海運提單在進出口業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防范

國際商品貿(mào)易實質(zhì)上是貨物流和資金流的對流活動。其中，貨物流是通過出口商交付貨物給承運人，依托承運人的跨境運輸來完成的;資金流則是由進口商在保障自己能夠得到物權(quán)的前提下，通過銀行交付貨款實現(xiàn)的。貨物流與資金流的時間差是形成貿(mào)易風(fēng)險最直接原因。目前，國際商品貿(mào)易廣泛采取象征性交貨的方式，獲得承運人或其代理人簽發(fā)的提單，通過銀行向進口商提交包括提單在內(nèi)的有關(guān)單據(jù)，就視為完成了交貨義務(wù)，而無需保證到貨。而海運提單因其代表貨物的物權(quán)，從而成為全套結(jié)匯單據(jù)中最為核心的單據(jù)，也理所當(dāng)然成為進出口商雙方、承運人、銀行等當(dāng)事人關(guān)注的焦點。

一、海運提單在出口業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險及防范措施

（一）海運提單在出口業(yè)務(wù)中的風(fēng)險

1. 倒簽提單和預(yù)借提單

國際貨物買賣合同和信用證一般都規(guī)定，賣方必須提供已裝船提單。所謂已裝船提單是指貨物裝船后簽發(fā)的提單，這種提單上注有船名，有的還注明裝船日期，表明貨物已在該日期裝于該船舶。倒簽提單是指在貨物裝船后簽發(fā)的、以早于貨物實際裝船日期為簽發(fā)日期的提單。當(dāng)貨物實際裝船日期晚于信用證規(guī)定的裝船期限時，出口商就可能要求簽發(fā)此種提單，為使自己能順利結(jié)匯。預(yù)借提單是指在貨物尚未全部裝船，或貨物雖已由承運人接管，但尚未開始裝船情況下簽發(fā)的已裝船提單。此種提單通常是在信用證規(guī)定的裝船期限和交單結(jié)匯期限即將屆滿時，應(yīng)出口商要求而簽發(fā)。承運人簽發(fā)這兩種提單，都有可能被認(rèn)定為與出口商合謀，構(gòu)成對善意的第三者欺詐的行為，因而承運人要承擔(dān)很大的風(fēng)險和責(zé)任。

2.憑保函換取清潔提單的風(fēng)險

根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500號出版物的規(guī)定，在以信用證方式結(jié)算貨款時，除非信用證另有規(guī)定，銀行將拒絕接受出口商提供的不清潔提單。而一張?zhí)釂吻鍧嵟c否的判斷標(biāo)準(zhǔn)是由承運人是否在提單上加注不良批注決定的。銀行和貨物的買方都不會接受這種不清潔提單，因而出口商不能順利結(jié)匯。出口商為了順利結(jié)匯，就必須取得已裝船的清潔提單。在這種情況下，出口商往往向承運人出具保函，讓承運人簽發(fā)清潔提單，并保證賠償承運人因簽發(fā)清潔提單而遭受的損失，以此來換取清潔提單而順利結(jié)匯。

（二）海運提單在出口業(yè)務(wù)中的防范措施

1.避免或從嚴(yán)掌握出現(xiàn)倒簽提單和預(yù)借提單

在我國對外貿(mào)易中，人們對倒簽提單和預(yù)借提單已司空見慣。從個案看會給外貿(mào)企業(yè)及航運公司造成經(jīng)濟損失，從長遠看還會影響企業(yè)或公司的形象和信譽。在我國，目前由于港口泊位擁擠或其他因素，船期時有不準(zhǔn)，出口公司在簽訂合同、訂艙、交貨時需充分考慮到這些因素。同時，也應(yīng)加強對合同履行各個環(huán)節(jié)的管理工作，加強與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)與配合，必要時應(yīng)事先設(shè)法取得客戶的配合。倒簽提單有可能被認(rèn)定為承運人與出口商合謀對善意的收貨人構(gòu)成欺詐，受害方不僅可以追究賣方的責(zé)任，而且可以追究承運人的責(zé)任，這種行為的法律后果無論對賣方還是承運人都是相當(dāng)嚴(yán)重的。出口貿(mào)易中不得不簽發(fā)預(yù)借提單時，例如有時因無艙位或貨物遲延運抵碼頭被迫改由他船裝運，則需避免發(fā)生實際裝貨船舶與預(yù)借提單的船名不相符合的情況，而一旦發(fā)生這種情況，應(yīng)立即采取措施，果斷追回全套單據(jù)，重新繕制提單，不可心存僥幸。

2.避免憑保函換取清潔提單的做法

出口實務(wù)中，如果貨物裝船時出現(xiàn)貨損貨差的情況，最為穩(wěn)妥的辦法就是盡快通知進口商，與之協(xié)調(diào)請求對信用證的裝運期進行延期。作為承運人應(yīng)避免或謹(jǐn)慎采用憑出口商保函而簽發(fā)清潔提單的做法。筆者認(rèn)為，在下列兩種情況下承運人應(yīng)避免憑保函簽發(fā)清潔提單:第一，裝船時貨物外表狀況不良，憑經(jīng)驗推斷貨物有可能損壞，進口商極可能提出索賠時，則不應(yīng)接受保函，以免承擔(dān)不應(yīng)有的風(fēng)險。第二，裝船貨物的市場價格下跌時，承運人不應(yīng)接受保函而簽發(fā)清潔提單。這種情況下，進口商出于自己經(jīng)濟利益的考慮，一旦發(fā)現(xiàn)收到的貨物與提單不符，就會起訴賣方和承運人。

