企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績(jī)效分析與評(píng)價(jià)研究

[摘要] 正確評(píng)價(jià)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)的創(chuàng)新績(jī)效是提高企業(yè)創(chuàng)新效率的前提和基礎(chǔ)。本文首先提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，然后建立了技術(shù)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)的DEA模型，探索運(yùn)用DEA方法對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新績(jī)效進(jìn)行定量化評(píng)價(jià)。

[關(guān)鍵詞] 技術(shù)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)DEA

創(chuàng)新是事物發(fā)展的動(dòng)力之一。對(duì)企業(yè)來講，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，能否創(chuàng)新已成為企業(yè)成敗的關(guān)鍵。 歷史發(fā)展已經(jīng)證明，企業(yè)只有提高科技自主創(chuàng)新能力，創(chuàng)造和掌握更多的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，創(chuàng)造出引領(lǐng)世界潮流的高新技術(shù)和著名品牌，才能提高國(guó)家和企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能使我國(guó)在日趨激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)和全球合作中逐步占據(jù)主動(dòng)地位，永遠(yuǎn)立于不敗之地。

一、企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新績(jī)效分析與評(píng)價(jià)的必要性

目前，我國(guó)的企業(yè)普遍存在自主創(chuàng)新能力差、創(chuàng)新行為短期化、創(chuàng)新成功率低、可持續(xù)發(fā)展能力差、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等問題．之所以會(huì)出現(xiàn)這種種的問題．除了其內(nèi)在創(chuàng)新機(jī)制和外在支撐體系不健全外，還有一個(gè)重要原因就是沒有定期地、科學(xué)地、合理地對(duì)其創(chuàng)新績(jī)效進(jìn)行分析與評(píng)估，沒有對(duì)創(chuàng)新資源投入的使用效率與效果進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)。創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)是一項(xiàng)對(duì)企業(yè)創(chuàng)新(含技術(shù)、管理和制度創(chuàng)新，其核心是技術(shù)創(chuàng)新)的效果與效率進(jìn)行監(jiān)督管理的新制度，這種制度在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家已有一定的實(shí)踐，但在我國(guó)卻鮮有研究。目前，這個(gè)問題已引起國(guó)內(nèi)企業(yè)界和理論界的關(guān)注。對(duì)企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效進(jìn)行系統(tǒng)分析和綜合評(píng)價(jià)，有利于企業(yè)科學(xué)地認(rèn)識(shí)自身的技術(shù)創(chuàng)新狀態(tài)，分析影響企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的主要因素，分析技術(shù)創(chuàng)新資源的使用效率，從而使企業(yè)逐步對(duì)創(chuàng)新系統(tǒng)改進(jìn)。采取最有效的技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略，保持和提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，獲得最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

二、企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵在于有一個(gè)科學(xué)合理的指標(biāo)體系。在設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)。必須遵循以下原則:科學(xué)性與現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合、動(dòng)態(tài)性與系統(tǒng)性相結(jié)合、可計(jì)量與可控性相結(jié)合、財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合。

企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)從企業(yè)創(chuàng)新資源投入與產(chǎn)出兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，因此，本文把企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系劃分為創(chuàng)新資源投入評(píng)價(jià)指標(biāo)和創(chuàng)新資源產(chǎn)出評(píng)價(jià)指標(biāo)。

1.創(chuàng)新資源投入評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)

創(chuàng)新資源投入決定了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的規(guī)模、速度、能力和強(qiáng)度。創(chuàng)新資源投入一般包括資金投入和人力投入，可以分別從總量和強(qiáng)度兩個(gè)層次上來反映投入的大小。總量指標(biāo)是對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入水平的一個(gè)絕對(duì)量的反映，主要反映技術(shù)創(chuàng)新投入規(guī)模的大小。主要指標(biāo)有：RD經(jīng)費(fèi)投入、RD人員投入、設(shè)備裝備水平等。總量指標(biāo)可以衡量企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的實(shí)際投入，具有某種關(guān)鍵性的作用，但其與收益脫鉤，在某種情況下不能正確地度量創(chuàng)新績(jī)效。投入強(qiáng)度指標(biāo)指企業(yè)的創(chuàng)新要素與其他要素的構(gòu)成比例．能夠反映企業(yè)所具有的創(chuàng)新實(shí)力和潛力，便于在規(guī)模不同企業(yè)之間進(jìn)行創(chuàng)新績(jī)效比較。主要指標(biāo)有：RD經(jīng)費(fèi)比例(RD經(jīng)費(fèi)／銷售收入)，RD人員比例(RD人員數(shù)／職工總?cè)藬?shù))、設(shè)備更新系數(shù)等。

2.創(chuàng)新產(chǎn)出評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)

