應用ＵＣＰ６００需要注意的問題

一、跟單信用證統一慣例概述

2006年10月，國際商會(International Chamber of Commerce，Icc)發布了《跟單信用統一慣例2007年修訂版》(uniform Customs and Practice for DocumentaryCredits，2007 Revision)，國際商會第600號出版物，簡稱UCP600。

國際商會(ICC)是世界上重要的民間經貿組織，成立于1919年。近百年來，國際商會制訂了許多國際經貿領域的規則、慣例并向全世界商界推廣，為促進國際貿易發展做出了巨大貢獻。這些規則和慣例為全世界廣泛采用，如人們非常熟悉的《國際貿易術語解釋通(1NCOTERMS)》，《跟單信用證統一慣例》(UCP)，《關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》(ISBP)等。

《跟單信用證統一慣例》(UCP)最早由國際商會于1933年發布，數十年間幾經修訂不斷完善，以適應國際貿易實踐的發展變化。如今最新的UCP600已經是第6版，這一最新版本將于今年7月正式實施生效，屆時全世界大多數銀行都將在其開出的信用證上注明適用的UCP600。目前仍在使用的是上一版本的跟單信用證統一慣例，于1994年1月開始生效的UCP500。在這十余年的使用過程中，UCP500幫助許多的企業與銀行順利完成了信用證結算交易。然而，在實踐當中也逐漸暴露出UCP500存在的一些缺陷，容易給企業或銀行造成不便甚至糾紛。于是，國際商會的專家們意識到又到了對這一慣例進行進一步修訂的時候了。從2002年提出修訂建議，到2006年10月，在各方專家的不懈努力之下，UCP600最終誕生了。

據統計，目前全球有15％左右的國際貿易采用信用證結算。隨著UCP600的正式實施，必將對國際貿易實踐產生重大的影響。

二、UCP600新修內容的主要方面

1．簡化結構和條款

UCP600簡化了UCP500的結構，減少10個條款，共39個條款。雖然其篇幅比UCP500少了，但卻比UCP500更加準確清晰，簡潔易懂。它將一個環節涉及的問題歸集在一個條款中，將信用證業務涉及的關系方及其重要行為進行了定義，如第二條的14個定義和第三條對具體行為的解釋。它還刪除了那些容易造成誤解或是表述不清的詞匯，如“合理關注”、“合理時間”及“表面”等等。UCP600取消了那些在實踐當中沒有應有價值的條款，如“可撤信用證”，由于可撤銷信用證對受益人缺乏保障，實踐當中幾乎不會采用，所以這其實是一個多余的條款，刪除這一條款就意味著確認了凡是信用證都是不可撤銷的，這自然會受到廣大受益人的歡迎：再如“風帆動力批注”這樣的條款，顯然早已不適應目前的國際貨物運輸形勢，完全失去了意義，刪除它無疑是正確的：還有諸如“信用證完整明確要求”及有關“不完整不清楚指示”等這些沒有實踐意義的內容也從UCP600中消失。

2．澄清一些重要概念

UCP600第二條就列出了14條定義，澄清了一些信用證結算實踐當中經常會遇到而又缺乏明確定義的概念。如“銀行工作日”(Banking Day)，指出銀行工作日是銀行在正常營業地開業，能夠開展UCP600所涉及的業務的時間；“相符交單”(ComplyingPresentation)，規定交單應符合信用證條款要求及有關國際慣例。UCP600還提出了“兌付”(Honor)的概念，是指開證行、保兌行、指定行在信用證項下，除議付以外的一切與支付相關的行為，強調“議付”(Negottation)是對單據(匯票)的買入行為，明確可以墊付或同意墊付款項給受益人，這一定義使實踐中存在的遠期議付信用證合理化。UCP600新增加了“第二通知行”(Second Advising Bank)的概念，明確了第二通知行和第一通知行的責任相同，為實踐當中可能存在的第二通知行提供了行為準則。另外，UCP600對那些常見的基本的概念，如“通知行”(Advising Bank)，“申請人”(Applicant)，“受益人”(Benefictary)，“開證行”(lssuingBank)，“保兌行”(Confirming Bank)，“信用證”(Credit)，“指定銀行”(Nominated Bank)等，也給出了更加明確的定義。

