當前農村信用社發展的瓶頸制約及戰略研究

作者簡介：龔柏成(1962-)，男，現供職于中國銀行業監督管理委員會荊門監管分局；

黃誠(1974-)，男，現供職于中國銀行業監督管理委員會荊門監管分局。

摘要：本文通過分析制約農村信用社發展的八個并存：資金來源不足與資金局部運用不充分并存、不良貸款難降與信貸粗放經營并存、歷年虧損難消與節支降耗乏力并存、內控約束剛性與管理力度弱化并存、服務手段落后與旺盛服務需求并存、人才資源短缺與人力資源浪費并存、“三農”界定過窄與信貸投放局限并存、承擔社會責任過多與政策支持不夠并存，提出了加快農村信用社發展的八個舉措：拓寬籌資渠道，用好用活資金；強化信貸管理，化解存量風險；更新發展觀念，增強盈利能力；強化激勵約束，創造發展動力；加快產品創新，增強服務功能；創新人事制度，優化人力資源；堅持分類指導，準確市場定位；加強政策支持，營造寬松環境。

關鍵詞：農村信用社；發展問題

中圖分類號：F830．61

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2006)12-0067-05

一、當前荊門市農村信用社發展態勢

自1996年行社脫鉤以來，荊門市農村信用社始終堅持為“三農”服務的市場定位，以促進農村經濟發展為依托，以強化風險管理為重點，不斷加大改革、發展、規范、創新力度，實現了自身效益和社會效益的全面提高。

(一)服務“三農”，激活農村經濟

荊門市農村信用社圍繞服務“三農”做文章，不斷鍛造小額農貸品牌，加大信貸支持力度，及時引導農村產業結構優化轉型，有力推動了縣域經濟的較快發展。1996年以來，累計投放信貸資金127．34億元，平均每年投放14．14億元，其中投放農戶、農村經濟組織、農村工商業貸款分別為67．33億元、2．09億元和23．31億元，占比分別為52．88％、1．63％和8．3％，重點支持了優質糧棉的種植及加工業、精品養殖業、農村商品流通、服務業、個體私營業主及涉農優質龍頭企業。自2001年全面推行農戶小額信用貸款以來，農村信用社為全市所有農戶進行了信用評級，農戶信用等級在三級以上的占73％，辦證信用戶達29．9萬戶，農戶平均貸款面達72％。農民人均純收入也從1996年的2348元上升到2004年末的3629元。

(二)業務發展凸顯拓展潛能

近幾年來，荊門市農村信用社以科學發展觀為指導，不斷強化市場滲透能力、風險自救能力、創利降耗能力、內部控制能力、資源配置能力等五大能力，激發了經營活力，各項業務發展增勢強勁(見圖1、2)。

從圖1、圖2可以看出，荊門市農村信用社各項存、貸款余額持續增長，經濟效益從2001年開始大幅度提升。到2004年末荊門市農村信用社各項存款余額達到32．51億元，比1996年增加16．93億元，增幅為108．62％；各項貸款余額為18．64億元，比1996年增加12．72億元，增幅為214．92％；實現盈利1209萬元；全市有48個法人信用社盈利，占比為81％。

(三)風險化解出現重大轉機

一方面，農村經濟發展穩中有升，金融生態日益和諧，持續監管更加高效等外部因素為農村信用社化解風險奠定了基礎。隨著改革的不斷深化，必將推進農村信用社進一步轉換經營機制、完善風險管理體系、增強資本約束意識；另一方面，監管部門引入新的監管理念，創新了風險提示與督辦、差別監管、高管人員風險目標化解責任承諾制度、監審聯動、農村信用社風險防范三年規劃等風險防控新舉措，著力構建風險管理長效機制取得了較好效果。良好的環境促使荊門市農村信用社風險化解出現了重大轉機。到2005年9月末，荊門市農村信用社風險等級整體達到A級，比上年末整體提升兩個級次。

(四)產權改革進展順利

2005年來，荊門市農村信用社積極做好增資擴股、清產核資、申請票據、統一法人試點等工作，為改革目標的實現打下了堅實的基礎。到2005年9月末，全市農村信用社擴充規范股金47141萬元，比年初增加20903萬元，增長76．74％，其中法人股2625萬元，占5．57％；投資股12035萬元，占25．53％。如考慮票據置換因素，資本充足率到2007將年達到8％，到2007年不良貸款可控制在10％以內。通過政策推動，僅稅收減免一項，每年就為荊門市農村信用社減負600萬元。承載著良好的發展機遇，荊門市農村信用社預計在改革期限內各項監管指標均可達到持續監管要求。