創(chuàng)新產(chǎn)出包括創(chuàng)新的效果和效率兩個(gè)方面。效果反映的是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的程度，它是實(shí)際結(jié)果同預(yù)期結(jié)果的對(duì)比；效率則是結(jié)果與努力的比率。創(chuàng)新效果是指經(jīng)濟(jì)主體在本身所具有的創(chuàng)新能力的基礎(chǔ)上，通過各種資源的有效開發(fā)和配置所取得的創(chuàng)新成果，創(chuàng)新效果主要從創(chuàng)新收益的大小和結(jié)果的好壞來衡量創(chuàng)新績(jī)效。體現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新效果的指標(biāo)有:開發(fā)和創(chuàng)新的新產(chǎn)品總數(shù)、專利授權(quán)總數(shù)、技術(shù)性銷售收入(主要指轉(zhuǎn)讓新技術(shù)、出售專利所獲得的收入)、新產(chǎn)品銷售收入、新產(chǎn)品利稅額、新產(chǎn)品出口創(chuàng)匯額、合理利用資源程度、增加就業(yè)程度、改善環(huán)境效果、對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的帶動(dòng)作用等。創(chuàng)新效率是指經(jīng)濟(jì)主體在充分利用現(xiàn)代信息與通訊技術(shù)基礎(chǔ)上，不斷將知識(shí)、技術(shù)、信息等要素納入社會(huì)生產(chǎn)過程中所具有的能力和速度．創(chuàng)新效率主要從創(chuàng)新速度和創(chuàng)新能力的提高來衡量創(chuàng)新的績(jī)效。體現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新效率的指標(biāo)有：新產(chǎn)品銷售率(新產(chǎn)品銷售收入／產(chǎn)品銷售總收入)、新產(chǎn)品利稅率(新產(chǎn)品利稅額／產(chǎn)品利稅總額)、新產(chǎn)品創(chuàng)匯率(新產(chǎn)品出口創(chuàng)匯額／產(chǎn)品出口創(chuàng)匯總額)、技術(shù)性收入比率(技術(shù)性銷售收入／銷售總收入)、產(chǎn)品質(zhì)量提高率、物耗降低率、成本降低率等同如圖。

三、企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析評(píng)價(jià)模型

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(Data Envelopment Analysis，簡(jiǎn)稱DEA)是美國(guó)著名運(yùn)籌學(xué)家A．Charnes，W．W．Cooper和E．Rhodes等學(xué)者在“相對(duì)效率評(píng)價(jià)”概念基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種新的系統(tǒng)分析方法，它主要采用數(shù)學(xué)規(guī)劃方法，從投入與產(chǎn)出的角度來評(píng)價(jià)決策單元(Decision Making U—nits，DMU)的相對(duì)有效性。這種相對(duì)有效性是指被評(píng)價(jià)的決策單元在輸入一定的資源投入后，是否規(guī)模和技術(shù)都發(fā)揮到了最佳水平，從而得到了應(yīng)有的產(chǎn)出。每個(gè)企業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng)都是一個(gè)將創(chuàng)新投入轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)出的決策單元，不同的企業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng)的轉(zhuǎn)化效率是不同的。企業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng)的創(chuàng)新績(jī)效正是從創(chuàng)新投入與產(chǎn)出的角度來衡量創(chuàng)新的效果與效率。因此，我們可以選用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析評(píng)價(jià)模型來評(píng)價(jià)企業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng)的創(chuàng)新績(jī)效，分析影響創(chuàng)新績(jī)效的主要原因，研究各地區(qū)創(chuàng)新資源的相對(duì)匱乏程度，指出各企業(yè)今后創(chuàng)新投入的重點(diǎn)。根據(jù)前述所設(shè)計(jì)的創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合樣本數(shù)據(jù)的可獲得性，本文進(jìn)行績(jī)效分析與評(píng)價(jià)的指標(biāo)選取:投入指標(biāo)為:RD人員比例、RD經(jīng)費(fèi)、RD經(jīng)費(fèi)比;產(chǎn)出指標(biāo)為:技術(shù)性收入比、新產(chǎn)品銷售率、新產(chǎn)品利潤(rùn)率、新產(chǎn)品創(chuàng)匯率、專利申請(qǐng)授權(quán)總數(shù)。

建立評(píng)價(jià)第j0個(gè)決策單元(即第j0個(gè)企業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng))的創(chuàng)新績(jī)效的DEA模型如下:

min E式中:E表示創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)值，E∈[0，1]，E值越大，表示績(jī)效越好，依據(jù)計(jì)算出的每個(gè)企業(yè)的E值大小進(jìn)行綜合排序判斷企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效的相對(duì)優(yōu)劣性。j表示決策單元個(gè)數(shù)(即被評(píng)價(jià)的企業(yè)個(gè)數(shù))；xj表示投入指標(biāo)值，yj表示產(chǎn)出指標(biāo)值；模型計(jì)算出企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效結(jié)果，其中RD人員比例、RD經(jīng)費(fèi)、RD經(jīng)費(fèi)比例三個(gè)輸入約束的影子價(jià)格。投入資源的影子價(jià)格表示單位資源投入變化所引起的創(chuàng)新績(jī)效的改變，是針對(duì)具體創(chuàng)新系統(tǒng)而存在的特殊價(jià)格。創(chuàng)新系統(tǒng)某種創(chuàng)新投入的影子價(jià)格相對(duì)于其他創(chuàng)新系統(tǒng)該投入的影子價(jià)格較高時(shí)，說明該投入對(duì)其創(chuàng)新績(jī)效影響較大，是系統(tǒng)的稀缺資源，系統(tǒng)應(yīng)加大對(duì)該資源的投入。