壽險營業保費中附加保費精算模型的改進

摘 要：壽險公司目前常用的附加保費精算模型有固定比卑模型、變動比率模型、三元素模型等三種，這些模型存在自身的優缺點。在此基礎上新構建的附加保費精算模型，包含了每張保單的固定費用，區分了附加費用的種類，考慮了通貨膨脹對未來經營管理費用的影響，從而可使壽險公司附加保費的計算公平、合理、適度。

關鍵詞：附加費用；附加保費；精算模型

中圖分類號：F840．62

文獻標識碼： A

文章編號：1003—7217(2006)03—0046-03

在內容構成上，營業保費可分為純保費和附加保費。純保費是壽險公司給付保險金的的資金來源。厘定純保費的基本原則是：保險人在整個保險期間提供的保險金給付與投保人繳納的純保費二者的精算現值在保單生效時是相等的。附加保費則是用于支付壽險公司的各項費用。

壽險公司的費用開支包括保險費用和投資費用。研究附加保費時一般只考慮保險費用，投資費用由投資收益彌補，反映在保費中就是適當降低預定利率。保險費用可以有不同的分類方式，若根據應用目的加以確定，則可以把保險費用分為新契約費用、維持費用、營業費用、理賠費用。新契約費用主要包括代理人傭金、廣告費、體檢、風險分類費用、準備新保單、建立會計記錄、郵寄保費通知單等；維持費用包括保費收取費用、會計費用、收益人變更、選擇權變化費用、與保單持有人聯絡費用等；營業費用包括研究開發新險種費用、精算及一般法律服務、普通會計、稅金、許可證等；理賠費用指理賠調查、辯護費、各種給付的費用等。^[1]本文將研究附加保費的精算問題。

一、現有附加保費精算模型評析

目前使用的附加保費精算模型主要有以下三種：

(一)固定比率模型

這是確定附加保費的一種簡化方法，它的基本