ＵＣＰ６００修訂本對受益人的影響

信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中一種重要的支付工具，國際商會制定的“跟單信用證統(tǒng)一慣例”(Uniformrm Customs and Practicefor Documentary Credits，以下簡稱UCP)是指導(dǎo)各國開展信用證業(yè)務(wù)的綱領(lǐng)性文件，其宗旨是為了促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展，反對各種形式的貿(mào)易保護(hù)主義，規(guī)范信用證業(yè)務(wù)操作實(shí)踐，減少各國間因規(guī)則不統(tǒng)一造成的爭議和糾紛。作為一套行業(yè)自律性規(guī)則，“跟單信用證統(tǒng)一慣例”自1933年首次問世以來已經(jīng)得到世界上越來越多國家和地區(qū)的接受和使用，并成為迄今為止最為成功的一套非官方貿(mào)易規(guī)則。長期以來，國際商會一直致力于統(tǒng)一慣例的修訂和完善。

2006年10月25日，國際商會在法國巴黎舉行的銀行技術(shù)和慣例委員會2006年秋季年會上，以投票表決的方式，通過了其第六次修訂，新修訂的版本為UCP600，即國際商會第600號出版物，并于2007年7月1日生效實(shí)施。為了完成這次修訂，國際商會成立了9人起草小組(Drafting Group)，在斟酌了5000多條意見的基礎(chǔ)上先后形成了15個草案直至最后的定稿：來自26個國家、由41人組成的咨詢小組(Consulting Group)對草案進(jìn)行了審閱并提出了建議：國際商會銀行技術(shù)和慣例委員會先后七次對草案進(jìn)行審核；國際商會各國家委員會也積極參與修訂，匯總和提交各類意見和建議。整個修訂過程歷時三年多的時間。起草小組主席Gary Coller說，新規(guī)則不僅體現(xiàn)當(dāng)前信用證實(shí)務(wù)，還力求反映其今后的發(fā)展。

國際商會在UCP修訂前進(jìn)行的全球調(diào)查結(jié)果顯示：信用證下的單據(jù)大約有70％在第一次交單時因?yàn)椴环c(diǎn)而遭到拒付，有些不符點(diǎn)是微不足道的。實(shí)務(wù)中愈演愈烈的不符點(diǎn)費(fèi)的收取更是對這一問題起了推波助瀾的作用，嚴(yán)重影響了信用證作為國際支付方式的發(fā)展。為了促進(jìn)信用證業(yè)務(wù)的順利發(fā)展，國際商會根據(jù)UCP500執(zhí)行以來出現(xiàn)的新問題、新情況，對原有的規(guī)則進(jìn)行了修訂。縱觀UCP600條款，新規(guī)則體現(xiàn)了新的特點(diǎn)，并對受益人帶來了一系列的影響。具體體現(xiàn)在以下幾個方面。

1、UCP600進(jìn)一步明確信用證的獨(dú)立性

UCP600第四條“信用證與合同”b款指出，開證行應(yīng)勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。本款為UCP600新增內(nèi)容，旨在進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)信用證和作為其基礎(chǔ)的銷售合同的相互獨(dú)立性，也對實(shí)務(wù)中存在的將合同或形式發(fā)票作為信用證組成部分的做法予以明確的否定，使信用證下受益人的權(quán)益不受合同糾紛的影響，維護(hù)了信用證的獨(dú)立性。

2、UCP600強(qiáng)調(diào)信用證的不可撤銷性

UCP600第三條指出“信用證是不可撤銷的，即使信用證中未注明也是如此”。同時，新規(guī)則刪除了UCP500第六條“可撤銷和不可撤銷信用證”，以及第八條“信用證的撤銷”，表明在UCP600下所有信用證都是不可撤銷的，開證行一旦開出信用證即構(gòu)成了確定的付款承諾，受益人收匯更有保障。

3、受益人在信用證下交單取款的權(quán)利進(jìn)一步擴(kuò)大

UCP600第六條“支取方式、截止日和交單地點(diǎn)”a款指出“信用證必須規(guī)定可在其處支取款項(xiàng)的銀行，或是否可在任一家銀行支取，規(guī)定在被指定銀行支取的信用證也可以在開證行支取。”這意味著無論是何種支款方式的信用證，均可規(guī)定在任何一家銀行交單取款。而根據(jù)UCP500第十條b款的規(guī)定，只有是自由議付信用證下的受益人才可以向任何一家銀行交單，議付信用證以外的信用證，開證行必須指定交單銀行。但當(dāng)付款或承兌信用證中的被指定銀行不是受益人的往來銀行，或與受益人所在地不一致時，往往會給受益人交單帶來不便。此外，本款還表明即使信用證規(guī)定了被指定銀行，受益人也可以直接向開證行寄單索匯。新規(guī)則下受益人交單取款的權(quán)利具有更大的靈活性。