二、影響農村信用社業務經營與發展的若干問題分析

長期以來，受各種因素的影響，農村信用社一方面歷史包袱沉重、風險隱患較多，另一方面產權不清、管理體制不順、經營機制疆化，這些問題已嚴重影響和制約著農村信用社的發展。具體表現為：

(一)資金來源不足與資金局部運用不充分并存

資金是農村信用社經營的主要載體，其營運效率直接決定了經營效率。受多種因素制約，荊門市農村信用社資金營運效率相對較低。一方面受結算短腿、撤并網點、涉農資金歸位難、撤銷城市信用社等因素影響，其組織資金的市場競爭能力較弱，市場占有率近5年來一直徘徊在13％至14％之間，且有下降趨勢，資金來源受到影響。而荊門郵政儲蓄憑借其先進的網絡技術，存款余額增勢強勁，逐漸與農村信用社縮小差距(見圖3)。

另一方面因資金投資渠道單一、信貸品種不豐富、傳統的“春放秋收冬不貸”的信貸管理模式等原因造成信用社資金在局部地區運用不充分。到2005年9月末，荊門市農村信用社各項存款余額為33．83億元，貸款余額為27．87億元，存差為6億元，加上4．8億元的股金，剔除各項準備和臨時性支付頭寸等，富余資金余額達3．82億元。

(二)不良貸款率難降與信貸粗放經營并存

不良貸款風險是農村信用社最大的風險，如不及時有效化解，將嚴重影響到農村信用社的發展。一是不良貸款難以測定。多年來，受經營績效考核、責任追究等因素影響，農村信用社的不良貸款經常呈現出“按下葫蘆露出瓢”的情形。2000年至2003年間，在不良貸款只能降不能增的考核機制下，部分農村信用社害怕如實反映要追究責任，就將清收難度較大的村組集體貸款，在債務置換或收息換據后反映在正常貸款科目，掩蓋了貸款的內在風險。二是不良貸款清收難。到2004年末，荊門市農村信用社共有“兩呆”貸款3．25億元，占比為17．41％。這部分貸款多屬歷年清收結存下來的“硬骨頭”，不是借款企業破產解散就是借款人查無下落，甚至有些貸款在依法清收的過程中，往往“贏了官司卻輸了錢”。三是粗放式的信貸經營致使不良貸款下降難。部分農村信用社為了完成上級管理部門逐年累加的利潤計劃，以犧牲資產的安全性為代價，超規模、超風險控制能力發放貸款。

(三)歷年虧損難消與節支降耗乏力并存

2004年末，荊門市農村信用社歷年虧損掛賬金額大。如果以2004年末賬面利潤1209萬元為基數，按平均每年增盈60％的速度計算，在不考慮其它風險成本因素的情況下，要消化歷史掛賬虧損則需要5．8年時間。如果考慮貸款風險成本和各項準備，則需要更長時間。在農村信用社中間業務收入占比過低的情況下，要完全消化歷年掛賬虧損，必定要靠大規模的信貸擴張，但大規模的信貸擴張必定會增加貸款風險損失，這些風險損失即使很小，也會對利潤或資本造成嚴重損失。其次，農村信用社的許多成本支出是剛性的，控制難度較大，如工資總額、存款利息支出等，一般呈逐年遞增趨勢。再則，高額的非生息資產，增加了資金占用成本。到2004年末，荊門市農村信用社共有非生息資產4．1億元，占資產總額的8．62％，如按定期儲蓄存款利率1．98％計算，每年的資金占用成本為820萬元，節支降耗十分乏力。

(四)內控約束剛性與管理力度弱化并存

近幾年，為實現內控目標，荊門市農村信用社進一步完善和修訂了諸如《荊門市農村信用社工作人員違反金融規章制度行為處理暫行辦法》、《荊門市農村信用社貸款管理規定及操作規程》等一系列內控制度，基本涵蓋了信用社人事、財務、安全、保衛、審計、信貸、內部管理、業務操作等方方面面，為業務發展和風險控制起到了良好的保障作用。但仍有極少數打制度擦邊球、踩制度紅線的現象發生，給農村信用社業務經營和發展帶來。了負面影響。

