我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，有一個(gè)基本的共識(shí)：風(fēng)險(xiǎn)管理的效果取決于最為薄弱的一環(huán)，而操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條中最脆弱的一環(huán)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究對完善內(nèi)控體系具有特別重要的前瞻性意義。對于銀行來說操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)相互關(guān)聯(lián)。在我國當(dāng)前的商業(yè)經(jīng)營環(huán)境中，如果能有效地規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)幾乎很難轉(zhuǎn)化為實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)損失，幾乎找不到?jīng)]有操作風(fēng)險(xiǎn)而使得信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的例子。而國際上很多銀行是因商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)而釀成大禍。因此商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究對完善內(nèi)控體系具有特別重要的意義。

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題

1、國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)尚未有一個(gè)全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。有的認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)。而實(shí)際上操作性風(fēng)險(xiǎn)僅包括人員因素和流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。有的把操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪。而實(shí)際上金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。有的認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)無法計(jì)量，因而不能為其分配資本。而事實(shí)上把操作風(fēng)險(xiǎn)事件放在很長一段時(shí)間和同類型的大量數(shù)據(jù)中來看，操作風(fēng)險(xiǎn)往往以某種穩(wěn)定的概率發(fā)生。有的認(rèn)為各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的。

2、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與管理手段不完善。第一，沒有統(tǒng)一全面標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作流程。一方面缺乏統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程控制和管理標(biāo)準(zhǔn)，目前，國有商業(yè)銀行都沒有全行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程控制和全面而標(biāo)準(zhǔn)的管理規(guī)則，且目前的規(guī)則有的也未很好落實(shí)。第二，未能對內(nèi)部人員進(jìn)行有效監(jiān)督，人員操作失誤與人員的違法行為帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)是首位的。有的是因職員的職業(yè)素質(zhì)過低導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，有的是職員操作權(quán)邊界不清或不當(dāng)導(dǎo)致銀行職員濫用職權(quán)和怠用職權(quán)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。第三，缺少技術(shù)層面的有效保障。由于現(xiàn)代銀行對技術(shù)的依賴，使得IT外包現(xiàn)象的存在、電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和信息安全管理隱藏著巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)。第四，對外部環(huán)境的變化準(zhǔn)備不足。正是由于認(rèn)識(shí)的片面與錯(cuò)誤導(dǎo)致我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與管理手段不完善。

3、銀行信息披露力度不夠。信息披露的透明度是一體化操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式的保證，而我國商業(yè)銀行信息披露力度不夠。

4、外部審計(jì)力量以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)未得到發(fā)展。我國商業(yè)銀行獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制尚末建立，同時(shí)，我國金融市場還沒有獨(dú)立于銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)管理公司或機(jī)構(gòu)。

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理對策

1、提高操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)觀，培育良好的執(zhí)行文化。我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的欠缺，很大程度歸因于長期以來沒有很好地認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，沒有全面的認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，提高認(rèn)識(shí)是我們當(dāng)前要做的首要工作，銀行系統(tǒng)內(nèi)各個(gè)機(jī)構(gòu)、部門要做好針對不同職能部門和職務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)工作，使操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫徹整個(gè)系統(tǒng)，落到實(shí)處，全體員工在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一。

2、建立商業(yè)銀行健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和體系。首先，構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。其中董事會(huì)對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)隸屬于董事會(huì)，向董事會(huì)提供獨(dú)立支持;風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，對董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)；各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對所在的業(yè)務(wù)中事件負(fù)責(zé)。其次，統(tǒng)一全面標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作流程，制定詳盡的操作手冊，并列示所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在很大程度上減少由于操作人員操作不當(dāng)而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能，做到防患于未然。整合商業(yè)銀行IT平臺(tái)，清晰界定操作權(quán)以防職員濫用職權(quán)和怠用職權(quán)。最后，從道德、知識(shí)和業(yè)務(wù)方面全面提高員工的素質(zhì)，在商業(yè)銀行內(nèi)部和外部形成充分競爭的人力資源流動(dòng)機(jī)制。

3、建立商業(yè)銀行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的模型和內(nèi)部程序，完善商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級體系。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，定量評定操作風(fēng)險(xiǎn)，提取相應(yīng)的資本準(zhǔn)備，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展和理性經(jīng)營。

4、加快商業(yè)銀行股份制改造和市場經(jīng)營的步伐，加大銀行信息披露力度。只有向社會(huì)公眾和信息的使用者披露必要的信息，才能主動(dòng)爭取到來自銀行外部的監(jiān)督，才能從真正意義將銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理(包括管理模式和審計(jì)、監(jiān)督)置于整個(gè)市場之下，實(shí)現(xiàn)真正意義上的一體化管理。

5、鼓勵(lì)和扶持外部審計(jì)力量以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的發(fā)展，適時(shí)地引進(jìn)外部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理。積極聘用外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對銀行進(jìn)行審計(jì)，因外部審計(jì)機(jī)構(gòu)具有比較強(qiáng)的獨(dú)立性，便于審計(jì)力度的發(fā)揮。鼓勵(lì)和扶持風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的發(fā)展，把風(fēng)險(xiǎn)管理職能剝離于銀行系統(tǒng)，由專門從事風(fēng)險(xiǎn)管理的公司負(fù)責(zé)。

（作者單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)）