開證銀行審單及合理拒付的重要性

目前，在進口信用證業務項下，到單時，因開證申請人急于提貨，為盡早將單據交給開證申請人，國內銀行的一般做法是：對進口信用證項下單據不作審核或是粗審，或是將不符單據直接交開證申請人，由其決定拒付與否。筆者就開證銀行放單環節產生的風險和隱患進行分析，結合案例強調進口信用證開證銀行審單的重要意義及對不符點單據合理拒付的必要性。

[案情介紹]

案例一：

2XXX年3月12日，中國甲公司與韓國乙公司就買賣化工產品簽訂一份銷售合同，該合同貿易術語為CIF中國，付款條件為甲公司向乙公司開出一份不可撤銷的90天遠期承兌信用證。3月20日，通過丙銀行(開證行)開出以乙公司為受益人的信用證。該信用證金額23萬美元，并規定裝船期限為2XXX年4月10日，單據提交日期為2XXX年4月25日。4月30日，乙公司將信用證項下單據通過其當地丁銀行寄往開證銀行(丙銀行)。5月8日丙銀行收到單據后，未仔細審核單據，在收到單據的第二天(5月9日)放單給甲公司，并要求承兌到期付款。甲公司承兌贖單后，丙銀行于5月10日就對外發出承兌電文承諾到期付款。

然而在5月12日甲公司向丙銀行提出對外拒付要求，究其原因是由于市場價格行情變動引起的，且甲公司稱經過仔細審查信用證項下單據后發現單據也存在不符，即提單上未按信用證要求注明信用證編號。丙銀行重新調出業務檔案進行核實，證實不符點確實存在。雖然甲公司發現不符點向丙銀行提出對外拒付的要求尚在7個銀行工作日內，然而，甲公司書面承諾付款，且丙銀行在此基礎上已于5月10日對外承兌，顯然丙銀行承兌的事實已不能更改。于是甲公司向丙銀行進行投訴業務經辦人員未能履行銀行審單職責，要求丙銀行承擔其部分損失作為賠償。

丙銀行在處理此事件時，就甲公司提出的不符點成立的事實，及考慮到丙銀行在處理業務時雖在對外承兌前已收到甲公司的書面付款承諾，可以免除法律上的責任，但丙銀行放單之前未能做到細致審單，存在服務欠到位的因素等，放棄了原本可以不符點事實對外提出拒付的權利，將丙銀行作為開證行應有審核單據和拒付的地位放棄了，從而引起甲公司投訴。最后，基于雙方長期良好合作關系，丙銀行給予該公司手續費優惠政策及貸款利率優惠等作為該公司損失的補償，甲公司無奈也承擔承兌信用證項下款項的義務。

案例二：

一筆金額為15萬美元的遠期承兌信用證項下，出口商A公司不符點出單，交單行C銀行表提不符單寄開證行D銀行，D銀行收到不符單據后直接提示給進口商B公司要求承兌贖單，在B公司贖單后D銀行馬上對外承兌。二天后(在到單后第5個銀行工作日)B公司向D銀行提出拒付要求。此時D銀行表示已經承兌即無法進行拒付，只能接受單據準備到期付款。于是，B公司無法理解D銀行的做法，并質問D銀行為何不能依據國際慣例在銀行收到不符單據后的7個銀行工作日內對外作出拒付通知，在與D銀行交涉無果的情況下，B公司準備從此不再與D銀行進行業務上的往來。

[案例分析]

案例一涉及的是開證銀行未審核單據即放單給開證申請人引起的糾紛，案例二涉及的是開證銀行對不符單據未作出合理拒付即放單給開證申請人引起的糾紛，上述兩個案例均發生在開證銀行的放單環節。

目前，在進口信用證業務項下，到單時，因開證申請人急于提貨，為盡早將單據交開證申請人，國內銀行的一般做法是：對與進口信用證項下單據不做審核或粗審，或是將不符單據直接交開證申請人，由其決定拒付與否。

采用這種方法大致出于以下考慮：一是手續簡單化，銀行工作量減少。具體體現在審單以開證申請人為主，減少了銀行審單工作量；相應地拒付次數減少，從而減少了銀行辦理對外拒付手續的工作量。二是開證銀行可大大減少對外拒付的次數，從而維護良好的對外形象。因為只有在開證申請人拒受單據時，開證銀行才認真審核單據找出不符對外拒付。三是盡早將單據交給開證申請人及早提貨，即將拒付與否的決定權交給申請人，比較受開證申請人歡迎，也有利于增進銀貿之間的感情。

然而，上述做法恰恰正是開證銀行的風險和隱患所在。風險大多集中在遠期承兌信用證上。如果開證申請人接受單據的決定始終不變，開證銀行對外承兌不會有風險：但是如果開證申請人在開證銀行承兌后又要求拒付，正如上述二個案例一樣，則開證銀行的處境就十分難堪。實務中這種情況并非少見，因為開證申請人做出拒付與否決定的依據很大程度上并不在于單據本身，他考慮的更多的是貨物本身和市場行情等等因素。一旦這些因素發生了變化，出于自身利益的考慮，開證申請人便會反過來要求開證銀行審核單據找不符，在原先承兌的情況下對外拒付，若在此時真的發現單據確實存在著不符點的情況，然而銀行的承兌行為卻不能改變，此時銀行不僅要承擔無條件支付責任，而且甚至要遭受開證申請人的投訴帶來銀行信譽上和經濟上的損失。

兩個案例都是由于市場行情發生了變化，要求開證銀行以單據存在不符為由對外拒付。可見在采用信用證這種結算方式下，當貿易背景發生變化時，處于貿易不利地位的進口方為了自身利益往往會首先考慮到從單據上找不符點進行拒付，且對他們來說手續簡單而有效，銀行此時若予以配合則好說，若不同意拒付則反過來要與銀行理論一番了，要是銀行在前后處理業務的環節存在漏洞或過失，銀行將被牽扯進貿易糾紛中去。