(五)服務手段落后與旺盛的服務需求并存

隨著農村經濟的發展，農村金融服務需求呈現出多元化特征：一是信貸需求大額化。稅費改革的全面推行及各項支農補貼的發放，增加了農村土地產出的比較效益，農民規模種植積極性逐漸高漲，大額貸款需求旺盛。我們對京山縣農民貸款申請情況進行了抽樣調查，結果反映：萬元以下的小額農貸需求僅占35％，而萬元以上的農貸需求占65％，且呈現出逐步上升趨勢。二是金融服務需求科技化。鐘祥市石牌鎮是聞名全國的豆腐之鄉，每年在外地做豆腐生意的有800多農戶，戶平均年收入為4萬元。因農村信用社不能提供信用卡服務，有80％以上做豆腐生意的農戶在農業銀行或郵政儲蓄開戶。每年石牌信用社僅此項業務就要流失存款2000多萬元。三是金融服務需求便利化。農村行政體制改革后，部分服務型部門收縮到城鎮或合并到相關部門，農民在獲取信息、技術、咨詢、補貼資金、醫療、保險等方面的服務受到制約。調查中，廣大農村干部和農民迫切希望農村信用社能發揮網點優勢，提供包括代收電費、代理保險、代理行政事業單位收費、代理有關支農補貼的發放、信息咨詢等全方位的金融服務。

然而，受科技、人才、規則(利率、市場準入、服務對象)等因素的制約，農村信用社產品創新的進度比較緩慢，創新的深度和層次都比較低。從產品性質上劃分，荊門市農村信用社目前負債業務品種主要有活期存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款；信貸業務主要有農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、抵(質)押貸款；結算業務品種主要有大額支付系統、全國特約匯兌、省轄電子匯兌、同城交換四種；中間業務只在少數城區社開辦，主要有代理保險、代收發工資、代收水電費(這幾種代理業務并沒有全面鋪開)等，還缺乏現在商業銀行普遍都有的結算“一卡通”、自助銀行、ATM自動提款機、POS系統、貼現、承兌匯票、住房按揭貸款、汽車消費貸款等金融工具，與商業銀行相比存在明顯差距，嚴重制約著農村信用社業務的發展。

(六)人力資源短缺與浪費并存

在“能高不能低、能進不能出、能上不能下”的官本位思想指導下，造成了農村信用社人員總體過剩，結構性矛盾突出，人才資源短缺與人力資源浪費現象并存。表現在：一是人員城鄉分布不均衡。從全市來說，城區社人員與農村社人員比例為1：1．44(含機關)。人員進城傾向突出，間接弱化了服務“三農”的市場定位。二是人才培養引進不得力。在人才培養上有論資排輩等不合理現象，導致了人才的流失。三是人才結構不優。全市農村信用社35歲以內的員工占33．40％，35-45歲的占31．00％，45-50歲的占5．63％，“兩退”人員占29．97％。與農行脫鉤以前，農村信用社員工一般來源于農行基層干部及員工家屬，員工素質先天不足，導致部分信用社在一些重要崗位上難以找到合適的人員。

(七)“三農”界定過窄與信貸投放局限并存

農村信用社的市場定位是農業、農村、農民。農業是相對服務行業、工業提出來的概念，主要指農、林、牧、副、漁；農村是相對城市而提出來的一種區域性概念，主要指鄉鎮及以下區域；農民是相對工人、知識分子、其它社會階層提出來的概念，主要指從事傳統種、養、加行業的人員。如果按照此定義，農村信用社準確的市場定位標準應該是這三個概念的交集，即同時滿足產業概念、區域概念和服務對象的身份概念。然而事實上，農村信用社提供的金融服務很難同時滿足這三個條件。“三農”概念的狹隘性、模糊性，使農村信用社在資金營運上陷入“兩難”的尷尬境地，造成部分信用社把所有貸款都在農戶小額信用貸款、農村工商業貸款、農村經濟組織貸款科目反映。根據調查，能滿足這三個條件的“三農”貸款真正需求量僅占30％至40％，高峰期也只在50％至60％之間。由于“三農”界定過窄，致使基層農村信用社的信貸投放受到局限，一些優質客戶的信貸需求得不到滿足。

(八)承擔社會責任過多與政策支持不夠并存

農業屬弱質產業，伴隨著新中國的誕生，支農服務的重任落在了農村信用社的肩上。長期以來，農村信用社承擔了太多的社會責任，積聚了巨大的風險損失，卻長期得不到政策彌補，大大削弱了農村信用社進一步支農的潛力。一是接收的合作基金會貸款難以收回。1999年，荊門市農村信用社接收的農村合作基金會貸款2512萬元，因原基金會管理混亂，雖經多年清收，仍有1300多萬元扯皮賴賬貸款逾期難以收回。二是遭受天災人禍的農戶貸款形成不良。如京山縣在1996年到2002年6年時間里，農村就遭受了三澇二旱近5年的自然災害，導致形成6000萬元貸款的沉淀，成為該縣農村信用社最主要的新增不良貸款。三是多年累積的村組集體貸款無法落實。例如，鐘祥市賀集信用社所轄24個村，其中就有23個村有集體貸款731筆，金額487萬元，主要用于上交全村的水電費、三提五統、推挖水庫、修泵站等費用開支，因集體沒有積累，鎖定村級債務后，這487萬元貸款根本無法落實還款資金來源。四是過高的抵貸資產處置費用與農村信用社支農地位的重要性不相適應。2004年，京山縣聯社營業部在依法起訴一涉農企業過程中，在貸款本息已損失83．2％的情況下，仍要承擔過高的案件處理費95824．96元。