4、開證行和保兌行第一性的付款責(zé)任進(jìn)一步明確

UCP600第二條指出“信用證意指一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾”：“保兌意指保兌行在開證行之外對于相符交單做出承付或議付的確定承諾”。此外，第七條b款指出“開證行自開立信用證之時起即不可撤銷地承擔(dān)付款責(zé)任”；第八條b款指出“保兌行自對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔(dān)付款或議付地責(zé)任”。由于在UCP600下開證行和保兌行第一性的付款責(zé)任得到了進(jìn)一步的明確。信用證作為國際貿(mào)易中一種重要的支付方式，受益人的權(quán)益將得到進(jìn)一步的保障。

5、信用證結(jié)算方式下受益人獲得融資更加方便

UCP600中受益人在議付信用證、延期付款信用證和承兌信用證下均可以從銀行獲得融資。而UCP500中只有議付信用證的開證行向被指定銀行做出了到期前給付對價的明確授權(quán)，受益人可以獲得提前收款的便利，被指定銀行也獲得了償付的權(quán)利，即使議付后、到期日之前發(fā)生欺詐，只要提交的單據(jù)在表面上符合信用證的要求，就有權(quán)從開證行那里獲得償付。這是因?yàn)樽h付信用證下的議付行支付對價給受益人成為正當(dāng)持票人，正當(dāng)持票人的權(quán)利優(yōu)于前手，即使存在欺詐，開證行也不能對抗正當(dāng)持票人，對融資銀行較有保障。議付信用證以外的開證行在信用證中一般沒有授權(quán)被指定銀行提前付款，延期付款信用證項(xiàng)下開證行(或保兌行)的責(zé)任是到期付款，而承兌信用證項(xiàng)下開證行(或保兌行)的責(zé)任是先承兌匯票，然后到期付款。以開證行作為承兌行的承兌信用證，由于有開證行承兌匯票時做出的付款承諾，對融資銀行來說也比較有保障。以被指定銀行作為承兌行的承兌信用證，被指定銀行作為承兌行貼現(xiàn)匯票，在到期日有權(quán)獲得開證行的償付。延期付款信用證由于不需要受益人提交匯票而失去票據(jù)法的保護(hù)，融資銀行必須承擔(dān)在信用證交易中受益人欺詐的風(fēng)險，如果發(fā)生欺詐，已對出口商辦理融資的銀行在到期日將無法獲得開證行的償付。在1999年的BancoSantander V.Banque Paribas案件中，Santander銀行既是保兌行又是被指定銀行，對提單日后180天的延期付款信用證，在單證相符的條件下提前付款2030萬美元，到期日前開證行卻發(fā)現(xiàn)受益人偽造單據(jù)欺詐，法院發(fā)出禁付令，當(dāng)Santander銀行以保兌行和被指定銀行的雙重身份要求開證行償付時，開證行以沒有授權(quán)貼現(xiàn)為由，拒絕償付，得到法庭支持，導(dǎo)致Santander銀行因?yàn)槠墼p損失2030萬美元。因此為防止欺詐，延期付款信用證下的被指定銀行往往不對受益人做融資貼現(xiàn)。

UCP600第七條、第八條和第十二條授權(quán)被指定銀行在到期日之前預(yù)付或購買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾。這意味著受益人和被指定銀行又獲得了兩種新的融資途徑。新規(guī)定使受益人能更方便地從被指定銀行獲得融資，被指定銀行提供融資后獲得開證行償付也更有保障。

6、信用證項(xiàng)下的修改受益人具有最后的決定權(quán)

UCP600第十條f款指出“修改中關(guān)于除非受益人在某一時間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的條款將被不予理會”，實(shí)務(wù)中關(guān)于修改生效的這一做法違背了信用證不可撤銷性的原則，UCP600明確表示對這種做法應(yīng)不予置理，有效維護(hù)了受益人的權(quán)益。受益人可以通過交單的方式表明接受還是拒絕修改，將主動權(quán)留給自己。

7、銀行審單時間的重新確定有利于受益人盡早收匯

UCP600第十四條b款和十六條d款將銀行審核單據(jù)的時間由UCP500的“合理時間內(nèi)，但不超過從其收到單據(jù)翌日起算七個銀行工作日”更改為“最多為收單翌日起第5個工作日”。根據(jù)這一規(guī)定，受益人在相符交單情況下有望早日收匯，也使銀行不再卷入對“合理時間”的認(rèn)定而產(chǎn)生的糾紛。

