淺談ＵＣＰ６００版本下的制單和交單

今年7月1日開始實施的UCP600版本，共有39個條款，比現(xiàn)行的UCP500版本減少1 0條，但卻比后者版本更準確、精煉、直觀、清晰：更實際、更科學、更易讀、易掌握、易操作，較全面、合理地協(xié)調(diào)了銀行、出口方和進口方之間的利益、義務和風險分擔。其中和單據(jù)制作有關的主要條款集中體現(xiàn)在第18條至第28條，和交單議付有關的主要條款集中體現(xiàn)在第14至17條，和第29至33條。

首先我們談談和單據(jù)的制作有關的某些問題。外貿(mào)單據(jù)按單據(jù)的性質(zhì)分有資金單據(jù)、商業(yè)單據(jù)和公務證書三大類，如匯票屬于金融單據(jù)類，原產(chǎn)地證明書屬于公務證書。按單據(jù)的簽發(fā)人的不同分有，受益人(出口人／賣方)簽發(fā)的單據(jù)和非受益人簽發(fā)的單據(jù)。如信用證要求由受益人簽署的商業(yè)發(fā)票一式三份，由中國貿(mào)促會(CCPIT)簽發(fā)的產(chǎn)地證一式兩份等。按貿(mào)易支付方式分有匯付制單(T／T)，托收制單(O／C)和信用證(L／C)項下制單。下面我們先一起來探討信用證項下的一些主要單據(jù)的制作新知。

(一)匯票

UCP600第六條C款明確規(guī)定信用證不得開成以申請人為付款人的匯票兌用。有份印度國家來證，要求把匯票的付款人做成某某銀行轉(zhuǎn)帳某客戶：“DRAFTS TO BE DRAWN INTHE NAME OF STATE BANK OFMYSORE BR MARKET BRANCHBANGALORE 560002 A/C ARJUNSlLKS BANGALORE 560002”，這種條款是違反UCP600第六條C款的，應予及時修改，否則，出口商在該信用證項下的交單類同于托收性質(zhì)的交單，不利安全收匯。有種遠期承兌交單信用證，附帶補償受益人遠期利息條款：如“INTEREST AT LIBOR PLUS 0.5 POINTS OR PRIME RATEVVHlCHEVER IS LOVVER VVlLL BE PAYABLE BY OPENER FOR 120DAYS ONLY ON THE DUE DATE”繕制這類利息匯票前，應先向當?shù)匦庞米C通知行詢問當日該信用證遠期天數(shù)和幣制的LIBOR利率，然后將此利率加上該信用證條款給的另加0.5個百分點。假設該信用證的發(fā)票金額是：USD52200.97，2007年7月18日交單議付，當日的LlBOR是5.3700％則利息是：522OO.97×(5.37OO％+0.5％)X120／360=USDl021.40。

信用證的匯票付款人，如果有用括號括的內(nèi)容，也需全部照打。

(二)發(fā)票

UCP600第14條，規(guī)定當受益人和申請人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時，無須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載相同，但必須與信用證中規(guī)定的相應地址同在一國：運輸單據(jù)上的收貨人或通知方的地址細節(jié)應完全按信用證規(guī)定的辦。比如，有些信用證上的開證行的地址很長，單據(jù)上印就的空間打不下，可以在開證行名后，打上該證的城市名+國名即可。還有的中東國家開來的信用證，要求發(fā)票上注明受益人的全稱及詳細地址，但信用證上的受益人有其電話或傳真號碼的，可不予理會。如果信用證所需單據(jù)前有(3／3)字樣的，表示要3份正本，且需在單據(jù)上顯示，如：(3／3)INVOICE，我們可以在發(fā)票上注明，“ISSUED IN THREEORIGINALS ONLY”，表示3份正本發(fā)票。

(三)運輸單據(jù)

要特別注意的是UCP600對“部分(分批)裝運”和“貨物轉(zhuǎn)運”的描述有較大的變動。關于分批裝運，UCP600第31條b．項規(guī)定，在信用證規(guī)定禁止分批出運時，“表明使用同一運輸工具并經(jīng)由同次航程運輸?shù)臄?shù)套運輸單據(jù)在同一次提交時，只要顯示相同的目的地，將不視為部分發(fā)運，即使運輸單據(jù)上標明的發(fā)運日期不同或裝貨港、接管地或發(fā)送地點不同”，對照UCP500，增加了同次航程運輸和同次交單的新內(nèi)容。且新增如果交單由數(shù)套運輸單據(jù)構(gòu)成，其中最晚的一個發(fā)運日將被視為發(fā)運日。反之，“含有一套或數(shù)套運輸單據(jù)的交單，如果表明在同一種運輸方式下經(jīng)由數(shù)件運輸工具運輸，即使運輸工具在同一天出發(fā)運往同一目的地，仍將被視為部分發(fā)運”。而UCP500第40條有關分批裝運的描述是“運輸單據(jù)表面上已注明是使用同一運輸工具裝運并經(jīng)同一路線運輸，即使運輸單據(jù)上注明的裝運日期不同及／或裝運港、接受監(jiān)管地或發(fā)運地點不同，只要運輸單據(jù)注明是同一目的地，將不視為分批裝運”。可見，UCP600版本關于分批的定義比UCP500版本的定義范圍更細，使用條件更嚴。這意味著如果信用證使用多式／聯(lián)合運輸方式，必須允許分批裝運，即使同一運輸方式下的海／海聯(lián)運單據(jù)亦不例外。UCP600版本對各種運輸方式下的轉(zhuǎn)運定義都有新的定義和條件例外。如第24條關于公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)的轉(zhuǎn)運，是指在信用證規(guī)定的發(fā)運、發(fā)送或運送的地點到目的地之間的運輸過程中，在同一運輸方式中從一運輸工具卸下再裝上另一運輸工具的行為，注意該條以“同一運輸方式”替代了UCP500版本對該條以“不同的運輸方式”的陳述。關于單據(jù)的托運人或發(fā)貨人，UCP600新規(guī)定，在任何單據(jù)中注明的托運人或發(fā)貨人無須為信用證的受益人。另應注意的一個問題是有些信用證要求海陸聯(lián)運的，給出轉(zhuǎn)運港名和允許轉(zhuǎn)運條件，但提單條款是：“CLEAN ONBOARD OCEAN B／L”，缺少多式／聯(lián)運運輸單據(jù)是可以接受的條款(MULTIPLE／COMBlNEDTRANSPORT B／L ACCEPTABLE)，如果我們出的是海陸聯(lián)運提單，就和信用證的要求不符。