3．某些重要內容修改

UCP600將銀行審單的期限從UCP500中規定的7個工作日，縮短為5個工作日。這樣將促使銀行提高工作效率，并有利于受益人盡早收匯。同時，對于受益人向銀行交單的期限，UCP600也作了修改。UCPS00規定信用證應確定一個交單期限，如果沒有這個期限，則銀行將不接受遲于裝運日期后21天提交的單據。UCP600則沒有了信用證確定交單期限的說法，而是嚴格規定受益人必須在不遲于裝運日期后的21天內提交單據，但無論如何都不得遲于信用證的到期日。

UCP600將開證行對不符單據的處理辦法從UCP500中的2種增加到了4種，分別為持單等候交單人指示(holiding the documents pending furtherinstructiORS from the presenter)、持單至申請人同意接受不符單據(holding the documents until itreceives a waiver from the applicant and agrees toaccept it)、退單(returning the documents)、或者按照交單人事先的指示行事(acting in actordancewith instructions previously received from thepresenter)。這樣規定有利于受益人、申請人和銀行按照具體情況靈活操作，并且能夠減少對不符單據的爭議，有利于交易順利完成。

UCP500對單據的制作并未給出非常詳細的規定，而UCP600對這一部分則有更為細致明確的說明。UCP600從第17條到第28條，共12個條款對單據的制作進行了非常詳細的規定，包括對單據的正本副本，商業發票，各種運輸方式下的運輸單據，保險單據的具體要求。UCP600在這一部分引入了許多《關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》(ISBP)中的內容，語言表述更加清楚，具有更強的可操作性。

三、應用UCP600需要注意的問題

UCP500已經在國際貿易實踐當中廣泛應用了十余年，早已被人們所熟知，而UCP600對UCP500存在一些比較重大的修改，區別較大。因此，為了盡快熟悉UCP600里的新規定，減少誤解與爭議，在UCP600的應用初期，信用證的各方當事人需要特別注意一些問題。

1．對于申請人來說

信用證的申請人是指要求開立信用證的一方。在國際貿易實踐當中，通常是進口商。如果進出口合同規定采用信用證結算，那么，進口商執行合同的第～個步驟就是去銀行申請開立信用證。申請開立信用證最主要的程序就是進口商填寫開證申請書，填寫完之后，銀行要對開證申請書進行審核，審核通過才開立信用證。因此，進口商填寫的開證申請書決定了信用證能否順利開出以及信用證的條款內容。所以，進口商應當按照UCP600的要求來填寫開證申請書，不要出現與UCP600相沖突的內容；不應要求將合同、形式發票等作為信用證的組成部分，這樣會使信用證的處理程序更加復雜，而且也不符合UCP600第4條中關于“信用證與合同相互獨立”(A credit by its nature isa separate transaction from the sale or othercontract on which it may be based)的規定。填寫完開證申請書之后，還需要注意申請書上是否注明適用UCP600，如果沒有就一定要與銀行確認，并在申請書上加上適用UCP600的文句。

對于進口商來說，想要按照UCP600正確填寫開證申請書，其必要前提是自己應當清楚地了解UCP600中的有關條款，特別是那些與UCP500不同的新規定。再有，由于UCP600畢竟只是一種國際慣例，不具有強制性。因此，在進出口商雙方開始談判磋商交易條件的時候，就應明確提出采用信用證結算要適用UCP600，而且還應該確認雙方對UCP600各個條款的理解是一致的。交易達成之后，雙方還應在買賣合同的支付條款中明確注明以信用證方式支付并且應適用UCP600。

2．對于受益人來說

信用證的受益人通常是出口商。對于出口商來說，熟悉UCP600的新規定，按照UCP600的要求發貨交單，決定了其能否順利完成交易收回貨款。因此，受益人在應用UCP600的時候需要注意的問題似乎更加重要。

