基于隨機前沿生產函數的我國煙草企業效率分析

摘要：本文選取12家煙草企業作為研究對象，利用隨機前沿生產函數考察了從2001年到2005年5年期間的煙草企業生產效率。研究結果表明：中國煙草企業之間的生產效率差異并不大；企業規模與企業的生產效率呈正比例關系。本文研究結果的重要政策含義是，如果繼續提高煙草企業的生產效率，就必須打破企業間的市場分割，深化企業間的聯合重組，保持企業的適度規模。

關鍵詞：煙草；生產效率；隨機前沿生產函數

中圖分類號：F270文獻標識碼：A 文章編號：1002-2848-2007（04）-0088-05

一、引言

煙草行業作為國民經濟的一個有機組成部分，其發展一直依托于宏觀經濟的發展。根據《中國煙草十五發展報告》，我國國民經濟、居民收入和社會零售商品總額的增長都對中國煙草有很強的拉動作用。反過來，我國的煙草產業對經濟增長的推動作用也不可小覷。我國煙草行業2005年實現工商稅利2813.9億元，同比增加333.1億元，增長13.4%。其中實現工商稅金1914.6億元，同比增長12.2%；工商利潤899.3億元，同比增長16.1%。煙草行業向國家提供的稅收總額已經連續16年高居各產業經濟之首，年實現稅收占國家稅收總額的7%左右，可以說煙草產業在我國稅收中占有重要地位。

我國煙草長期以來實行專賣專營管理體制，為煙草產業的健康發展創造了良好的條件，在滿足居民消費需求，提高煙草制品質量，增加國家財政積累，支持民族企業發展等方面取得良好成績，有力地推動了我國煙草產業的跨越式發展，實踐證明這種制度也是切合實際和行之有效的控煙措施。但是，隨著社會主義市場經濟體制的建立與完善，“統一領導、垂直管理、專賣專營”的專賣管理體制也就越來越不適應現代市場經濟的發展，使得國內煙草企業存在

“大而不強”、“散、亂、低”的問題。目前，有三大因素直接制約了我國煙草產業的進一步發展：第一，煙草企業結構不合理。截止到2004年，我國煙草行業共實施調整的10萬箱以下小煙廠關閉22家，10萬箱以上煙廠聯合重組17家，企業關閉重組總數達39家。全國卷煙工業企業已由原來185家調整減少到57家，但2004年我國煙草行業生產的卷煙牌號仍高達494個。而200萬箱以上的大企業只有1家，企業結構明顯不合理。第二，地方封鎖屢禁不止。地方封鎖是煙草業長期存在的頑疾。受利益的驅使，地方政府盡可能地拒絕外地煙的進入，則不遺余力地使自產煙在本區內大行其道，日漸把國家專賣變成了地方專賣。第三，煙草企業經濟效益低。由于企業規模小，產業集中度低，卷煙牌號多而雜，加之大多企業管理人員多年依賴“專賣專營”實行行政管理，創新能力與管理水平還不適應市場經濟體制的要求，導致中國煙草行業與國際知名煙草公司相比，國際競爭力存在著明顯的差距。2004年國內78家卷煙生產企業的統計數據顯示，銷售利潤

率低于20%的達到30家，其中有6家的銷售利潤率為負數，78家卷煙生產企業平均銷售收入成本率超過了35%。

加入WTO后，我國政府將按照WTO的要求遵守對國際社會的承諾逐步開放中國煙草市場，改變進口煙草的計稅方法，降低稅率(如卷煙進口關稅到2003年由加入時的65%降低到25%，煙葉進口關稅到2004年由加入時的40%降低到10%)，同時，2003年底，我國已按照“入世”的要求對煙草專賣實行“兩證”合一，即外國煙草專賣證與中國自己的香煙專賣證合二為一，取消特種商品零售許可證。過去我們嚴格實施關稅壁壘、控制銷售環節，使得外煙在中國市場上僅局限于一些大商場和高檔賓館銷售，外煙在中國的銷售始終沒有很大的市場，其在國內的市場份額不超過3%。但“兩證”合一后，外國煙草在中國市場上的銷售量已經得到迅速增長。因而，不管是由于歷史還是現實的原因，煙草行業本身都存在著一些阻礙行業發展的問題，迫切需要進行煙草行業的體制改革。

本文的目的在于對國內煙草企業生產效率進行定量分析，鑒于我國大部分煙草企業規模較小、市場分割嚴重，影響力不高，所以我們選取各地區產值排名較前的玉溪等12家大型煙草企業。這些煙草企業在區域市場都有極高的影響力和產值，能夠充分代表我國煙草行業目前的生產力，因此我們通過測算這12家企業的生產效率來尋找我國煙草企業產生不同生產效率的內在原因。本文的其他部分安排如下：第二部分評述有關煙草行業和企業生產效率問題的文獻；第三部分討論研究方法問題，包括模型和數據說明、分析評價回歸結果；第四部分是本文的結論。