三、加快農村信用社發展的戰略選擇

(一)拓寬籌資渠道，用好用活資金

一是瞄準市場積極開展集存款、貸款、中間業務為一體的職業化營銷活動。要充分發揮客戶經理在外交流多、信息量大的優勢，按季推出“優秀客戶經理”、“攬儲理財能手”等考核激勵措施，鼓勵客戶經理積極營銷，廣籌資金。二是大力拓展票據貼現與轉貼現業務，積極穩妥地推出合同(訂單)質押、優質動產權利(如優質應收貨款、收費權、倉單、提單)質押等新的貸款方式。三是參與貨幣市場交易。以縣聯社為單位，積極參與銀行間債券市場、銀行間同業拆借市場交易，在保持較強的資產流動性的同時，適度獲取利差收益。四是拓寬服務對象。樹立“大三農”意識，既要支持“三農”的發展，也要支持城鎮居民創業，最大限度地滿足社會不同群體的資金需求。五是加大非生息資產處置力度，最大限度地減少非生息資產占用資金成本。

(二)強化信貸管理，化解存量風險

一是以科學發展觀為指導，有效控制信貸規模過快增長，正確處理速度、質量、效益、規模、結構之間的關系，要在風險可控的前提下追求效益最大化。二是完善信貸管理內控制度。科學配置貸委會成員，一把手或有信貸崗位職責的成員不得擔任貸委會成員；建立信貸決策一把手否決制；建立信貸風險識別、評估、預警、控制機制；建立信貸調查“雙簽”責任制，即凡是每筆貸款調查必須有兩個或兩個以上人員共同參與，以增強調查報告信息的真實性；建立信貸進退機制，根據成本、效益和風險的分析，列出全線退出、部分退出和預備退出的客戶名單，并制定詳細的貸款收回計劃書。三是完善信貸員管理。實行信貸員等級管理制度，根據信貸人員水平和工作業績確定等級，不同的等級給予不同的授信權限。四是實行差別授權。根據信用社所處地域的經濟狀況、信用環境、產業特征、信用社貸款質量、資金運用等狀況實行不同的授權。五是加強不良貸款清收管理。在全面清理的基礎上，切實鎖定不良貸款余額，真實反映信貸資產質量狀況；創新清收盤活獎罰分明的激勵機制，激活全員清收盤活不良貸款積極性；采取多形式的清收盤活措施加快不良貸款處置力度。六是切塊管理，集中經營不良貸款。對于不良貸款占比較高的信用社，可以實行新老劃斷，切塊管理，集中資源經營不良貸款。八是加強與地方黨政部門的溝通協調，爭取理解支持，協調清收農村信用社不良貸款，對于農村信用社承擔的政策性任務而形成的不良貸款，地方財政要拿出專項基金給予補償。

(三)更新發展觀念，增強盈利能力

一是鞏固支農基礎工作，發揮農村信用社自身的比較優勢，做大做實“小額、流動、分散”的傳統支農信貸工作。二是延伸“三農”服務群體，尋找新的盈利增長點。農村信用社的發展在于與農村經濟增長點保持一致。不同時期農村經濟的增長點不同，農村信用社的信貸切入點也應隨之不同。當今農村經濟增長點在于大農業(指附加值高的農產品生產、加工、銷售一體化)、農民打工經濟、農村教育三個方面，所以農村信用社的信貸投向也應適時調整，科學市場定位。三是樹立金融服務個性化、差異化意識。在銀行經營對象同質條件下，差異化、個性化服務是提高綜合競爭力的有效手段。所以農村信用社應區別于商業銀行，不要盲目跟風和雷同，要走“農”字的特色化、個性化經營之路，憑借其業務調整快、決策效率高的優勢，按客戶需求量體裁衣，設計高附加值金融產品。

