我國商業銀行社會責任及其實現路徑

企業的社會責任近年來越來越受到廣泛關注，它從整個社會出發考慮企業行為對社會的影響，更加強調對社會公眾利益的保護。那么在我國銀行主導的金融體系下，作為金融企業的銀行應該承擔何種社會責任？如何強化這方面的責任？

銀行的社會責任

銀行對債權人的社會責任：構建全面的風險管理體系

銀行是高負債率的企業，自有資本所占比重較小，資金主要來源于負債，其中廣大存款者的存款又是最重要的來源。由于債權人主要目的是通過事前簽訂的債務契約獲取固定的收益(或利息)，那么銀行對債權人的社會責任主要表現為確保對廣大存款人本息的清償力。但是，在實際中，由于銀行存款人的數量眾多，且資金分散，單個存款人由于能力問題而無法監督銀行的經營行為，或者由于監督成本過高而放棄監督權。對策之一是，銀行業監管機構代表廣大存款人行使監管權，以確保存款人作為債權人的權益得到保證。從該角度而言，銀行對存款人的社會責任就體現為對銀行業監管機構的責任，存款人對銀行的要求外在表現為監管者的監管標準。

監管部門從安全性的角度出發，要求銀行樹立風險管理理念，強化穩健經營行為，保證資金運營安全，能夠保證存款人的存款到期支取，并獲得一定的收益。那么銀行為了承擔對債權人的社會責任，就應當構建全面的風險管理體系，保證充足的資本抵御風險；制定明確的風險管理戰略和審慎的經營策略；建立完善的風險管理流程，實現業務發展和風險管理的同步;運用科學的風險管理技術，提高風險管理水平。

銀行對債務人的社會責任：資金使用社會效用的最大化

隨著投資體制改革的逐漸深入，打破了傳統計劃經濟體制下高度集中的財政投資模式，形成了目前銀行主導型的金融制度安排，銀行投資在社會總投資中占據了絕對優勢。作為社會資金的主要供給方，銀行與資金需求者（貸款人）形成了債權、債務關系。債權人銀行對債務人貸款者的社會責任就主要表現為在滿足社會資金需求的基礎上，使得資金使用的效用最大化，這可以從以下兩個層面來理解。

第一個層面是在保證資金安全和效率的同時，將貸款公平分配給借款人。為了達到社會效用的最大化，那么銀行對貸款人的社會責任要求銀行應關注各經濟主體對銀行服務的需求，加大對資金稀缺部門的信貸支持力度。換句話講，銀行應該肩負有效率配置資金的社會責任。從我國當前實際來講，在風險規制方面，銀監會主要制定若干核心風險監測指標，如貸款集中度，以防止風險的集中與積聚；在風險政策導向方面，銀監會鼓勵、引導銀行業金融機構支持小企業、農戶和消費信貸，滿足多方面信貸需求，有效配置資金資源，提高社會總體福利。

第二個層面是銀行在選擇貸款項目（企業）時，既要關注經濟指標，也要關注人文指標、資源指標和環境指標，以避免資源浪費，大幅降低社會效用。在國有銀行市場化初期，由于存在一些片面的認識，銀行發放貸款時，往往只考慮貸款項目（企業）本身的性質及一些非經濟因素，忽視了其真實的還款能力及其他方面的要求，從而造成了低水平、高消耗的重復建設，形成了新的信貸風險。因此，銀行在發放貸款時，要認真研究分析國家產業政策，采取有效措施，停止對嚴重危及生產安全、嚴重污染環境、質量不符合國家標準、能耗高等項目的投資；控制對生產能力嚴重過剩、采用落后技術、不利于節約資源和保護生態環境等項目的貸款，實現經濟、社會全面可持續和協調發展。

銀行對政府的社會責任：對政策給予支持

銀行對一國經濟具有舉足輕重的地位，銀行的發展受到政府高度關注。銀行也是政府推進社會改革的重要資源。那么銀行對政府的社會責任在于為國家政策提供強有力的金融支持。這一點可分以下兩個階段來理解。

