試論農村金融風險的防范與化解

農村金融作為支持農村經濟發展的金融中介，在國民經濟的健康發展中發揮了重要作用。但基于自身因素的影響，也積聚了大量的風險，如果不對農村金融的風險進行及時有效地防范與化解，將會影響農村經濟的穩定發展。

一、農村金融風險的現狀

(一)不良資產比例過高。從當前我國農村金融風險現狀來看，其中一個非常突出的方面在于：農村金融機構不良資產、不良貸款占有率比較大，信貸資產質量低下。考察金融機構風險水平的一個重要指標是不良貸款率。目前，在我國農村金融機構的利潤構成中，90％以上的利潤來自貸款提供的利息貢獻。在資產結構如此單一的情況下，貸款質量成為影響農村金融機構生存和發展的首要因素，不良貸款成為困擾農村金融機構的主要問題。巨額的不良資產，既對農村金融的正常運行產生了極大的危害，導致整個農村金融必然缺乏為農業、農村服務的能力，又嚴重影響我國的社會經濟安全。當農村金融積累了大量的不良資產和不良貸款時，還會明顯地扭曲金融機構的行為。農村信用社積累了大量的不良債權不僅使其有提高存款利率的動機，而且也有提高貸款利率的動機，尤其是擴大存貸款之間的利差，這一方面會進一步加大農村金融運營風險，另一方面又會造成對農村經濟更為嚴重的金融抑制，制約農村經濟的健康發展。

(二)經營風險加劇。近幾年來，農村金融機構的貸款質量和贏利能力都出現了下降趨勢，農村金融機構的經營風險越來越大，主要表現在下面幾個方面：1．從流動性指標來看，活期存款的比重、中長期貸款占貸款總額的比重都在逐年增加，資產來源的短期化與資產運用的長期化之間的矛盾日益凸現。2．不良貸款和不良貸款率居高不下。3．農業銀行稅后利潤率較低，部分省區的金融機構基本處于虧損狀態，利潤率過低也說明金融機構的長期風險有所增加，農業發展銀行的經營狀況同樣不能讓人樂觀。從我國農村金融發展的基本情況看。金融交易呈現出高資本投入低資本回報的異常，即收益與風險逆向變化狀況。農村金融資產盈利性差，是由于我國農村金融市場的不完善和金融機構的政府壟斷性。

(三)資本充足率過低。資本充足率是衡量金融機構經營狀況是否穩健的一個重要指標。一般而言，資本充足率在達到8％的前提下，金融機構既能較好地補償壞賬損失的風險，又能較好地保證其正常運作。但是，農村金融機構在長期的資產擴張過程中。受多種因素影響，資本的增長速度并沒有跟上資產擴張的步伐，導致資本充足率節節下滑。導致許多農村信用社面臨巨大的流動性風險。

(四)資金配置不平衡。我國長期實行“重城市，輕農村；重工業，輕農業”的發展戰略，使農村金融發展面臨嚴峻的外部約束，加劇了農村金融風險的積聚與擴散。農村和農業是我國國民經濟的“弱勢”領域和“弱質”產業，自身資金積累能力不足，難以形成有效的資金吸納能力。在“二元經濟結構”下，城鄉差別的擴大，弱化了農村金融賴以生存的根基，并進一步增大了農村金融的脆弱性，從而導致正規金融機構無意向農村和農業提供資金。農村信用社經營中商業化傾向嚴重，使資金大量流向相對收益率較高的城市或非農部門，真正需要農村信用社貸款的農產和其他經營主體常常難以得到貸款。農村信用社從農戶吸收的儲蓄存款占存款總額的比例在不斷增長的同時，農戶從農村信用社所獲得的貸款占貸款總額比重卻在不斷下降。

(五)制度風險較大。集中表現在三方面：一是制度缺位風險。即在舊的規則已經松散或被打破的時候。新的規則卻沒有建立或完善起來，產生了制度真空而形成的風險，如農村金融機構因盲目投資、辦公司經商等行為形成的巨大虧損即屬此類。二是不完善的制度設計風險。如農村信用社的組織結構主要由社員代表大會、理事會以及監事會組成。理事長由社員代表大會選舉產生，主任由理事會聘任，理事長和主任可以兼任。這種制度安排雖然使經營者的責、權對等，減少了代理成本，但卻容易產生職權過分集中、內部人控制等弊端。三是有章不循、違章不究的風險。有章不循使農村金融機構的內部控制失去有效性，違章不究的現象比比皆是，從而使內控制度缺乏嚴肅性。

二、農村金融風險的形成原因

(一)經濟發展狀況對金融運行風險具有決定作用。我國農村經濟發展水平不高，經濟基礎薄弱、承受和抵御風險的能力較差。而農村金融以農村經濟作為經營的基礎和條件，低水平的農村經濟是農村金融風險的重要成因之一。

(二)隨著改革開放的深入和市場經濟的建立，農村金融信用環境呈現出不同程度的下降態勢，消弱了信貸活動賴以生存的基礎，積蓄了較大的農村金融風險。集中表現為：農民信用觀念比較淡薄，不少貸戶對信用債務漠然置之，想方設法賴債不還；農村領導班子調整頻繁。每年的提留都不付出，新官不理舊賬，歸還集體舊貸變成了一句空話；鄉鎮企業借改制之機，人為逃廢債務，嚴重侵害了農村金融機構的合法權益；一些地方政府采取行政手段，強行要求金融部門提供信貸支持，對所屬部門企業的欠貸、逃債行為卻千方百計給予縱容保護；法律體系不夠健全，金融債權難以保全，