(四)保險單據(jù)

當前信用證的保險條款除了中保險條款(ClC CLAUSES)外，英國倫敦協(xié)會條款(JCC CLAUSES)使用較多。后者有兩個版本：ICC ALL RISKS(1963)和lCC(A)ALL RISKS(1982)。我們在向保險公司投保時，一定要搞清客戶要求我們保哪個版本的ICC險，如果是ICC(A)版的，切勿忘注括號中的“(A)”字。一般情形下，保險公司給兩份正本保險單，但有的信用證規(guī)定除另有說明外，所付單據(jù)一式三份，我們需在投保單上注明，請出三份正本。要注意信用證上的保險條款“SURVEY AGENT”和“SEITLING AGENT”兩者的區(qū)別。前者是一般保險單上的勘查代理，負責調(diào)查貨損狀況：后者是賠付代理，負責解決賠付事宜。如果保險條款要求我們提供“SETTLINGAGENT'’的名稱和地址者，我們應在投保單上特別注明。

(五)其他單據(jù)

如信用證要求由買方簽發(fā)的貨物品質(zhì)檢驗證書，又要求一切單據(jù)注明本信用證號，由于該檢驗證書由買方出具，我們收到的是上面無此信用證號的檢驗證書，我們無法在這份檢驗證書上補加信用證號。還有些做海運方式的信用證，直達或轉(zhuǎn)船皆可，我們原擬貨裝直達船的，因別的原因，改做海運轉(zhuǎn)船提單了，可是，由貿(mào)促會簽發(fā)的產(chǎn)地證第3欄運輸方式和路線，我們填的是從某起運港海運至某卸貨港，造成單單之間不符，只得重新審領產(chǎn)地證，這種情況的避免，需要出口方各業(yè)務部門的工作銜接和互相配合。

最后我們再來探討一下在單據(jù)的交單議付方面，我們需要注意的某些問題。

UCP600版本規(guī)范化了一些單據(jù)的交單格式要求。有個明顯的變動是刪除了UCP500規(guī)定的銀行接受以復寫、影印、傳真簽字、自動或電腦處理制作的單據(jù)作為正本單據(jù)的條款。這表明，如果信用證要求提供副本單據(jù)，我們就不能以復寫、影印等方式來替代原件的副本，除非信用證上另有相反規(guī)定。

還有諸如UCP600第17條a項規(guī)定：“信用證中規(guī)定的各種單據(jù)必須至少提供一份正本”；第17條d項規(guī)定：“如果信用證要求提供副本單據(jù)，則提交正本單據(jù)或副本單據(jù)均可”。第24條關于公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)，新規(guī)定：“公路運輸單據(jù)必須看似為開給發(fā)貨人或托運人的正本，或沒有任何標記表明單據(jù)開給何人”；“注明第二聯(lián)(DUPLICATE)的鐵路運輸單據(jù)將被作為正本接受”；“無論是否注明正本字樣，鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)都被作為正本接受”。而UCP500對公路、鐵路和內(nèi)陸水運運輸單據(jù)則是籠統(tǒng)地規(guī)定，“不論運輸單據(jù)是否注明正本，銀行將作為正本予以接受”。其他如第二受益人或代表第二受益人的交單必須交給轉(zhuǎn)讓行等變動內(nèi)容使制單和交單工作顯得更為寬松、靈活、方便和安全，減少紙(字)面上的文字糾紛和含糊條款，更利于受益人安全收匯和對外貿(mào)易的開展。

所有這些，希望大家在制作單據(jù)和交單議付時，多加注意，免得忙中出錯，影響結(jié)匯；對信用證上做不到的條款，單據(jù)的制作或以后的交單結(jié)匯時有違UCP600條款的，應及早采取解決措施，或提請業(yè)務員修改，當然，業(yè)務員在收到信用證后，也要仔細審證，發(fā)現(xiàn)問題，盡早修改，盡力避免因單證不符而產(chǎn)生的某些費用損失，只有做到單證相符，并按相關規(guī)定交單，才能實現(xiàn)安全收匯。