。如對(duì)于工程承包商來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)分散應(yīng)成為其經(jīng)營(yíng)的主要策略之一，多攬項(xiàng)目可避免單一項(xiàng)目的較大風(fēng)險(xiǎn)。承包工程付款采用多種貨幣組合也是基于風(fēng)險(xiǎn)分散的原理。

4.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中有些風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)上述手段進(jìn)行有效控制，經(jīng)營(yíng)者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護(hù)自己。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁，這種手段不能被認(rèn)為是有損商業(yè)道德，有許多風(fēng)險(xiǎn)對(duì)一些人的確可能造成損失，轉(zhuǎn)移后并不一定給他人造成同樣的損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢(shì)不一樣，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也不一樣。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包和轉(zhuǎn)包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財(cái)產(chǎn)出租。合同、技術(shù)或財(cái)產(chǎn)的所有人通過(guò)分包或轉(zhuǎn)包工程、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段將應(yīng)由其自身全部承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而減輕自身的風(fēng)險(xiǎn)壓力。

（二）財(cái)務(wù)控制對(duì)策

1.風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移

所謂風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移人尋求用外來(lái)資金補(bǔ)償確實(shí)會(huì)發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。

保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，其實(shí)施手段是購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。通過(guò)保險(xiǎn)，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任（因他人過(guò)失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過(guò)失或不可抗力所造成損失的賠償責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過(guò)合同條款達(dá)到的轉(zhuǎn)移，其實(shí)施手段是除保險(xiǎn)以外的其他經(jīng)濟(jì)行為。如根據(jù)工程承包合同，業(yè)主可將其對(duì)公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移至建筑承包商，這種轉(zhuǎn)移屬于非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。而建筑承包商則可以通過(guò)投保第三者責(zé)任險(xiǎn)又將這一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司，這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移屬于保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。

2.風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留即是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，不予轉(zhuǎn)移。這種手段有時(shí)是無(wú)意識(shí)的，即當(dāng)初并不曾預(yù)測(cè)到，不曾有意識(shí)地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受。但有時(shí)也可以是主動(dòng)的，即經(jīng)營(yíng)者有意識(shí)、有計(jì)劃地將若干風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)留給自己。這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)承受人通常已做好了處理風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。

風(fēng)險(xiǎn)自留在特殊環(huán)境下可能是惟一采取的對(duì)策。有時(shí)企業(yè)不能預(yù)防損失，回避又不可能，且沒(méi)有轉(zhuǎn)移的可能性，企業(yè)別無(wú)選擇，只能自留風(fēng)險(xiǎn)。

3.自我保險(xiǎn)

自我保險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部建立保險(xiǎn)機(jī)制或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)企業(yè)的各種可能風(fēng)險(xiǎn)。盡管這種辦法屬于購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)范疇，但這種保險(xiǎn)機(jī)制或機(jī)構(gòu)終歸隸屬于企業(yè)內(nèi)部，即使購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的開(kāi)支有時(shí)可能大于自留風(fēng)險(xiǎn)所需開(kāi)支，但因保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與企業(yè)的利益一致，企業(yè)內(nèi)部可能有盈有虧，而從總體上依然能取得平衡。因此，自我保險(xiǎn)決策在許多時(shí)候也具有相當(dāng)重要的意義。

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