8、審單標(biāo)準(zhǔn)更加寬松

單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)的不同是產(chǎn)生信用證糾紛的一個重要因素。長期以來，人們對不符點(diǎn)的認(rèn)定存在較大的差異，如對“拼寫錯誤、字母遺漏”等輕微的不符能否構(gòu)成足以拒付的不符點(diǎn)存在不一致的看法。單證之間和單單之間相符到何種程度才算一致沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。關(guān)于單據(jù)的審核形成了兩個標(biāo)準(zhǔn)，一個是“嚴(yán)格相符”(StrictCompliance)，一個是“實(shí)質(zhì)相符”(Substantial Compliance)。“嚴(yán)格相符”要求單據(jù)和信用證之間逐字逐句完全相同，然而實(shí)務(wù)中完全相符的單證的比例并不高。“實(shí)質(zhì)相符”是指實(shí)質(zhì)性問題相符即可，只要單據(jù)中的不一致不會對開證申請人造成損害就不構(gòu)成不符點(diǎn)，但“實(shí)質(zhì)相符”的標(biāo)準(zhǔn)難以掌握。在貿(mào)易實(shí)務(wù)中，當(dāng)信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物價格下跌，開證申請人認(rèn)為已無利可圖，甚至虧損時，會極力要求開證行對外拒付。如果開證行應(yīng)申請人的要求找出細(xì)微的非實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)對外拒付，不僅會損害開證行的聲譽(yù)，也極易給申請人以可乘之機(jī)，使銀行卷入商務(wù)糾紛，違背信用證的獨(dú)立性原則。

由于各國對UCP500的理解及各國銀行審單標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一，近年來信用證糾紛案不斷增多。為解決這一問題，國際商會在意大利羅馬召開的2002年秋季年會上通過了《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(即ISBP，國際商會(ICC)出版物645號)。ISBP統(tǒng)一和規(guī)范了信用證項(xiàng)下單據(jù)的審核實(shí)務(wù)。UCP600反映了ISBP的最新規(guī)定，第十四條“單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)”d款指出“單據(jù)中的內(nèi)容，根據(jù)信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)解讀時，無須與該單據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的內(nèi)容完全一致，但不得矛盾。”此外，該條e款規(guī)定，商業(yè)發(fā)票以外其他單據(jù)上的貨物描述，如果有的話(if stated)，可以使用與信用證中的貨物描述不矛盾的統(tǒng)稱，表明商業(yè)發(fā)票以外其他單據(jù)可以不顯示貨物描述。又根據(jù)該條f款，運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)只要表面看來滿足所要求單據(jù)的功能即可。i款關(guān)于開證申請人和受益人地址的規(guī)定也有利于受益人制單。新規(guī)則將有助于解決不符點(diǎn)認(rèn)定上存在的爭議，也將使受益人不再因?yàn)榧?xì)微的、非實(shí)質(zhì)性的不符而遭到拒付。

9、拒付后開證行對單據(jù)處理方式的變化有利于受益人盡快收匯

UCP500規(guī)定了開證行拒付后兩種單據(jù)處理方式，即退單或持單聽候指示，而UCP600第十六條c款規(guī)定了四種單據(jù)處理方式，除上述兩種方式外，開證行可以按照之前從交單人處獲得的指示處理，還可以保留單據(jù)直至申請人同意放棄不符點(diǎn)，也就是說開證行拒付后又可以在申請人后來同意付款的情況下再次交出單據(jù)。信用證下實(shí)際退單的比例并不高，很多信用證拒付是開證行為了維護(hù)自身的利益，免除付款責(zé)任或?yàn)榱耸杖〔环c(diǎn)費(fèi)而做出的決定，拒付后受益人可以通過和申請人的友好協(xié)商獲得付款，為了使申請人在拒付后能付款贖單，又不至于因?yàn)榫芨稌r聲明持單聽候處理而引發(fā)爭議，很多銀行在開證或拒付時聲明如果申請人同意放棄不符點(diǎn)，銀行將交單付款，盡管此前曾聲明持單聽候交單人的指示。UCP600關(guān)于拒付后單據(jù)的處理方法更加靈活，有利于受益人盡快收匯。

10、單據(jù)遺失風(fēng)險不再由受益人承擔(dān)

單據(jù)在郵寄途中丟失的情況時有發(fā)生，一直以來，這樣的風(fēng)險都由受益人承擔(dān)。UCP600第三十五條指出只要相符單據(jù)交到被指定銀行或保兌行，郵寄造成單據(jù)遺失的風(fēng)險不再由受益人承擔(dān)，開證行或保兌行必須履行付款責(zé)任。本條款的規(guī)定確保了受益人在相符交單條件下一定能夠獲得付款。

UCP的修訂反映了銀行、貿(mào)易、運(yùn)輸和保險實(shí)務(wù)的最新發(fā)展，新規(guī)則將有助于協(xié)調(diào)信用證各當(dāng)事人之間的權(quán)責(zé)利益關(guān)系，維護(hù)受益人的權(quán)益，減少信用證糾紛，降低拒付率。隨著國際貿(mào)易和信用證實(shí)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，UCP將不斷得到完善，以便更好地指導(dǎo)信用證實(shí)踐，促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。