(三)農村金融監管存在缺陷。集中表現為：農村金融風險控制主體缺位，使監管難以全面有效；農村金融監管目標錯位，使外部監管職能難以充分發揮；監管機構之間、監管機構與中央銀行之間信息不對稱，難以形成高效監管合力；監管理念落后、監管內容陳舊導致監管效率不高；監管法規標準、監管方式和技術手段不適應市場監管要求；缺乏對監管者的監管，金融監管有時難以做到客觀公正。

(四)農村金融機構機制不完善，制度不健全，管理不規范，服務意識和服務水平不高。

三、防范化解農村金融風險的對策建議

(一)深化產權改革，健全農村金融機構的法人治理結構。我國農村金融風險產生的根本原因之一在于產權主體模糊。因此，農村金融機構必須進行產權改革，改善治理結構，從而有效防范和化解農村金融風險。我國農村金融機構普遍存在的產權利益主體的多層次，造成了其管理上的多頭與缺位，同時也帶來了農村金融內部運營風險的產生。當農村金融機構經營狀況較好時，各利益主體競相爭奪其利益；而當經營困難時各利益主體就會相互推諉。建立多層次法人治理結構的農村合作金融組織體系，需積極總結和吸取農村信用社試點改革的經驗，完善農村信用社的組織結構。采用適合我國農村信用社發展和利于貼近農民現實需求的多級法人機制。目前。我國具有法人地位的信用社普遍規模偏小，難以形成規模效益，競爭力和抗風險能力都很薄弱，以縣聯社為一級法人可以在一定程上彌補這種缺陷。再次，將規模極小、經營效益差的信用社進行并購重組。考慮到邊遠地區農民群眾的金融需求，可以設立非法人的農村合作金融機構營業部等。此外，還需在法律上明確農村信用社的性質、地位，依法保護農村信用社的合法權益；擴大股金來源，建立適當的股權流動機制，用法律保護社員的選舉權等多種權利；真正發揮社員代表大會、董事會和監事會的作用，落實民主管理；建立農戶小額貸款風險分擔基金和農村信用社自律和外部監督機構，引入破產機制、競爭機制以及相關責任人責任制度，提高經營管理效益。

(二)建立農村金融機構風險預警與評價體系。目前，農村金融機構缺少必要有效的風險預警機制，風險預警功能尚待完善，如系統的監控體系不完善，缺少提示功能。不能體現借款人之外影響其清償能力的信息等。因此首先要完善內部風險評級制度，制訂并實施識別、計量、監測和管理風險的內部風險評級制度，使風險評價做到全面化、系統化、動態化，加強對新增不良貸款、大額貸款和關聯貸款的檢測。其次，建立和完善信息綜合和反饋系統，建立一個覆蓋整體內控活動的內控管理信息交流渠道，確保縱向與橫向的內控信息交流暢通無阻。開發網絡版，自動接收下級數據，將會計報表管理系統、統計報表管理系統和非現場監管系統放在一個平臺上。銜接好相互之間的關系。全部從基礎數據表取數，統一口徑。最后，按照綜合評級結果分類處置、重點監控，建立風險動態跟蹤體系，針對潛在風險，提高風險識別、量化和管理能力。加強窗口指導，及時、有效地引導農村金融機構識別和處置風險。

(三)堅持農村資金投放于農村，解決農村信貸需求問題。首先，要加大支農再貸款的投入額度和期限，緩解信用社資金不足。其次，要調整農業發展銀行的職能定位，發揮信貸支農作用，可試辦訂單農業貸款、農產品開發貸款、扶貧貸款、農業基礎設施貸款等業務。第三，將農業銀行、郵政儲蓄資金通過多種渠道再投入農村，規定從農村吸收的資金，除繳足準備金、留足備付金外，設定上存資金的比例，其余部分通過有關渠道流回農村，增加農村資金來源。最后，要培育農村資本市場。投資主體單一、融資渠道不暢、資金投入不足一直是困擾中國農村經濟發展的瓶頸，逐步從農村經濟企業化，農業企業股份化和農業股份公司證券化三步培育農村資本市場。

(四)競善農業和農村經濟風險補償機制。農村政策性貸款保險制度和農村經濟主體貸款抵押擔保機制這兩項業務是近年農戶和農業企業貸款中的主要障礙，對我國政府和非政府的農村金融的成長極為不利。保險公司可以開辦貸款擔保業務，其保險的對象可以是農戶或企業，也可以是貸款方。另外，可以探索成立擔保公司或擔保合作社，由借款人(農戶或企業)合資組建，否則，當發生風險損失時，各類農村金融機構的損失得不到應有補償。還可以適時開展大宗農產品期貨業務。分散農村信貸風險。總之，大力開發新型農村金融產品，拓寬為金融服務的范圍，探索建立農村金融的風險防范機制，有利于我國農村經濟的可持續發展，同時也為建立、健全我國農村金融體系提供合理的保障機制。

(作者單位：通遼市扎魯特旗農村信用合作聯社)