(四)強化激勵約束，創造發展動力

一是進一步完善經營責任目標的考核機制。切實突出質效考核，強調質量與效益的統一；要建立科學、合理的考核評價方法及程序，統一考核評價標準，促進考核評價工作的規范化。二是創新激勵的方式和方法。在加大物質激勵的同時，適當擴大精神激勵的覆蓋面；積極探索對員工的長期激勵方式，將員工的利益與信用社的長遠發展掛起鉤來，以此來激勵員工的創新意識和責任意識。三是狠抓內控落實，杜絕有章不循、有禁不止等問題，切實維護制度的嚴肅性和權威性。四是強化全員的自我約束能力。堅持對員工市場化的管理原則，明晰合同、契約等法律約束形式，規范農村信用社用人標準，通過增強員工的生存競爭意識來實現員工的自我約束；建立高管人員業績檔案制度，全面反應高管人員的業績歷史記錄，增加用人的透明度。

(五)加快產品創新，增強服務功能

一是加快科技創新，暢通結算渠道。按照分步實施、逐級聯網的原則，縣、市聯社在省聯社的規劃、技術指導下，先行自主開發網絡，并以此為基礎建立全省范圍內的資金結算網絡，然后與國內各大中城市聯網，不斷擴大異地通存通兌系統覆蓋面。二是創新中間業務，提升服務層次。由于農業銀行在農村鄉鎮機構網點逐步退出，其代理的農業發展銀行業務、人民銀行國庫業務、發行庫業務等將會受到限制，農村信用社可以積極爭取代理這部分業務；對于謹慎拓展的銀行承兌匯票、各種信用證、貸款承諾類中間層次的中間業務，要以《商業銀行法》、《票據法》為準則，根據風險控制能力，謹慎開發；對于較高層次的遠期合約、金融期貨、期權、互換等中間業務，處于大中城市的農村合作金融機構可以根據實際，有目的、有針對性地開發。

(六)創新人事制度，優化人力資源

一是牢固樹立人才資源是第一資源的觀念，改變當前重業務經營輕人才工作的現狀，進一步加快人才尤其是高素質人才的培育和儲備；二是對現有各工種崗位進行具體分析，做到因事設崗、因崗設人，優化人力資源配置；三是可以采取工齡買斷、內部退養、末位淘汰等多種形式精簡富余人員、低素質人員；四是按照市場化原則，實行績效工資制度，調減固定工資收入，擴大績效工資比重，打破收入分配上的平均主義。

(七)堅持分類指導，準確市場定位

對城區(城郊)類信用社和農村類信用社，應該因地制宜，分類指導。城區社的主要服務對象為社區居民、個體工商戶、進城務工的農民、中小民營企業及部分縣域經濟支柱企業。在風險可控的前提下，可以采取先試點后鋪開的做法，逐步推行商鋪按揭貸款、汽車消費貸款、商戶聯保貸款、公務員工資卡質押貸款、倉單質押貸款、應收帳款質押貸款、收費權或收益權質押貸款等。有條件的城區社可以開辦債券代理銷售業務、票據貼現業務、網上銀行交易、購買人行特種存款等業務，充分用好用活信貸資金。除做好代理保險、代發工資、代收水電、電話費等傳統代理業務外，有條件的城區社可以開辦銀行承兌匯票、ATM自動取款機、金融超市、夜市銀行、電話銀行等業務，進一步增強服務功能，完善服務體系。

農村社的總體經營原則不能偏離服務“三農”宗旨，只能做“農”字文章。一是以土地為依托的種養農戶、從事農副產品加工、運輸和綜合經營的農村個體工商戶、涉農中小企業等為服務對象。二是創新信貸品種。在做好傳統小額農戶信用貸款、聯保貸款、抵(質)押貸款的基礎上，可以開辦助學貸款、生活消費貸款、農民外出打工周轉金貸款、鄉鎮商鋪門面按揭貸款等。三是利用信貸杠桿的調節作用，優化農業產業結構，并注重規模效益。四是優化服務質量。根據農業生產周期合理確定貸款期限，增加農戶小額信用貸款授信額度，可由原來的1萬元調增到5萬元；要變“一站式”服務為“全程式”服務，不僅為農民提供資金支持，而且在信息、技術、防疫、銷售等各個環節均給予支持，切實培植起優勢產業項目。

(八)加強政策支持，營造寬松環境

一是進一步降低支農再貸款利率；二是適當延長對農村信用社的稅收減免政策期限；三是將國家扶貧資金發放權和國債一級經銷權下放給農村信用社；四是減輕農村信用社不合理負擔。各級政府要從信用社承擔政策性支農重任的實際出發，把信用社作為制止亂集資、亂攤派、亂收費、亂罰款的重點保護單位，嚴格監控，規范對信用社的審計工作，減少不必要的檢查，給農村信用社創造寬松發展的金融生態環境。

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內容請以PDF格式閱讀原文。