二、海運提單在進口業(yè)務(wù)中的風(fēng)險及防范

（一）海運提單在進口業(yè)務(wù)中的風(fēng)險

1. 提單與貨物不符的風(fēng)險

提單與貨物不符的風(fēng)險是一種性質(zhì)惡劣的欺詐風(fēng)險，主要表現(xiàn)為三種典型情況:一是空頭單證;二是貨物數(shù)量與提單記載不符;三是憑保函換發(fā)清潔提單。空頭單證是指提單表面的記載嚴(yán)格符合信用證的要求，但卻與貨物的實際狀況嚴(yán)重不符，甚至可能根本沒有貨。《跟單信用證統(tǒng)一慣例500》第十五條規(guī)定，付款銀行對受益人提交單據(jù)的有效性沒有審核義務(wù)。銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚ЯΓ驅(qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性及/或特殊性條件，概不負(fù)責(zé);銀行對于任何單據(jù)中有關(guān)的貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價值或存在與否也概不負(fù)責(zé)。正是這種有效性免責(zé)形成了風(fēng)險漏洞。在憑單付款的信用證結(jié)算方式下，賣方只要取得船公司空白提單，注明是“清潔的”、“已裝船的”、“裝船期早于合同的交貨期”再加上假簽名即可。此外，在一套結(jié)匯單據(jù)中的其他兩項基本單據(jù):賣方發(fā)票和保險單均極容易偽造。憑著這一套單證，國際貿(mào)易中的詐騙分子可以辦理信用證項下結(jié)匯，待收到錢后逃之天天。在實際業(yè)務(wù)中，承運人只有檢查貨物表面狀況的權(quán)利和義務(wù)，而無權(quán)隨意開封檢查，所以承運人無法知道包裝內(nèi)貨物的真實情況。只要貨物表面狀況良好，賣方就可得到清潔提單，并以此和其他“相符單據(jù)”換取貨款。

2.貨物實際數(shù)量與提單不符的風(fēng)險

根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例500》第十三條第六款規(guī)定：“除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受其表面上注有諸如‘發(fā)貨人裝載和記數(shù)’或‘內(nèi)容據(jù)發(fā)貨人報稱’條款或類似詞語的運輸單據(jù)”。當(dāng)貨物裝人桶中、袋中或集裝箱內(nèi)運輸時，特別是由賣方自行裝箱情形下，該條規(guī)定為賣方欺詐提供了方便。另一種情況是，當(dāng)發(fā)貨人送交的貨物外表有瑕疵，例如破爛、銹漬等，船方會在提單上加上不良批注。出口商為保全自己利益常常出具保函保證抵償船方損失，要求承運人換發(fā)清潔提單。這樣，進口商付款提貨后，如發(fā)現(xiàn)單貨不符也只能向出口商索賠。

（二）進口業(yè)務(wù)的提單風(fēng)險的防范措施

1.加強資信調(diào)查、審慎選擇交易伙伴。客戶良好的資金能力、商業(yè)信譽是履行合同義務(wù)最重要的道德保證。因此，在交易前，應(yīng)通過具有獨立性的調(diào)查機構(gòu)進行客戶資信調(diào)查。

2.謹(jǐn)慎訂立信用證條款。信用證性質(zhì)所形成的漏洞可以通過信用證的內(nèi)容來加以克服。進口商作為開證申請人應(yīng)嚴(yán)格地憑信用證條款限制出口商行為，特別是嚴(yán)格規(guī)定單據(jù)的簽署人、單據(jù)的填寫內(nèi)容來阻止賣方欺詐。在規(guī)定信用證議付條件時，除了要求提交發(fā)票、提單、保險單三種品質(zhì)證書外，還應(yīng)要求提供與之內(nèi)容相符的官方出具的商品檢驗證書、出口原產(chǎn)地證書等。

3.認(rèn)真審核提單內(nèi)容。付款銀行和進口商，貨運代理人，如果提單是發(fā)貨人的代理人(運輸行)簽發(fā)的，應(yīng)拒絕付款。在CIF， CFR條件下，最好要求對方提交班輪提單，提單必須注明運費預(yù)付;注意提單沒有表明受到租船合約的約束;審核正本提單份數(shù)與提單上記載是否一致;提單必須是已裝船的清潔提單或有“已經(jīng)裝船批注”，但不能有不良批注;不接受貨裝艙面的提單;如果信用證允許轉(zhuǎn)運，轉(zhuǎn)運將被允許，但同一提單應(yīng)包括全程，提單上的裝運港和目的港與信用證規(guī)定一致。當(dāng)合同金額較大時，最好采用FOB條件，由進口商自行安排運輸，以防止賣方欺詐風(fēng)險。

通過在實際業(yè)務(wù)中采取以上有針對性的措施，一般能夠在一定程度上避免提單的風(fēng)險。