首先，出口商在發貨制單之前應當先認真細致地審核信用證，如果發現其中有不符合UCP600規定的地方，應及時與進口商(信用證申請人)溝通，要求修改信用證。

在執行合同的過程中，對出口商最為重要的就是UCP600關于交單期限的新規定，即裝運日期的21天內交單。出口商必須切記一定要在裝運日期的21天之內向銀行提交單據，無論信用證對交單期有何規定。因為按照UCP600第14條C款的規定，只要提交的單據中包含運輸單據，就必須在裝運日期的21天內交單(must be made by or on behalf of the beneficiarynot later than 21 calendar days after the date of shipment)，即使信用證規定了較長的交單期和有效期，也必須在裝運日期的21天之內向銀行交單：而且還必須注意這21天是指自然日，而非銀行工作日。這樣的新規定對受益人提出了新的要求。為了確保在裝運之后的21天內交單，受益人應切實提高工作效率，在備貨的同時就積極準備單據，特別是那些需要其他機構簽發的單據，如保險單、商檢證書、原產地證書等，更應當盡早聯系，提前準備。

對于受益人來說，單據的制作是非常重要的，一定要按照UCP600及信用證的規定進行。UCP600對商業發票、運輸單據和保險單據的制作都有非常詳細的要求，尤其是運輸單據，對各種不同運輸方式下的運輸單據都分別做出了細致的規定。受益人應當相當熟練地掌握UCP600第17條到第28條的內容(即對這些單據的要求)，并在每次交易中都嚴格按照這些條款的規定制單。由于UCP600在單據要求部分借鑒了許多ISBP中的內容，出口商有必要安排其制單人員對ISBP進行學習。再有，UCP600第2條中關于“相符交單”(Complying Presentation)的解釋僅有一句話：“means a presentation that is in accordancewith the te rms and conditions Of the credit theapplicabie provisions of these rules and internatlonalstandard banking practice”(交單應與信用證條款、本慣例適用的規定及國際標準銀行實務一致)，看上去似乎很簡單，但是切莫因此認為UCP600對單據相符的要求比較寬松，還是應當嚴格按照“單證相符，單單相符”原則認真細致地制作單據，避免因為不符點造成拒付。

3．對于銀行來說

參與處理信用證的銀行有開證行、通知行、議付行、保兌行，其它指定銀行等等，UCP600對各銀行的責任都有明確的規定，與UCP500有一定的區別。其中最重要的區別是將銀行審單的期限縮短到75個銀行工作日，比UCP500的規定少了2個工作日。按照UCP600，無論是議付行，開證行還是保兌行，只要進行審單，都必須確保5個工作日內完成并進行信用證結算的下一步驟。這意味著負責審單的銀行需要較大幅度地提高審單效率，縮短審單時間的同時還必須保證審單的準確。因此，銀行為了達到這一要求，有必要進行內部的人員培訓甚至部門調整。

另外，UCP600把保兌行的責任單獨列為一個條款(第8條)，指出保兌行也可以進行議付，但這種議付是無追索權的議付。因此，在信用證結算過程中，如果保兌行同時被指定為議付行、或者是指定議付行不予議付、或者公開議付信用證項下，受益人可能會直接向保兌行交單議付。這時，保兌行應當嚴格審單，不能輕易議付。

在實踐當中，由于通知行和受益人不在同一地點，或者其它原因，信用證規定的通知行(第一通知行)可能會委托另一家銀行通知信用證。那么，這另一家銀行被稱為“第二通知行”。盡管信用證中可能根本沒有提及這個第二通知行，但根據UCP600第9條C款的規定，只要第二通知行同意并實際通知了該信用證，它就應當承擔與第一通知行相同的責任，保證該信用證的表面真實性，并準確無誤地通知該信用證條款及其修改。這是實踐中的第二通知行必須明確的義務。

最后，不得不提的一點是，UCP600正式實施之后，開證行應該注意及時把信用證中的適用慣例條款改成適用UCP600：“This credit is subiect to theUniform Customs and Practice for DocumentaryCredits(2007 Revision)JCC Publication No.600.”