二、文獻回顧

目前國內有關對我國煙草企業體制改革的研究多集中于理論和感性認識，并沒有定量研究。如張德榮［1］、何昌福［2］、王樹文等人［3］、呂筱萍等人［4］都對目前我國煙草行業所存在的問題以及對煙草體制改革方向提出了自己的建議，但是這些文獻都是單純依靠論述提出建議，缺乏堅實的數據和定量分析支持。

企業的生存發展最終需要依賴企業能夠提高自身的生產效率，只有生產效率高于行業平均水平才能獲得更高的利潤，能夠得到持續發展。一般認為，生產效率由兩部分組成：技術效率和配置效率。技術效率指的是現有資源最優利用的能力，即在一定的投入水平下產出最大化或在給定的產出水平下投入最小化。配置效率指的是在一定的價格水平下實現投入和產出最優組合的能力。

目前學術界對運用哪種估計方法來分析企業的生產效率頗有爭議。從目前的文獻來看，主要可以分為兩類——參數方法和非參數方法。參數方法可進一步劃分為兩種。第一種方法是隨機邊界方法（SFA）。它由Aigner、Lovell、Schmidt、Meeuser、Vanden Broeck分別獨立發展而成［5］。隨機邊界方法(SFA)界定了成本、利潤或生產函數的函數形式，并且允許誤差項中包括無效率因素。為區分兩種成分而對誤差項分布所做的兩個假設是：(1)無效率用μ表示，服從非對稱半正態分布，這一假設的邏輯是無效率只能使成本增加而超出最佳邊界水平；(2)隨機誤差項用Ｖ表示，由于隨機波動可增加或減少成本，所以隨機誤差項服從對稱標準正態分布。目前國內僅有少數學者在計算企業生產效率時使用過該方法，但有關中國工業企業RD效率的研究中至今還未發現有人使用過上述方法。界定最佳業務邊界另一種方法是自由分布方法(DFA)。DFA假定在所有時間內效率差別是穩定的，對每家公司估計的效率是其平均剩余和在邊界線上的行業平均剩余之間的差額。

與界定生產效率函數形式的參數方法不同，非參數方法對生產邊界的限制較少。目前國內普遍使用的是非參數方法。最為常見的非參數方法是數據包絡分析(DEA)。DEA是一個線性的程序化方法，被用來估計決策單位的效率。DEA是直接基于一組特定的公司數據而不是一種特定的函數形式界定生產邊界的。與最優業務邊界的差幅反映了一家公司的無效率。在企業RD效率研究中，使用過DEA分析技術的有Hakyeon和Wook等人。在國內，最近池仁勇和唐根年在評價區域技術創新效率時使用過DEA技術［6］。

用于確定效率最佳邊界的方法各有利弊。非參數方法允許效率在一定時期內發生變動，不要求對所有研究樣本數據的無效率分布做先定假設。然而，它的一大缺陷是假設沒有隨機誤差影響企業產出。由于忽略潛在的偏誤，隨機誤差的影響可能會包括到效率項的估計中。非參數方法的另一個缺陷是忽略了價格對效率——配置效率的影響，只是說明了技術效率。至于參數方法，一個主要缺陷是為最佳效率邊界先定了函數形式，因而可能導致效率計量出現偏差。我們的研究使用煙草行業5年期間的一組數據，不同時期不同類型的煙草企業的效率會有顯著的區別。換言之，隨機誤差項的影響是很大的。因此，隨機前沿生產函數方法更適合于本文的研究需要。

三、隨機前沿生產函數模型

（一）理論模型

隨機前沿生產函數是Aigner，Lovell和Schmidt（1977）以及Meeusen和Van den Broeck(1977)分別獨立提出來的。最初的模型是專門針對具有橫截面數據的生產函數，并將生產函數中的誤差項分為兩部分：一個是隨機誤差項，另一個是技術無效部分。該模型可用如下函數表示：

該模型起初并沒有處理綜列數據的能力，但是Battese和Coelli在1992年提出了一個針對綜列數據的隨機前沿生產函數模型，使該模型處理跨時間段的數據成為可能，極大的提升了應用范圍。本文采用Battese和Coelli(1995)提出的單階段估計方法，同時假定非負技術無效率的影響是特定公司變量和時間的函數，而且假定技術無效率的影響服從常方差、期望是可觀測變量的線性函數的截尾正態分布。我們的模型考慮了隨機邊界中的技術變化和不同時間的技術無效率的估計問題。

有人批評隨機前沿生產函數方法使用了先定函數形式以及假設隨機誤差項和無效率的分布。然而，恰恰是隨機誤差項和無效率的分離，才使被估技術效率有效且一致。因此本文采用隨機前沿生產函數方法來測算12家煙草企業的生產效率。