從案例一來看，假設開證銀行在放單之前對單據進行了審核，顯然該明顯的不符點將不難發現，并能夠及時作出拒付處理，就完全可以避免上述案情的發生，同時也可以為開證申請人爭得有利條件和取得有利地位。從銀行本身來講，開證銀行收到單據后未經審核就放單給客戶，此行為實質上已經違反了《跟單信用證統一慣例》的規定，若不發生糾紛則無大礙，但一旦發生貿易糾紛則開證銀行將因失職而被牽扯進去。作為開證銀行審核單據是它的職責，應是信用證業務處理程序中不可缺少的重要環節，開證銀行在放單前未審或不仔細審核單據意味著失職，在發生糾紛時很可能會遭到開證申請人的起訴，甚至承擔法律上的責任。就案例一而言，開證銀行已違反了《跟單信用證統一慣例》規定，即在放單前未審核單據，這就給開證申請人抓住了把柄，成為開證申請人投訴的理由。

根據UCP500在C部分中闡述的開證行的責任與義務規定，如果單據表面與信用證條款和條件不符，開證銀行有權拒絕接受單據。同樣的從案例二來看，開證銀行只注重簡化手續和更多地考慮開證申請人的利益，收到不符單據未及時對外作出拒付，而是直接放單給銀行，忽視了銀行的利益和風險的把握。根據《跟單信用證統一慣例》的規定，“……開證行及／或保兌行(如有)，或代其行事的指定銀行，當收到單據時，必須僅以單據為依據，確定單據是否表面與信用證條款和條件相符。如單據表面與信用證條款和條件不符，可以拒絕接受。……”，可見，開證行認為單據與信用證不符時，可采取三種處理辦法，一是與開證申請人協商接受不符點付款，二是通知受益人不符點(拒付或暫不付)，代為保管單據，聽候交單人的處理意見；三是通知受益人不符點(拒付或暫不付)，并將單據退回給交單人。換言之，如果單據存在不符，放棄拒付權利放單據給開證申請人，即實際上已接受了不符點交單，就必須承兌或付款，無權再稱單據與信用證條款不符了。因此，不管開證申請人接不接受不符單據，開證銀行在規定的時間內對不符單據的合理拒付可以更好地維護銀行利益是非常必要的，實務中可采用先表明拒付，再聲稱將聯系申請人接受單據的做法。一般來講，不符點出單往往是貿易糾紛的前兆，而拒付可以使開證行免除其付款責任，避免日后的諸多風險。在實務中，為了防患于未然，開證銀行往往與開證申請人約定：銀行未審核單據放單或將不符單據直接放給開證申請人，由此可能產生的一切后果由公司承擔。這種做法暫且不考慮該約定是否具有法律上的效力，即便銀行與開證申請人的約定有效，發生糾紛時銀行可以免除法律責任，但開證銀行的做法和服務水平將會受到客戶的質疑，將會直接導致銀行信譽受損。

[案例總結]

開證銀行在未審核單據的情況下放單，即使單據存在不符，在收到單據后的7個銀行工作日內未提出拒付，則開證銀行應負承兌或付款責任。雖然案例一中銀行與企業考慮到雙方一直以來的良好合作關系，互相都能作出讓步，并友好地解決了此案，案例二中開證申請人也沒有追究開證銀行的責任，而是采取不與該開證銀行繼續合作的機會，但實際上對銀行來講信譽已不同程度地受到影響和損失。

信譽是銀行最寶貴的財富，是銀行利益的根本。不論處理何種業務，維護信譽都會擺在首要位置。處理信用證結算業務亦是如此。那么，在對進口信用證項下單據處理過程中，如何做才能真正維護銀行信譽呢?筆者認為，正確理解信用證業務的特點，重視銀行放單前的審核環節，牢牢把握合理拒付這一武器是關鍵。信用證是銀行有條件的付款承諾，單證相符是開證銀行付款的前提條件。單證不符時開證銀行有權拒付，這是開證銀行的正當權利。

總之，開證銀行在進口信用證業務到單時不能忽略單據審核環節，具體操作時應加強風險防范意識，開證銀行對進口單據的審核及對不符點單據的合理拒付，不僅可以更好地維護銀行利益，而且對于規范信用證業務操作、發揮信用證結算方式對買賣雙方的保證作用具有深遠意義：

其一，開證銀行放單前的單據審核及合理拒付可以促使受益人走出信用證業務中偏信開證申請人信用和承諾、輕視單據制作的誤區，加強制單工作，提寓制單水平，從而減少瑕疵單據的提交，確保得到開證銀行的付款保證。

其二，開證銀行放單前的單據審核及先行對外拒付，然后聯系開證申請人接受單據可為開證申請人爭取到更多的調查取證時間，受益人如真有違約行為，也有可能在承兌前被及時發現而不至于匆忙承兌后又對外拒付，造成銀行信譽及自身利益的損失。

其三，開證銀行重視放單前的單據審核工作可以提高結算人員的審單能力和業務水平，亦可以從境外銀行交來的單據中借鑒各國銀行不同單據的處理方法和制單技巧，熟悉并了解國際上各機構出具的不同單據類型和內容。

另外，筆者建議，針對不同客戶不同貨物的特點，建立一套快速單據處理通道機制，培養一支審單專家隊伍，專門從事進口信用證單據的審核和不符點處理，使進口單據能夠得到快速和正確處理，這樣既能加強開證銀行放單環節的風險防范，符合國際慣例，又能滿足客戶的緊急需求。