第一個階段是國有銀行股份制改造前，銀行特別是國有商業銀行的社會責任是承擔部分改革成本。在經濟體制改革起步階段，經濟增長模式具有強烈的投資推動的性質，由于國民收入分配格局的戲劇性變化，政府的財政能力迅速下降，以財政投入支持體制內經濟增長的機制難以為繼。而在以政府主導的強制性變遷中，政府對國有商業銀行和金融市場化進程有較強的控制力， 使國有商業銀行的資金配置行為能按照其偏好和意志進行。那么在這段時期內，銀行的社會責任概括講就是為確保經濟體制改革的順利進行，承擔改革的部分成本。

第二個階段是國有商業銀行股份制改革后，國有商業銀行已逐漸成為真正的市場主體，銀行對政府的社會責任一是要確實轉換經營理念和經營機制，嚴格按照市場原則開展經營活動，特別是國有商業銀行要徹底摒棄國家信用的思想，真正成為“資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好、具有國際競爭力的現代化股份制商業銀行”。二是要保持與國家宏觀調控政策的一致。宏觀調控是政府從整體利益出發考慮的，作為個體的銀行，在實現自身價值最大化的過程中不一定與整體利益一致。比如當前交通、電力、通訊行業的貸款是銀行公認的優質資產，各類銀行競相放貸。從單個銀行來看，對這些行業的貸款質量高、效益好，但是從全局看會造成信貸集中風險，風險釋放最終會導致銀行壞賬的上升，造成嚴重的市場失靈，損害市場機制配置資源的效率。面對宏觀形勢的變化，銀行要從社會整體利益出發，嚴格執行宏觀經濟調控的政策，避免經濟結構失衡，帶來巨大浪費。

銀行對員工的社會責任：建立完善的激勵約束機制

員工激勵方面，可以推行職工持股計劃，使職工通過持股組織以股東身份向企業注入資本，在企業和職工之間結成一種產權紐帶關系，職工持股通過某種制度使其代表進入公司的董事會、監事會，并參與公司的重大決策，同時，職工也會因直接參與行為而得到激勵，進而有利于優化企業治理結構。此外，除了支付與員工付出勞動相對應的報酬，銀行還應強調以溝通來掌握員工的要求和愿望，給員工提供開發、充實新技能與積累經驗的工作機會。

高管人員激勵方面，應健全工作績效考核和優勝劣汰機制，基于利潤的激勵、基于價值的激勵與基于產權的激勵相結合，強化責任目標約束，同時給予其充分發揮才智，創造價值的平臺，不斷提高高級管理人員的進取精神和責任意識。

銀行企業文化也是建立完善激勵約束機制的重要保障。通過創新文化、學習文化、效率文化、團隊文化、誠信文化等的培育，打造富有特色的銀行業文化體系，增強銀行整體凝聚，維護并增進銀行的形象和聲譽。

銀行的社會責任還包括對社會發展和社會文明進步的廣義支持。比如救助弱勢群體、資助貧困學生、救助災害、贊助公共體育事業等有助于社會和諧發展的公共、福利事業。

促進銀行承擔社會責任的政策建議

增強風險約束。促進隱性存款保險向顯性存款保險的轉變，最大限度地保護存款人的利益，并支持銀行體系的公平競爭。同時還應要增強市場約束，避免存款保險制度引發新的道德風險、逆向選擇和代理問題。

完善市場機制。積極推進利率市場化進程，進一步完善人民幣匯率形成機制，增強銀行對市場風險的敏感程度和資金的使用效率，積極引導銀行將核心競爭力定位于提高全面的風險管理能力。

優化退出通道。對于經營出現嚴重問題的銀行業金融機構，要制定合理的退出機制，弱化政府的隱形擔保，提高市場效率，強化全民風險意識，以此促進銀行改進服務和提升風險管理水平。

強化保障制度。社會環境對于銀行履行責任有重要影響，一方面要充分發揮財政資金的導向作用，為銀行貸款發放創造良好外部條件，以支持信貸資金投入到資金稀缺部門；另一方面要加大全社會信用環境的建設，嚴厲懲罰失信行為。

改進激勵手段。在強調銀行承擔社會責任的基礎上，要更加注重正向激勵機制的建立和補償機制的改進。采取差別監管方式和制度，定期進行評估，對于積極履行社會責任的銀行，在業務支持和機構發展等方面多給予支持。

完善調節功能。在引導銀行承擔社會責任方面，可利用多種方式，充分運用經濟、法律手段，如借鑒美國制定的《社區再投資法》，以確保信貸支持力度的傾斜，促進社會經濟全面協調的可持續發展。

（作者單位：安徽省銀監局）