（二）經驗模型

本文采用經典的科布—道格拉斯生產函數作為研究我國煙草企業生產效率基本函數，即我們將12家企業的資本和勞動力作為企業的投入要素，而將企業的工業總產值作為衡量企業的產出變量。在無效函數中，本文認為有三個變量值得我們關注。首先，企業的規模對煙草企業生產效率的影響。從目前大量有關我國煙草行業改革的文獻來看，學者普遍認為我國煙草企業較小規模和分散化的經營活動嚴重影響了企業的績效，并由此提出推動煙草企業間的合作和兼并才能保證我國煙草企業能夠提升自身的競爭力［7-9］。而時間變量在生產效率研究中倍受關注——生產效率是注定發生的還是隨機的？因此，本文將時間作為一個特征變量，考察隨著時間遷移煙草企業的生產效率是提高還是降低的。最后，在產業組織學中，市場結構對企業的生產具有重要的影響，因此，我們將12家煙草企業的市場份額作為替代變量來檢驗市場結構對我國煙草企業生產效率的影響。最終我們獲得了本文的經驗模型：

（三）數據

本文采用的樣本數據是從2001年到2005年中國煙草12家企業的基本財務數據，這12家煙草企業分別是寶雞卷煙廠、長沙卷煙廠、常德卷煙廠、黃果樹煙草集團、紅河卷煙廠、上海煙草集團、武漢卷煙廠、新鄭煙草集團、延吉卷煙廠、頤中煙草集團、玉溪紅塔集團、張家口卷煙廠。表1描述了這12家煙草企業2001—2005年的基本情況。

（四）結果和解釋

在樣本期間，12家煙草企業的生產效率平均值僅為1.197，而12家煙草行業2001—2005年中最大的效率邊界達到1.29，同最大可能水平相差20％，說明中國煙草行業生產效率還有提升的空間。圖1和圖2描繪的是12家煙草企業2001—2005年的平均生產效率以及5年間12家煙草企業的平均生產效率。

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通過圖1和圖2，我們可以清楚的發現以下幾點：首先，12家煙草企業的生產效率在5年中產生波動，2001年到2003年先升后降，從2003年到2005年平均生產效率得到提高。第二，在12家煙草企業中新鄭煙草集團的平均生產效率最高，而玉溪煙草集團平均生產效率最低，但是12家煙草集團企業之間的生產效率差別并不是很大。

之所以出現這種情況，我們認為這是與當前我國煙草管理體制密不可分的。在目前的管理體制下，煙草行業市場分割嚴重，各個煙草企業的市場份額相對穩定，因此具有一定的壟斷性質，從而使得企業在提高生產效率方面積極性并不高，但是隨著2003年國家開始對煙草市場加大政策調整后，企業間的跨省兼并活動頻繁，大量發展乏力的中小煙草企業被關停并轉，市場之間的分割被逐漸打破，煙草企業之間的競爭開始加大，從而促進了企業提高生產效率。

四、結束語

長期以來，我國煙草行業實行的是專賣體制，煙草企業在地方政府的支持下發展迅速，對財政、就業貢獻很大，但同時存在產業整體素質不強、結構分散、流通秩序不夠好、資產管理體制未理順、效益偏低、現代企業制度建設滯后等問題，并面臨市場開放、需求萎縮、競爭加劇、專賣保護受限和稅收成本增加等新挑戰。本文利用隨機前沿生產函數，選取具有代表性的12家大型煙草企業，對其2001—2005年期間的生產效率進行了測定。通過計算我們發現，隨著逐步引入國外競爭、打破市場分割以及進行企業間的聯合重組，我國煙草企業的生產效率得到了穩步提高，但是要保持我國煙草企業生產效率的持續提高，不斷提升我國煙草行業的國際競爭力，還必須進一步加大對煙草行業的改革力度，其主要包括：推進政企分開，建立現代企業制度，明晰產權結構，優化企業資本有機構成，改善企業經營管理，使煙草企業真正成為市場競爭的主體；理順資產管理體制，解決出資人缺位的問題，為中國煙草總公司依法行使出資人權利、經營管理國有資產、承擔保值增值責任提供制度保障；調整煙草農業和流通管理體制，通過利益紐帶建立種煙農戶、煙草工業、煙草商業、卷煙零售商戶等利益相關者的新型合作關系；加快工業企業聯合重組，通過企業跨區域聯合重組，實現資產、品牌的規模擴張，進一步提高煙草工業企業的生產效率，推進煙草行業的積聚式成長；改革稅制和計劃體制，逐步改革卷煙產品由生產地納稅為銷售地納稅，徹底打破地區封鎖、為卷煙企業公平競爭提供可能；鼓勵有實力有條件的煙草企業“走出去”，積極參與國際競爭，主動迎接挑戰是新形勢下對煙草行業進行政策調整的主要思路。

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責任編輯、校對：李再揚

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